第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	13,092,211	9,421,006
受取手形及び売掛金	4,258,075	3,931,482
商品	5,924	6,104
原材料及び貯蔵品	6,373	5,616
その他	2,261,722	1,119,614
貸倒引当金	△6,343	△6,728
流動資産合計	19,617,965	14,477,096
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	11,153,945	11,192,915
機械装置及び運搬具（純額）	8,957	8,187
リース資産（純額）	1,352,688	1,692,745
建設仮勘定	243,310	282,536
その他（純額）	587,805	560,739
有形固定資産合計	13,346,707	13,737,125
無形固定資産
のれん	1,405,206	1,294,189
その他	149,627	145,206
無形固定資産合計	1,554,833	1,439,396
投資その他の資産
投資有価証券	655,844	586,162
関係会社株式	53,000	53,000
長期貸付金	1,003,634	987,459
差入保証金	2,510,328	2,477,958
繰延税金資産	721,082	720,715
その他	380,223	337,750
貸倒引当金	△18,613	△18,402
投資その他の資産合計	5,305,499	5,144,644
固定資産合計	20,207,040	20,321,166
資産合計	39,825,005	34,798,262

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年５月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	94,444	104,568
短期借入金	※ 7,800,000	※ 7,392,250
1年内返済予定の長期借入金	2,404,908	2,382,378
未払金	3,263,193	3,721,962
未払法人税等	868,397	475,276
未払消費税等	562,647	503,119
賞与引当金	668,131	457,184
株主優待引当金	21,980	7,790
その他	743,765	1,438,443
流動負債合計	16,427,467	16,482,974
固定負債
長期借入金	5,878,137	5,415,440
繰延税金負債	102,046	83,866
資産除去債務	638,754	650,943
受入入居保証金	976,753	960,594
退職給付に係る負債	302,413	312,442
リース債務	1,289,646	1,596,930
その他	54,933	54,618
固定負債合計	9,242,684	9,074,836
負債合計	25,670,152	25,557,811
純資産の部
株主資本
資本金	1,512,605	1,513,312
資本剰余金	1,087,224	130,507
利益剰余金	7,979,605	8,133,151
自己株式	△740,897	△740,897
株主資本合計	9,838,536	9,036,074
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	251,464	210,183
退職給付に係る調整累計額	△6,916	△6,500
その他の包括利益累計額合計	244,547	203,683
新株予約権	721	693
非支配株主持分	4,071,047	-
純資産合計	14,154,853	9,240,451
負債純資産合計	39,825,005	34,798,262

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年８月31日)
売上高	12,401,481	13,163,408
売上原価	10,355,375	10,774,622
売上総利益	2,046,106	2,388,785
販売費及び一般管理費	1,499,240	1,550,077
営業利益	546,865	838,708
営業外収益
受取利息	2,314	1,758
受取配当金	1,924	2,101
投資事業組合運用益	2,808	268
設備補助金収入	102,033	254,824
その他	6,171	9,195
営業外収益合計	115,253	268,148
営業外費用
支払利息	11,510	16,961
投資事業組合運用損	901	－
補助金返還額	7,201	－
その他	233	2,039
営業外費用合計	19,847	19,001
経常利益	642,272	1,087,854
特別利益
固定資産売却益	48	－
新株予約権戻入益	11	14
特別利益合計	60	14
特別損失
固定資産除却損	39	660
固定資産売却損	30	－
特別損失合計	70	660
税金等調整前四半期純利益	642,261	1,087,208
法人税等	261,233	439,923
四半期純利益	381,027	647,285
非支配株主に帰属する四半期純利益	145,496	227,361
親会社株主に帰属する四半期純利益	235,531	419,924

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年８月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年８月31日)
四半期純利益	381,027	647,285
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,830	△41,290
退職給付に係る調整額	△249	831
その他の包括利益合計	1,581	△40,458
四半期包括利益	382,609	606,827
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	237,237	379,060
非支配株主に係る四半期包括利益	145,372	227,766

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。また、当社は、連結子会社であるライクキッズ株式会社の株式取得資金として、株式会社三井住友銀行と特殊当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年５月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2020年８月31日）
当座貸越極度額の総額	7,800,000千円	13,200,000千円
借入実行残高	7,800,000	7,392,250
差引額	－	5,807,750

（四半期連結損益計算書関係）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 至  2019年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2020年６月１日 至  2020年８月31日）
減価償却費	240,284千円	293,610千円
のれんの償却額	116,016	111,016

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月26日 定時株主総会	普通株式	264,998	14	2019年５月31日	2019年８月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年８月31日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月27日 定時株主総会	普通株式	266,377	14	2020年５月31日	2020年８月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,063,482	5,554,237	1,708,248	12,325,968	75,513	12,401,481	－	12,401,481
セグメント間の内部売上高又は振替高	116,637	－	－	116,637	－	116,637	△116,637	－
計	5,180,119	5,554,237	1,708,248	12,442,605	75,513	12,518,119	△116,637	12,401,481
セグメント利益	378,771	302,713	58,637	740,122	4,904	745,026	△198,161	546,865

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△198,161千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,062,364	6,209,441	1,818,513	13,090,319	73,088	13,163,408	－	13,163,408
セグメント間の内部売上高又は振替高	129,286	－	－	129,286	－	129,286	△129,286	－
計	5,191,651	6,209,441	1,818,513	13,219,606	73,088	13,292,694	△129,286	13,163,408
セグメント利益	527,415	411,529	98,460	1,037,405	7,263	1,044,668	△205,960	838,708

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△205,960千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

（公開買付けによる株式の取得等について）

当社は、2020年６月９日開催の取締役会において、連結子会社ライクキッズ株式会社（以下「対象者」といいます。）の普通株式を金融商品取引法による公開買付けにより取得することを決議し、当該公開買付けにつきましては、2020年７月21日をもって終了しております。

その後、当社は対象者が発行していた転換社債型新株予約権付社債を2020年７月29日付で株式転換し、会社法第179条第１項の規定に基づき株式売渡請求を実施し、2020年８月28日付で対象者を完全子会社としております。

１．企業結合の概要

（１）結合当事企業の名称及び事業の内容

結合当事企業の名称：ライクキッズ株式会社

事業内容：認可保育園・東京都認証保育所の運営、病院、企業、学校内の保育施設の受託運営を行う、ライクアカデミー株式会社を主要事業会社とする純粋持株会社

（２）企業結合日

株式公開買付けによる取得        　2020年７月21日（みなし取得日　2020年８月31日）

転換社債型新株予約権付社債の行使　2020年７月29日（みなし取得日　2020年８月31日）

株式売渡請求による取得　        　2020年８月28日（みなし取得日　2020年８月31日）

（３）企業結合の法的形式

現金を対価とした株式取得及び転換社債型新株予約権付社債の行使

（４）結合後企業の名称

変更はありません。

（５）追加取得後の子会社株式の議決権所有割合

企業結合前の議決権所有割合　　　　　　　　　　　　 50.10％

株式公開買付け後の議決権所有割合　　　　　　　　　 93.46％

転換社債型新株予約権付社債行使後の議決権所有割合　 94.28％

株式売渡請求後の議決権所有割合　　　　　　　　　　100.00％

２．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．追加取得した子会社株式の取得原価及び対価の種類ごとの内訳（株式売渡請求による取得分を含む。）

　　取得の対価　　　　　　　　現金　　5,256,271千円

　　転換社債型新株予約権付社債行使　　1,000,000千円

　　取得原価　　　　　　　　　　　　　6,256,271千円

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年８月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年８月31日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	12円44銭	22円07銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	235,531	419,924
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	235,531	419,924
普通株式の期中平均株式数（株）	18,928,774	19,029,480
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	12円31銭	21円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	203,019	125,446
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。