２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年５月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,315,084	439,000
売掛金	※２ 32,948	※２ 34,029
前払費用	67,524	66,152
短期貸付金	※２ 100,000	※２ 350,000
立替金	※２ 54,740	※２ 52,509
未収還付法人税等	－	259,595
その他	※２ 12,665	※２ 10,298
貸倒引当金	△4	△7
流動資産合計	3,582,959	1,211,577
固定資産
有形固定資産
建物	277,825	276,834
減価償却累計額	△83,534	△102,183
建物（純額）	194,291	174,650
構築物	143	143
減価償却累計額	△143	△143
構築物（純額）	－	－
車両運搬具	27,792	30,946
減価償却累計額	△19,102	△12,466
車両運搬具（純額）	8,689	18,480
工具、器具及び備品	160,137	156,543
減価償却累計額	△82,367	△107,173
工具、器具及び備品（純額）	77,769	49,369
有形固定資産合計	280,750	242,500
無形固定資産
ソフトウエア	8,968	5,922
その他	270	270
無形固定資産合計	9,238	6,192
投資その他の資産
投資有価証券	650,573	682,379
関係会社株式	※１ 5,054,737	※１ 11,231,362
関係会社社債	※２ 1,000,000	－
長期貸付金	38,259	35,371
差入保証金	429,091	404,321
会員権	32,538	32,538
保険積立金	65,422	28,053
その他	8,232	6,410
貸倒引当金	△731	△731
投資その他の資産合計	7,278,123	12,419,706
固定資産合計	7,568,112	12,668,399
資産合計	11,151,072	13,879,977

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年５月31日)	当事業年度 (2021年５月31日)
負債の部
流動負債
未払金	※２ 56,848	※２ 74,482
短期借入金	※２,※３ 5,000,000	※２,※３ 2,200,000
１年内返済予定の長期借入金	※１ 819,800	※１ 881,422
未払費用	1,994	2,946
未払法人税等	45,086	11,303
賞与引当金	13,000	15,256
株主優待引当金	21,980	35,034
その他	15	22,338
流動負債合計	5,958,726	3,242,784
固定負債
長期借入金	※１ 559,600	※１ 4,939,507
繰延税金負債	102,046	122,761
その他	－	5,953
固定負債合計	661,646	5,068,221
負債合計	6,620,372	8,311,006
純資産の部
株主資本
資本金	1,512,605	1,531,661
資本剰余金
資本準備金	1,682,205	1,701,261
資本剰余金合計	1,682,205	1,701,261
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,824,177	2,760,795
利益剰余金合計	1,824,177	2,760,795
自己株式	△740,897	△740,985
株主資本合計	4,278,089	5,252,732
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	251,887	315,909
評価・換算差額等合計	251,887	315,909
新株予約権	721	328
純資産合計	4,530,699	5,568,970
負債純資産合計	11,151,072	13,879,977

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年６月１日 　至　2020年５月31日)	当事業年度 (自　2020年６月１日 　至　2021年５月31日)
営業収益
業務委託収入	※１ 601,200	※１ 625,200
経営指導料収入	※１ 105,600	※１ 105,600
設備利用料収入	※１ 136,791	※１ 137,552
受取配当金収入	※１ 329,000	※１ 1,452,200
営業収益合計	1,172,591	2,320,552
営業費用
給与報酬手当	172,238	179,213
賞与引当金繰入額	13,000	15,256
採用教育費	24,094	12,786
旅費及び交通費	17,520	12,433
賃借料	65,589	70,408
支払報酬	42,657	54,578
減価償却費	50,087	57,933
株主優待引当金繰入額	21,980	35,583
雑費	27,137	27,184
支払手数料	77,573	167,464
その他	156,238	129,193
営業費用合計	668,118	762,036
営業利益	504,472	1,558,515
営業外収益
受取利息	※１ 635	※１ 1,508
有価証券利息	1,555	－
受取配当金	22,252	15,459
投資事業組合運用益	41,021	4,860
その他	2,191	1,684
営業外収益合計	67,656	23,512
営業外費用
支払利息	※１ 9,611	※１ 21,752
寄付金	－	17,011
投資事業組合運用損	518	2,431
その他	123	144
営業外費用合計	10,253	41,340
経常利益	561,875	1,540,687
特別利益
固定資産売却益	※２ 81	※２ 1,268
投資有価証券売却益	140,221	61,029
新株予約権戻入益	14	36
特別利益合計	140,317	62,334
特別損失
固定資産除却損	※３ 4,561	※３ 11,796
固定資産売却損	※４ 10	－
関係会社株式評価損	－	6,999
投資有価証券評価損	－	30,065
本社移転費用	63,400	－
特別損失合計	67,973	48,862
税引前当期純利益	634,220	1,554,159
法人税、住民税及び事業税	116,087	64,035
法人税等調整額	971	1,023
法人税等合計	117,059	65,059
当期純利益	517,160	1,489,100

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,490,807	1,660,407	1,660,407	1,838,375	1,838,375	△740,801	4,248,789
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	21,797	21,797	21,797				43,595
剰余金の配当				△531,359	△531,359		△531,359
当期純利益				517,160	517,160		517,160
自己株式の取得						△96	△96
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	21,797	21,797	21,797	△14,198	△14,198	△96	29,300
当期末残高	1,512,605	1,682,205	1,682,205	1,824,177	1,824,177	△740,897	4,278,089

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	331,894	331,894	1,145	4,581,829
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				43,595
剰余金の配当				△531,359
当期純利益				517,160
自己株式の取得				△96
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△80,006	△80,006	△424	△80,431
当期変動額合計	△80,006	△80,006	△424	△51,130
当期末残高	251,887	251,887	721	4,530,699

当事業年度（自　2020年６月１日　至　2021年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,512,605	1,682,205	1,682,205	1,824,177	1,824,177	△740,897	4,278,089
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	19,055	19,055	19,055				38,111
剰余金の配当				△552,481	△552,481		△552,481
当期純利益				1,489,100	1,489,100		1,489,100
自己株式の取得						△87	△87
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	19,055	19,055	19,055	936,618	936,618	△87	974,642
当期末残高	1,531,661	1,701,261	1,701,261	2,760,795	2,760,795	△740,985	5,252,732

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	251,887	251,887	721	4,530,699
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				38,111
剰余金の配当				△552,481
当期純利益				1,489,100
自己株式の取得				△87
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	64,021	64,021	△392	63,628
当期変動額合計	64,021	64,021	△392	1,038,271
当期末残高	315,909	315,909	328	5,568,970

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

（2）その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　３年～37年

　車両運搬具　　　　　　６年

　工具、器具及び備品　　３年～15年

（2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）によっております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

（3）株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱いの適用）

　「従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与する取引に関する取扱い」（実務対応報告第36号　平成30年１月12日。以下「実務対応報告第36号」という。）の適用日より前に従業員等に対して権利確定条件付き有償新株予約権を付与した取引については、実務対応報告第36号第10項(3)に基づいて、従来採用していた会計処理を継続しております。

１．権利確定条件付き有償新株予約権の概要

「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（ストック・オプション等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２．採用している会計処理の概要

（権利確定日以前の会計処理）

(1) 権利確定条件付き有償新株予約権の付与に伴う従業員等からの払込金額を、純資産の部に新株予約権として計上する。

(2) 新株予約権として計上した払込金額は、権利不確定による失効に対応する部分を利益として計上する。

（権利確定日後の会計処理）

(3) 権利確定条件付き有償新株予約権が権利行使され、これに対して新株を発行した場合、新株予約権として計上した額のうち、当該権利行使に対応する部分を払込資本に振り替える。

(4) 権利不行使による失効が生じた場合、新株予約権として計上した額のうち、当該失効に対応する部分を利益として計上する。この会計処理は、当該失効が確定した期に行う。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
関係会社株式	2,162,380千円	1,966,116千円
計	2,162,380	1,966,116

　担保に係る債務

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
1年内返済予定の長期借入金	268,800千円	268,800千円
長期借入金	559,600	290,800
計	828,400	559,600

※２  関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
短期金銭債権	192,267千円	444,658千円
短期金銭債務	608,064	805,492
長期金銭債権	1,000,000	－

※３　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
当座貸越極度額	4,400,000千円	4,400,000千円
借入実行残高	4,400,000	1,400,000
差引額	－	3,000,000

４　保証債務

　介護施設の入居一時金返還債務に係る取引銀行の支払承諾に対して、次のとおり連帯保証（極度額）を行っております。

	前事業年度 （2020年５月31日）	当事業年度 （2021年５月31日）
ライクケア株式会社	300,000千円	700,000千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
営業取引による取引高	1,171,391千円	2,319,352千円
営業取引以外による取引高	2,975	4,858

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
車両運搬具	81千円	1,268千円

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
建物	1,340千円	2,098千円
工具、器具及び備品	241	244
ソフトウエア	－	0
撤去費用	2,980	9,454

※４　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年６月１日 至　2020年５月31日）	当事業年度 （自　2020年６月１日 至　2021年５月31日）
車両運搬具	10千円	－千円

（有価証券関係）

前事業年度（2020年５月31日）

区分	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	3,046,937	3,880,932	833,994
合計	3,046,937	3,880,932	833,994

（注）子会社株式の一部（貸借対照表計上額2,007,799千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年５月31日）

区分	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	－	－	－
合計	－	－	－

（注）子会社株式（貸借対照表計上額11,231,362千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	3,975千円		4,665千円
未払事業税	3,630		1,754
投資有価証券評価損	7,385		15,102
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
関係会社株式評価損	－		2,140
その他	1,605		3,587
繰延税金資産小計	25,366		36,020
評価性引当額	△16,454		△28,132
繰延税金資産合計	8,911		7,887
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△110,958		△130,648
繰延税金負債合計	△110,958		△130,648
繰延税金負債の純額	△102,046		△122,761

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年５月31日）		当事業年度 （2021年５月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.0		△28.6
住民税均等割	0.4		0.2
その他	1.1		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.4		4.2

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累 計 額
有形 固定資産	建物	277,825	2,286	3,277	19,829	276,834	102,183
	構築物	143	－	－	－	143	143
	車両運搬具	27,792	17,486	14,332	3,600	30,946	12,466
	工具、器具及び備品	160,137	1,502	5,096	29,657	156,543	107,173
	計	465,898	21,275	22,706	53,087	464,467	221,966
無形 固定資産	ソフトウエア	109,968	1,800	4,800	4,845	106,968	101,046
	その他	270	－	－	－	270	－
	計	110,238	1,800	4,800	4,845	107,238	101,046

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　　　　東京本社内装工事等による取得　　 2,166千円

　　　　　車両運搬具　　　　　社用車の取得　　　　　　　　　　17,486千円

　　　２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　　　　サテライトオフィス等の閉鎖による除却　　3,277千円

　　　　　工具、器具及び備品　サテライトオフィス等の閉鎖による除却　　5,096千円

　　　　　車両運搬具　　　　　社用車の売却　　　　　 　 　　　　　   14,332千円

　　　３．当期首残高及び当期末残高は、取得価額で記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	735	3	－	738
賞与引当金	13,000	15,256	13,000	15,256
株主優待引当金	21,980	40,987	21,980	40,987

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。