第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年９月１日から2018年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年６月１日から2018年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,304,199	5,695,730
受取手形及び売掛金	3,744,458	3,496,710
商品	3,078	2,712
原材料及び貯蔵品	5,000	5,022
その他	1,303,452	817,451
貸倒引当金	△5,375	△5,470
流動資産合計	12,354,813	10,012,157
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	7,385,198	7,215,467
機械装置及び運搬具（純額）	20,625	18,443
リース資産（純額）	531,753	515,008
建設仮勘定	7,186	594,771
その他（純額）	301,574	333,448
有形固定資産合計	8,246,338	8,677,138
無形固定資産
のれん	2,378,444	2,086,303
その他	122,041	110,123
無形固定資産合計	2,500,486	2,196,427
投資その他の資産
投資有価証券	1,109,578	1,069,352
関係会社株式	25,600	55,600
長期貸付金	920,885	936,312
差入保証金	1,830,105	1,977,811
繰延税金資産	459,447	453,511
その他	284,973	298,313
貸倒引当金	△21,871	△19,607
投資その他の資産合計	4,608,719	4,771,294
固定資産合計	15,355,544	15,644,860
資産合計	27,710,357	25,657,017

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	102,932	111,279
短期借入金	※ 2,900,000	※ 2,150,000
1年内返済予定の長期借入金	1,298,103	1,109,556
未払金	2,810,460	2,507,140
未払法人税等	947,228	595,133
未払消費税等	426,846	326,216
賞与引当金	691,587	487,472
その他	1,124,181	1,024,965
流動負債合計	10,301,340	8,311,763
固定負債
長期借入金	5,283,688	4,734,636
繰延税金負債	109,931	136,934
資産除去債務	394,908	399,103
受入入居保証金	865,400	883,576
退職給付に係る負債	221,887	233,509
リース債務	513,537	497,681
その他	56,365	54,665
固定負債合計	7,445,718	6,940,106
負債合計	17,747,058	15,251,870
純資産の部
株主資本
資本金	1,472,634	1,475,331
資本剰余金	1,047,267	1,049,964
利益剰余金	5,706,667	5,814,769
自己株式	△740,695	△740,801
株主資本合計	7,485,874	7,599,264
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	312,403	373,692
退職給付に係る調整累計額	707	3,040
その他の包括利益累計額合計	313,110	376,732
新株予約権	1,534	1,448
非支配株主持分	2,162,778	2,427,702
純資産合計	9,963,298	10,405,147
負債純資産合計	27,710,357	25,657,017

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
売上高	22,221,174	23,450,160
売上原価	18,250,121	19,556,024
売上総利益	3,971,053	3,894,136
販売費及び一般管理費	※ 2,762,112	※ 2,808,022
営業利益	1,208,941	1,086,113
営業外収益
受取利息	4,031	4,461
受取配当金	11,379	12,149
投資事業組合運用益	2,584	34,522
設備補助金収入	537,885	95,888
その他	36,783	30,115
営業外収益合計	592,664	177,135
営業外費用
支払利息	23,504	22,248
投資事業組合運用損	3,038	499
その他	7,112	1,508
営業外費用合計	33,655	24,256
経常利益	1,767,949	1,238,992
特別利益
固定資産売却益	－	5
投資有価証券売却益	－	2,655
関係会社株式売却益	11,082	－
その他	44	35
特別利益合計	11,127	2,697
特別損失
固定資産除却損	444	－
投資有価証券評価損	－	6,496
事務所移転費用	7,970	－
ゴルフ会員権評価損	1,942	－
ゴルフ会員権貸倒引当金繰入額	731	－
賃貸借契約解約損	18,000	－
社名変更費用	10,368	－
特別損失合計	39,456	6,496
税金等調整前四半期純利益	1,739,620	1,235,193
法人税等	687,446	506,401
四半期純利益	1,052,173	728,792
非支配株主に帰属する四半期純利益	336,456	262,611
親会社株主に帰属する四半期純利益	715,717	466,181

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
四半期純利益	1,052,173	728,792
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	56,732	61,279
退職給付に係る調整額	△35,750	4,656
その他の包括利益合計	20,982	65,936
四半期包括利益	1,073,156	794,728
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	754,505	529,803
非支配株主に係る四半期包括利益	318,650	264,925

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年６月１日 　至　2017年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,739,620	1,235,193
減価償却費	303,885	378,778
のれん償却額	292,601	292,140
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,573	△2,169
賞与引当金の増減額（△は減少）	△93,066	△204,114
受取利息及び受取配当金	△15,410	△16,610
関係会社株式売却損益（△は益）	△11,082	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△66	△2,655
投資有価証券評価損益（△は益）	－	6,496
設備補助金収入	△537,885	△95,888
売上債権の増減額（△は増加）	△23,678	247,748
仕入債務の増減額（△は減少）	25,268	8,346
未払金の増減額（△は減少）	△206,681	△304,521
受入入居保証金の増減額（△は減少）	4,891	18,176
前払費用の増減額（△は増加）	△19,558	△28,546
未払消費税等の増減額（△は減少）	△758,001	△90,896
未収消費税等の増減額（△は増加）	△508	－
その他	△44,281	△259,637
小計	657,618	1,181,841
利息及び配当金の受取額	15,292	16,484
利息の支払額	△25,219	△22,923
法人税等の支払額	△406,022	△700,032
補助金の受取額	750,368	596,988
営業活動によるキャッシュ・フロー	992,038	1,072,358
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	－	△11,204
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	17,075	170,008
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	22,526	－
有形固定資産の取得による支出	△1,099,107	△792,923
有形固定資産の売却による収入	－	52
無形固定資産の取得による支出	△14,694	△9,287
差入保証金の回収による収入	8,014	10,322
差入保証金の差入による支出	△143,892	△158,152
その他	△75,785	△32,704
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,285,863	△823,888
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	400,000	△750,000
長期借入れによる収入	790,250	－
長期借入金の返済による支出	△1,480,940	△737,599
新株予約権の行使による株式の発行による収入	31,446	5,313
配当金の支払額	△169,000	△357,624
非支配株主への配当金の支払額	△25,859	△583
その他	△17,687	△16,444
財務活動によるキャッシュ・フロー	△471,791	△1,856,938
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△765,616	△1,608,468
現金及び現金同等物の期首残高	5,895,111	7,284,199
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,129,495	※ 5,675,730

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年11月30日）
当座貸越極度額の総額	6,600,000千円	7,100,000千円
借入実行残高	2,900,000	2,150,000
差引額	3,700,000	4,950,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年６月１日 　　至  2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 　　至  2018年11月30日）
給与報酬手当	841,200千円	846,465千円
賞与引当金繰入額	20,105	20,484
退職給付費用	4,967	8,508

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年６月１日 至　2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）
現金及び預金勘定	5,149,495千円	5,695,730千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△20,000	△20,000
現金及び現金同等物	5,129,495	5,675,730

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年８月28日 定時株主総会	普通株式	168,863	18	2017年５月31日	2017年８月29日	利益剰余金

（注）2017年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。１株当たり配当額は当該分割を考慮しない額を記載しております。なお、当該分割を考慮した場合の１株当たり配当額は、９円となります。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年１月10日 取締役会	普通株式	188,343	10	2017年11月30日	2018年２月14日	利益剰余金

（注）2017年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年８月27日 定時株主総会	普通株式	358,079	19	2018年５月31日	2018年８月28日	利益剰余金

（注）2018年８月27日開催の定時株主総会決議における１株当たり配当額19円には、創業25周年記念配当５円を含んでおります。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年１月10日 取締役会	普通株式	226,301	12	2018年11月30日	2019年２月13日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,713,856	8,414,910	2,795,834	21,924,601	296,573	22,221,174	－	22,221,174
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	149,545	－	－	149,545	－	149,545	△149,545	－
計	10,863,402	8,414,910	2,795,834	22,074,147	296,573	22,370,720	△149,545	22,221,174
セグメント利 益	1,025,883	403,942	113,450	1,543,276	9,293	1,552,569	△343,627	1,208,941

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△343,627千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,471,686	9,820,553	2,972,533	23,264,773	185,386	23,450,160	－	23,450,160
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	234,674	－	－	234,674	－	234,674	△234,674	－
計	10,706,361	9,820,553	2,972,533	23,499,447	185,386	23,684,834	△234,674	23,450,160
セグメント利 益又は損失（△）	811,772	627,391	△32,233	1,406,930	14,904	1,421,835	△335,721	1,086,113

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△335,721千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年６月１日 至　2017年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	38円11銭	24円73銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	715,717	466,181
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	715,717	466,181
普通株式の期中平均株式数（株）	18,782,127	18,850,647
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	37円42銭	24円38銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	345,649	267,342
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（注）2017年９月１日を効力発生日として、普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2019年１月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………226,301千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………12円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2019年２月13日

（注）  2018年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。