２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年５月31日)	当事業年度 (2020年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	332,916	3,315,084
売掛金	※２ 25,142	※２ 32,948
前払費用	53,284	67,524
短期貸付金	※２ 270,000	※２ 100,000
立替金	※２ 29,686	※２ 54,740
その他	※２ 71,362	※２ 12,665
貸倒引当金	△2	△4
流動資産合計	782,390	3,582,959
固定資産
有形固定資産
建物	153,797	277,825
減価償却累計額	△80,355	△83,534
建物（純額）	73,442	194,291
構築物	143	143
減価償却累計額	△143	△143
構築物（純額）	－	－
車両運搬具	31,862	27,792
減価償却累計額	△18,340	△19,102
車両運搬具（純額）	13,521	8,689
工具、器具及び備品	89,030	160,137
減価償却累計額	△64,273	△82,367
工具、器具及び備品（純額）	24,757	77,769
有形固定資産合計	111,721	280,750
無形固定資産
ソフトウエア	16,404	8,968
その他	270	270
無形固定資産合計	16,674	9,238
投資その他の資産
投資有価証券	1,027,419	650,573
関係会社株式	※１ 5,054,737	※１ 5,054,737
関係会社社債	※２ 1,000,000	※２ 1,000,000
長期貸付金	41,146	38,259
差入保証金	235,495	429,091
会員権	32,538	32,538
保険積立金	61,826	65,422
その他	4,391	8,232
貸倒引当金	△731	△731
投資その他の資産合計	7,456,823	7,278,123
固定資産合計	7,585,218	7,568,112
資産合計	8,367,608	11,151,072

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年５月31日)	当事業年度 (2020年５月31日)
負債の部
流動負債
未払金	※２ 57,118	※２ 56,848
短期借入金	※２,※３ 1,800,000	※２,※３ 5,000,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 355,800	※１ 819,800
未払費用	2,419	1,994
未払法人税等	26,094	45,086
賞与引当金	15,791	13,000
株主優待引当金	－	21,980
その他	12,837	15
流動負債合計	2,270,060	5,958,726
固定負債
長期借入金	※１ 1,379,400	※１ 559,600
繰延税金負債	136,318	102,046
固定負債合計	1,515,718	661,646
負債合計	3,785,779	6,620,372
純資産の部
株主資本
資本金	1,490,807	1,512,605
資本剰余金
資本準備金	1,660,407	1,682,205
資本剰余金合計	1,660,407	1,682,205
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,838,375	1,824,177
利益剰余金合計	1,838,375	1,824,177
自己株式	△740,801	△740,897
株主資本合計	4,248,789	4,278,089
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	331,894	251,887
評価・換算差額等合計	331,894	251,887
新株予約権	1,145	721
純資産合計	4,581,829	4,530,699
負債純資産合計	8,367,608	11,151,072

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年６月１日 　至　2019年５月31日)	当事業年度 (自　2019年６月１日 　至　2020年５月31日)
営業収益
業務委託収入	※１ 469,200	※１ 601,200
経営指導料収入	※１ 103,400	※１ 105,600
設備利用料収入	※１ 164,047	※１ 136,791
受取配当金収入	※１ 476,000	※１ 329,000
営業収益合計	1,212,647	1,172,591
営業費用
給与報酬手当	145,650	172,238
賞与引当金繰入額	15,791	13,000
採用教育費	32,053	24,094
旅費及び交通費	19,309	17,520
賃借料	64,710	65,589
支払報酬	37,945	42,657
減価償却費	40,377	50,087
株主優待引当金繰入額	－	21,980
雑費	26,913	27,137
支払手数料	43,820	77,573
その他	156,603	156,238
営業費用合計	583,175	668,118
営業利益	629,472	504,472
営業外収益
受取利息	※１ 2,997	※１ 635
有価証券利息	2,005	1,555
受取配当金	23,527	22,252
投資事業組合運用益	39,950	41,021
その他	674	2,191
営業外収益合計	69,154	67,656
営業外費用
支払利息	※１ 9,076	※１ 9,611
投資事業組合運用損	374	518
その他	150	123
営業外費用合計	9,601	10,253
経常利益	689,025	561,875
特別利益
固定資産売却益	※２ 5	※２ 81
投資有価証券売却益	2,655	140,221
新株予約権戻入益	48	14
特別利益合計	2,709	140,317
特別損失
固定資産除却損	※３ 0	※３ 4,561
固定資産売却損	－	※４ 10
投資有価証券評価損	6,496	－
本社移転費用	－	63,400
特別損失合計	6,496	67,973
税引前当期純利益	685,238	634,220
法人税、住民税及び事業税	59,078	116,087
法人税等調整額	17,978	971
法人税等合計	77,057	117,059
当期純利益	608,181	517,160

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,472,634	1,642,234	1,642,234	1,814,575	1,814,575	△740,695	4,188,749
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	18,172	18,172	18,172				36,344
剰余金の配当				△584,381	△584,381		△584,381
当期純利益				608,181	608,181		608,181
自己株式の取得						△105	△105
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	18,172	18,172	18,172	23,800	23,800	△105	60,039
当期末残高	1,490,807	1,660,407	1,660,407	1,838,375	1,838,375	△740,801	4,248,789

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	312,807	312,807	1,534	4,503,091
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				36,344
剰余金の配当				△584,381
当期純利益				608,181
自己株式の取得				△105
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	19,087	19,087	△389	18,698
当期変動額合計	19,087	19,087	△389	78,737
当期末残高	331,894	331,894	1,145	4,581,829

当事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,490,807	1,660,407	1,660,407	1,838,375	1,838,375	△740,801	4,248,789
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	21,797	21,797	21,797				43,595
剰余金の配当				△531,359	△531,359		△531,359
当期純利益				517,160	517,160		517,160
自己株式の取得						△96	△96
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	21,797	21,797	21,797	△14,198	△14,198	△96	29,300
当期末残高	1,512,605	1,682,205	1,682,205	1,824,177	1,824,177	△740,897	4,278,089

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	331,894	331,894	1,145	4,581,829
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				43,595
剰余金の配当				△531,359
当期純利益				517,160
自己株式の取得				△96
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△80,006	△80,006	△424	△80,431
当期変動額合計	△80,006	△80,006	△424	△51,130
当期末残高	251,887	251,887	721	4,530,699

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

（2）その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　３年～37年

　車両運搬具　　　　　　６年

　工具、器具及び備品　　３年～15年

（2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）によっております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

（3）株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において、「営業費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業費用」の「その他」に表示していた200,424千円は、「支払手数料」43,820千円、「その他」156,603千円として組み替えております。

（追加情報）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

　「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．採用している会計処理の概要

（権利確定日以前の会計処理）

(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。

(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。

（権利確定日後の会計処理）

(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。

(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産

	前事業年度 （2019年５月31日）	当事業年度 （2020年５月31日）
関係会社株式	2,162,380千円	2,162,380千円
計	2,162,380	2,162,380

　担保に係る債務

	前事業年度 （2019年５月31日）	当事業年度 （2020年５月31日）
1年内返済予定の長期借入金	268,800千円	268,800千円
長期借入金	828,400	559,600
計	1,097,200	828,400

※２  関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

	前事業年度 （2019年５月31日）	当事業年度 （2020年５月31日）
短期金銭債権	252,778千円	192,267千円
短期金銭債務	402,031	608,064
長期金銭債権	1,000,000	1,000,000

※３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年５月31日）	当事業年度 （2020年５月31日）
当座貸越極度額	3,600,000千円	4,400,000千円
借入実行残高	1,400,000	4,400,000
差引額	2,200,000	－

４　保証債務

　介護施設の入居一時金返還債務に係る取引銀行の支払承諾に対して、次のとおり連帯保証（極度額）を行っております。

	前事業年度 （2019年５月31日）	当事業年度 （2020年５月31日）
ライクケア株式会社	300,000千円	300,000千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）	当事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）
営業取引による取引高	1,211,447千円	1,171,391千円
営業取引以外による取引高	4,557	2,975

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）	当事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）
車両運搬具	5千円	81千円

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）	当事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）
建物	－千円	1,340千円
工具、器具及び備品	0	241
撤去費用	－	2,980

※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年６月１日 至　2019年５月31日）	当事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）
車両運搬具	－千円	10千円

（有価証券関係）

前事業年度（2019年５月31日）

区分	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	3,046,937	4,616,156	1,569,218
合計	3,046,937	4,616,156	1,569,218

（注）子会社株式の一部（貸借対照表計上額2,007,799千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2020年５月31日）

区分	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	3,046,937	3,880,932	833,994
合計	3,046,937	3,880,932	833,994

（注）子会社株式の一部（貸借対照表計上額2,007,799千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年５月31日）		当事業年度 （2020年５月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	4,828千円		3,975千円
未払事業税	4,037		3,630
投資有価証券評価損	7,385		7,385
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
その他	1,316		1,605
繰延税金資産小計	26,338		25,366
評価性引当額	△16,454		△16,454
繰延税金資産合計	9,883		8,911
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△146,201		△110,958
繰延税金負債合計	△146,201		△110,958
繰延税金負債の純額	△136,318		△102,046

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年５月31日）		当事業年度 （2020年５月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		2.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.4		△16.0
住民税均等割	0.4		0.4
その他	0.8		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.2		18.4

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

（共通支配下の取引等）

（公開買付けによる株式の取得等について）

　当社は、2020年６月９日開催の取締役会において、連結子会社ライクキッズ株式会社（株式会社東京証券取引所 市場第一部上場、2020年４月30日現在当社出資比率50.10％、以下「対象者」といいます。）の普通株式を金融商品取引法による公開買付けにより取得することを決議し、当該公開買付けにつきましては、2020年７月21日をもって終了しております。

　その後、当社は対象者が発行していた転換社債型新株予約権付社債を2020年７月29日付で株式転換し、会社法第179条第１項の規定に基づき株式売渡請求を実施し、2020年８月28日付で売渡株式を取得致します。

　なお、詳細につきましては、連結財務諸表等の重要な後発事象をご参照下さい。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累 計 額
有形 固定資産	建物	153,797	144,953	20,925	14,215	277,825	83,534
	構築物	143	－	－	－	143	143
	車両運搬具	31,862	－	4,070	4,596	27,792	19,102
	工具、器具及び備品	89,030	76,852	5,746	22,425	160,137	82,367
	計	274,834	221,806	30,741	41,237	465,898	185,147
無形 固定資産	ソフトウエア	108,553	1,414	－	8,850	109,968	101,000
	その他	270	－	－	－	270	－
	計	108,823	1,414	－	8,850	110,238	101,000

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　　　　東京本社移転による取得　 142,676千円

　　　　　工具、器具及び備品　東京本社移転による取得  　56,777千円

　　　２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　　　　東京本社移転による除却　　19,327千円

　　　　　工具、器具及び備品　東京本社移転による除却　　 4,978千円

　　　　　車両運搬具　　　　　社用車の売却　　　　　 　  4,070千円

　　　３．当期首残高及び当期末残高は、取得価額で記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	733	4	2	735
賞与引当金	15,791	13,000	15,791	13,000
株主優待引当金	－	21,980	－	21,980

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。