第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年９月１日から2020年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年６月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	13,092,211	9,138,694
受取手形及び売掛金	4,258,075	3,933,657
商品	5,924	6,100
原材料及び貯蔵品	6,373	10,291
その他	2,261,722	1,423,900
貸倒引当金	△6,343	△6,409
流動資産合計	19,617,965	14,506,234
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	11,153,945	11,264,668
機械装置及び運搬具（純額）	8,957	7,418
リース資産（純額）	1,352,688	1,998,478
建設仮勘定	243,310	244,887
その他（純額）	587,805	536,927
有形固定資産合計	13,346,707	14,052,379
無形固定資産
のれん	1,405,206	1,183,173
その他	149,627	136,608
無形固定資産合計	1,554,833	1,319,781
投資その他の資産
投資有価証券	655,844	764,125
関係会社株式	53,000	53,000
長期貸付金	1,003,634	1,001,285
差入保証金	2,510,328	2,502,323
繰延税金資産	721,082	720,348
その他	380,223	320,674
貸倒引当金	△18,613	△13,356
投資その他の資産合計	5,305,499	5,348,399
固定資産合計	20,207,040	20,720,560
資産合計	39,825,005	35,226,795

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	94,444	118,059
短期借入金	※ 7,800,000	※ 7,210,140
1年内返済予定の長期借入金	2,404,908	2,078,694
未払金	3,263,193	3,245,382
未払法人税等	868,397	567,497
未払消費税等	562,647	357,549
賞与引当金	668,131	605,809
株主優待引当金	21,980	5,403
その他	743,765	1,495,682
流動負債合計	16,427,467	15,684,220
固定負債
長期借入金	5,878,137	5,773,427
繰延税金負債	102,046	134,339
資産除去債務	638,754	662,220
受入入居保証金	976,753	908,869
退職給付に係る負債	302,413	325,246
リース債務	1,289,646	1,875,119
その他	54,933	53,708
固定負債合計	9,242,684	9,732,931
負債合計	25,670,152	25,417,152
純資産の部
株主資本
資本金	1,512,605	1,522,906
資本剰余金	1,087,224	140,050
利益剰余金	7,979,605	8,548,606
自己株式	△740,897	△740,897
株主資本合計	9,838,536	9,470,666
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	251,464	344,130
退職給付に係る調整累計額	△6,916	△5,668
その他の包括利益累計額合計	244,547	338,461
新株予約権	721	514
非支配株主持分	4,071,047	－
純資産合計	14,154,853	9,809,642
負債純資産合計	39,825,005	35,226,795

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)
売上高	24,723,848	26,132,521
売上原価	20,950,280	21,855,289
売上総利益	3,773,567	4,277,232
販売費及び一般管理費	※ 2,957,189	※ 3,093,264
営業利益	816,378	1,183,967
営業外収益
受取利息	4,629	3,522
受取配当金	13,479	10,941
投資事業組合運用益	11,648	268
設備補助金収入	102,033	542,329
その他	13,411	15,627
営業外収益合計	145,203	572,688
営業外費用
支払利息	22,932	34,245
投資事業組合運用損	998	1,866
補助金返還額	9,117	-
その他	3,622	2,376
営業外費用合計	36,670	38,488
経常利益	924,911	1,718,167
特別利益
固定資産売却益	48	-
投資有価証券売却益	135,509	61,029
その他	14	14
特別利益合計	135,573	61,044
特別損失
固定資産除却損	75	7,583
固定資産売却損	30	-
特別損失合計	105	7,583
税金等調整前四半期純利益	1,060,378	1,771,628
法人税等	436,239	708,887
四半期純利益	624,139	1,062,740
非支配株主に帰属する四半期純利益	144,062	227,361
親会社株主に帰属する四半期純利益	480,076	835,379

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)
四半期純利益	624,139	1,062,740
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△32,317	95,557
退職給付に係る調整額	△498	1,663
その他の包括利益合計	△32,815	97,220
四半期包括利益	591,323	1,159,961
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	447,510	932,195
非支配株主に係る四半期包括利益	143,812	227,766

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年６月１日 　至　2019年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,060,378	1,771,628
減価償却費	480,958	592,284
のれん償却額	227,032	222,032
貸倒引当金の増減額（△は減少）	243	△5,190
賞与引当金の増減額（△は減少）	△85,378	△62,321
受取利息及び受取配当金	△18,109	△14,464
投資有価証券売却損益（△は益）	△135,509	△61,029
設備補助金収入	△102,033	△542,329
売上債権の増減額（△は増加）	83,063	324,418
仕入債務の増減額（△は減少）	△11,586	23,615
未払金の増減額（△は減少）	10,748	△18,283
受入入居保証金の増減額（△は減少）	16,079	△67,883
前払費用の増減額（△は増加）	△16,448	△56,692
未払消費税等の増減額（△は減少）	31,688	△147,752
その他	△400,104	139,017
小計	1,141,021	2,097,050
利息及び配当金の受取額	17,984	14,464
利息の支払額	△23,838	△34,515
法人税等の支払額	△342,681	△926,190
補助金の受取額	797,737	1,980,205
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,590,222	3,131,014
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	296,068	76,098
有形固定資産の取得による支出	△376,672	△619,684
有形固定資産の売却による収入	188	－
無形固定資産の取得による支出	△28,143	△8,395
差入保証金の回収による収入	5,363	59,136
差入保証金の差入による支出	△343,407	△51,131
その他	14,732	39,888
投資活動によるキャッシュ・フロー	△431,870	△504,087
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△300,000	△589,859
長期借入れによる収入	－	500,000
長期借入金の返済による支出	△727,179	△930,924
新株予約権の行使による株式の発行による収入	42,661	20,410
配当金の支払額	△264,568	△266,229
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△5,256,222
非支配株主への配当金の支払額	△77	－
その他	△18,789	△57,620
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,267,953	△6,580,444
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△109,601	△3,953,517
現金及び現金同等物の期首残高	7,608,670	13,072,211
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,499,068	※ 9,118,694

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。また、当社は、連結子会社であるライクキッズ株式会社の株式取得資金として、株式会社三井住友銀行と特殊当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年11月30日）
当座貸越極度額の総額	7,800,000千円	13,200,000千円
借入実行残高	7,800,000	7,210,140
差引額	－	5,989,859

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年６月１日 　　至  2019年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年６月１日 　　至  2020年11月30日）
給与報酬手当	874,415千円	893,524千円
賞与引当金繰入額	21,712	20,266
退職給付費用	7,383	8,241

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年11月30日）
現金及び預金勘定	7,519,068千円	9,138,694千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△20,000	△20,000
現金及び現金同等物	7,499,068	9,118,694

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年８月26日 定時株主総会	普通株式	264,998	14	2019年５月31日	2019年８月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月９日 取締役会	普通株式	266,360	14	2019年11月30日	2020年２月12日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月27日 定時株主総会	普通株式	266,377	14	2020年５月31日	2020年８月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月12日 取締役会	普通株式	286,103	15	2020年11月30日	2021年２月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,324,111	10,812,518	3,422,333	24,558,963	164,884	24,723,848	－	24,723,848
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	237,421	－	－	237,421	－	237,421	△237,421	－
計	10,561,533	10,812,518	3,422,333	24,796,385	164,884	24,961,270	△237,421	24,723,848
セグメント利 益	794,620	259,746	123,387	1,177,755	14,108	1,191,864	△375,485	816,378

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△375,485千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,203,511	12,156,553	3,624,739	25,984,803	147,718	26,132,521	－	26,132,521
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	242,532	－	－	242,532	－	242,532	△242,532	－
計	10,446,043	12,156,553	3,624,739	26,227,335	147,718	26,375,053	△242,532	26,132,521
セグメント利 益	997,460	428,230	160,078	1,585,770	14,265	1,600,035	△416,067	1,183,967

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△416,067千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年６月１日 至　2019年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年11月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	25円32銭	43円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	480,076	835,379
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	480,076	835,379
普通株式の期中平均株式数（株）	18,960,137	19,041,650
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	25円08銭	43円58銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	179,301	125,536
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年１月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………286,103千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………15円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2021年２月10日

（注）  2020年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。