第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,628,670	7,519,068
受取手形及び売掛金	3,795,091	3,712,028
商品	3,731	4,159
原材料及び貯蔵品	4,924	5,637
その他	1,662,796	1,013,778
貸倒引当金	△6,291	△7,051
流動資産合計	13,088,923	12,247,621
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,807,314	8,592,072
機械装置及び運搬具（純額）	14,427	11,609
リース資産（純額）	720,662	675,101
建設仮勘定	145,839	356,698
その他（純額）	410,516	375,761
有形固定資産合計	10,098,760	10,011,242
無形固定資産
のれん	1,854,271	1,627,238
その他	125,433	132,062
無形固定資産合計	1,979,704	1,759,301
投資その他の資産
投資有価証券	1,032,706	735,998
関係会社株式	53,000	53,000
長期貸付金	1,008,038	992,157
差入保証金	2,114,839	2,452,883
繰延税金資産	618,250	614,581
その他	333,686	347,785
貸倒引当金	△19,091	△18,575
投資その他の資産合計	5,141,429	5,177,830
固定資産合計	17,219,894	16,948,374
資産合計	30,308,818	29,195,996

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	124,692	113,106
短期借入金	※ 3,050,000	※ 2,750,000
1年内返済予定の長期借入金	1,410,705	1,364,180
未払金	2,967,163	2,978,375
未払法人税等	694,978	532,079
未払消費税等	356,555	379,374
賞与引当金	639,565	554,186
その他	1,131,375	895,058
流動負債合計	10,375,037	9,566,361
固定負債
長期借入金	5,431,345	4,750,691
繰延税金負債	136,318	122,082
資産除去債務	475,168	482,138
受入入居保証金	896,128	912,207
退職給付に係る負債	238,982	258,043
リース債務	659,521	640,475
その他	55,685	54,522
固定負債合計	7,893,148	7,220,160
負債合計	18,268,185	16,786,522
純資産の部
株主資本
資本金	1,490,807	1,512,339
資本剰余金	1,065,439	1,086,965
利益剰余金	6,717,915	6,932,994
自己株式	△740,801	△740,897
株主資本合計	8,533,361	8,791,401
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	331,476	299,159
退職給付に係る調整累計額	4,413	4,163
その他の包括利益累計額合計	335,890	303,323
新株予約権	1,145	726
非支配株主持分	3,170,235	3,314,022
純資産合計	12,040,632	12,409,474
負債純資産合計	30,308,818	29,195,996

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
売上高	23,450,160	24,723,848
売上原価	19,556,024	20,950,280
売上総利益	3,894,136	3,773,567
販売費及び一般管理費	※ 2,808,022	※ 2,957,189
営業利益	1,086,113	816,378
営業外収益
受取利息	4,461	4,629
受取配当金	12,149	13,479
投資事業組合運用益	34,522	11,648
設備補助金収入	95,888	102,033
その他	30,115	13,411
営業外収益合計	177,135	145,203
営業外費用
支払利息	22,248	22,932
投資事業組合運用損	499	998
補助金返還額	－	9,117
その他	1,508	3,622
営業外費用合計	24,256	36,670
経常利益	1,238,992	924,911
特別利益
固定資産売却益	5	48
投資有価証券売却益	2,655	135,509
その他	35	14
特別利益合計	2,697	135,573
特別損失
固定資産除却損	－	75
固定資産売却損	－	30
投資有価証券評価損	6,496	－
特別損失合計	6,496	105
税金等調整前四半期純利益	1,235,193	1,060,378
法人税等	506,401	436,239
四半期純利益	728,792	624,139
非支配株主に帰属する四半期純利益	262,611	144,062
親会社株主に帰属する四半期純利益	466,181	480,076

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
四半期純利益	728,792	624,139
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	61,279	△32,317
退職給付に係る調整額	4,656	△498
その他の包括利益合計	65,936	△32,815
四半期包括利益	794,728	591,323
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	529,803	447,510
非支配株主に係る四半期包括利益	264,925	143,812

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年６月１日 　至　2018年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,235,193	1,060,378
減価償却費	378,778	480,958
のれん償却額	292,140	227,032
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,169	243
賞与引当金の増減額（△は減少）	△204,114	△85,378
受取利息及び受取配当金	△16,610	△18,109
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,655	△135,509
投資有価証券評価損益（△は益）	6,496	－
設備補助金収入	△95,888	△102,033
売上債権の増減額（△は増加）	247,748	83,063
仕入債務の増減額（△は減少）	8,346	△11,586
未払金の増減額（△は減少）	△304,521	10,748
受入入居保証金の増減額（△は減少）	18,176	16,079
前払費用の増減額（△は増加）	△28,546	△16,448
未払消費税等の増減額（△は減少）	△90,896	31,688
その他	△259,637	△400,104
小計	1,181,841	1,141,021
利息及び配当金の受取額	16,484	17,984
利息の支払額	△22,923	△23,838
法人税等の支払額	△700,032	△342,681
補助金の受取額	596,988	797,737
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,072,358	1,590,222
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△11,204	－
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	170,008	296,068
有形固定資産の取得による支出	△792,923	△376,672
有形固定資産の売却による収入	52	188
無形固定資産の取得による支出	△9,287	△28,143
差入保証金の回収による収入	10,322	5,363
差入保証金の差入による支出	△158,152	△343,407
その他	△32,704	14,732
投資活動によるキャッシュ・フロー	△823,888	△431,870
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△750,000	△300,000
長期借入金の返済による支出	△737,599	△727,179
新株予約権の行使による株式の発行による収入	5,313	42,661
配当金の支払額	△357,624	△264,568
非支配株主への配当金の支払額	△583	△77
その他	△16,444	△18,789
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,856,938	△1,267,953
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,608,468	△109,601
現金及び現金同等物の期首残高	7,284,199	7,608,670
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,675,730	※ 7,499,068

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年11月30日）
当座貸越極度額の総額	6,600,000千円	7,100,000千円
借入実行残高	3,050,000	2,750,000
差引額	3,550,000	4,350,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年６月１日 　　至  2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 　　至  2019年11月30日）
給与報酬手当	846,465千円	874,415千円
賞与引当金繰入額	20,484	21,712
退職給付費用	8,508	7,383

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年11月30日）
現金及び預金勘定	5,695,730千円	7,519,068千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△20,000	△20,000
現金及び現金同等物	5,675,730	7,499,068

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年８月27日 定時株主総会	普通株式	358,079	19	2018年５月31日	2018年８月28日	利益剰余金

（注）2018年８月27日開催の定時株主総会決議における１株当たり配当額19円には、創業25周年記念配当５円を含んでおります。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年１月10日 取締役会	普通株式	226,301	12	2018年11月30日	2019年２月13日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月26日 定時株主総会	普通株式	264,998	14	2019年５月31日	2019年８月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月９日 取締役会	普通株式	266,360	14	2019年11月30日	2020年２月12日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,471,686	9,820,553	2,972,533	23,264,773	185,386	23,450,160	－	23,450,160
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	234,674	－	－	234,674	－	234,674	△234,674	－
計	10,706,361	9,820,553	2,972,533	23,499,447	185,386	23,684,834	△234,674	23,450,160
セグメント利 益又は損失（△）	811,772	627,391	△32,233	1,406,930	14,904	1,421,835	△335,721	1,086,113

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△335,721千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,324,111	10,812,518	3,422,333	24,558,963	164,884	24,723,848	－	24,723,848
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	237,421	－	－	237,421	－	237,421	△237,421	－
計	10,561,533	10,812,518	3,422,333	24,796,385	164,884	24,961,270	△237,421	24,723,848
セグメント利 益	794,620	259,746	123,387	1,177,755	14,108	1,191,864	△375,485	816,378

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△375,485千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年６月１日 至　2018年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年11月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	24円73銭	25円32銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	466,181	480,076
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	466,181	480,076
普通株式の期中平均株式数（株）	18,850,647	18,960,137
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	24円38銭	25円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	267,342	179,301
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2020年１月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………266,360千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………14円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2020年２月12日

（注）  2019年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。