第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年９月１日から2021年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年６月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（1）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,536,239	10,451,680
受取手形及び売掛金	4,879,908	－
受取手形、売掛金及び契約資産	－	4,055,995
商品	7,966	7,973
原材料及び貯蔵品	11,013	11,480
その他	1,698,578	974,447
貸倒引当金	△6,790	△8,179
流動資産合計	16,126,916	15,493,397
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	11,822,838	11,725,528
機械装置及び運搬具（純額）	18,614	15,348
リース資産（純額）	2,361,948	2,296,091
建設仮勘定	323,545	107,499
その他（純額）	541,816	464,786
有形固定資産合計	15,068,762	14,609,254
無形固定資産
のれん	961,140	739,108
その他	123,089	158,999
無形固定資産合計	1,084,230	898,108
投資その他の資産
投資有価証券	687,689	601,354
関係会社株式	46,000	46,000
長期貸付金	947,649	915,122
差入保証金	2,550,002	2,619,454
繰延税金資産	870,719	862,500
その他	365,286	366,477
貸倒引当金	△36,129	△44,323
投資その他の資産合計	5,431,219	5,366,586
固定資産合計	21,584,212	20,873,949
資産合計	37,711,128	36,367,347

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	107,541	121,783
短期借入金	※ 1,400,000	※ 1,400,000
１年内返済予定の長期借入金	2,860,367	2,991,069
未払金	3,161,189	3,419,506
未払法人税等	1,176,613	644,089
未払消費税等	438,323	357,950
賞与引当金	771,523	628,193
株主優待引当金	35,034	－
その他	1,264,581	1,148,226
流動負債合計	11,215,174	10,710,819
固定負債
長期借入金	10,279,089	9,216,998
繰延税金負債	122,761	96,739
資産除去債務	696,215	699,928
受入入居保証金	861,390	873,480
退職給付に係る負債	337,305	338,364
リース債務	2,197,413	2,116,638
その他	60,983	60,938
固定負債合計	14,555,158	13,403,087
負債合計	25,770,333	24,113,907
純資産の部
株主資本
資本金	1,531,661	1,533,473
資本剰余金	148,804	150,617
利益剰余金	10,689,557	11,045,541
自己株式	△740,985	△741,087
株主資本合計	11,629,037	11,988,544
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	315,522	256,392
退職給付に係る調整累計額	△4,093	8,208
その他の包括利益累計額合計	311,429	264,601
新株予約権	328	293
純資産合計	11,940,795	12,253,440
負債純資産合計	37,711,128	36,367,347

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
売上高	26,132,521	27,158,343
売上原価	21,855,289	23,006,111
売上総利益	4,277,232	4,152,232
販売費及び一般管理費	※ 3,093,264	※ 2,752,296
営業利益	1,183,967	1,399,935
営業外収益
受取利息	3,522	3,292
受取配当金	10,941	7,588
投資事業組合運用益	268	9,557
設備補助金収入	542,329	270,030
その他	15,627	13,444
営業外収益合計	572,688	303,914
営業外費用
支払利息	34,245	36,144
投資事業組合運用損	1,866	1,304
その他	2,376	12,370
営業外費用合計	38,488	49,819
経常利益	1,718,167	1,654,030
特別利益
投資有価証券売却益	61,029	-
その他	14	0
特別利益合計	61,044	0
特別損失
固定資産除却損	7,583	1,206
特別損失合計	7,583	1,206
税金等調整前四半期純利益	1,771,628	1,652,824
法人税等	708,887	628,271
四半期純利益	1,062,740	1,024,553
非支配株主に帰属する四半期純利益	227,361	-
親会社株主に帰属する四半期純利益	835,379	1,024,553

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
四半期純利益	1,062,740	1,024,553
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	95,557	△59,129
退職給付に係る調整額	1,663	12,302
その他の包括利益合計	97,220	△46,827
四半期包括利益	1,159,961	977,725
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	932,195	977,725
非支配株主に係る四半期包括利益	227,766	-

（3）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2020年11月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2021年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,771,628	1,652,824
減価償却費	592,284	645,261
のれん償却額	222,032	222,032
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△5,190	9,583
賞与引当金の増減額（△は減少）	△62,321	△143,329
受取利息及び受取配当金	△14,464	△10,881
投資有価証券売却損益（△は益）	△61,029	－
設備補助金収入	△542,329	△270,030
売上債権の増減額（△は増加）	324,418	823,912
仕入債務の増減額（△は減少）	23,615	14,242
未払金の増減額（△は減少）	△18,283	246,132
受入入居保証金の増減額（△は減少）	△67,883	12,090
前払費用の増減額（△は増加）	△56,692	3,148
未払消費税等の増減額（△は減少）	△147,752	△47,248
その他	139,017	△292,599
小計	2,097,050	2,865,140
利息及び配当金の受取額	14,464	10,881
利息の支払額	△34,515	△35,108
法人税等の支払額	△926,190	△908,421
補助金の受取額	1,980,205	931,223
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,131,014	2,863,715
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	76,098	9,437
有形固定資産の取得による支出	△619,684	△194,755
無形固定資産の取得による支出	△8,395	△48,970
差入保証金の回収による収入	59,136	42,468
差入保証金の差入による支出	△51,131	△111,921
その他	39,888	31,378
投資活動によるキャッシュ・フロー	△504,087	△272,364
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△589,859	－
長期借入れによる収入	500,000	500,000
長期借入金の返済による支出	△930,924	△1,431,389
新株予約権の行使による株式の発行による収入	20,410	3,591
配当金の支払額	△266,229	△668,166
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△5,256,222	－
その他	△57,620	△79,946
財務活動によるキャッシュ・フロー	△6,580,444	△1,675,910
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△3,953,517	915,441
現金及び現金同等物の期首残高	13,072,211	9,516,239
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,118,694	※ 10,431,680

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、累積的影響額が無かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。

　なお、収益認識会計基準等の適用による、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、見積実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※当座貸越契約

　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年５月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年11月30日）
当座貸越極度額の総額	7,800,000千円	7,800,000千円
借入実行残高	1,400,000	1,400,000
差引額	6,400,000	6,400,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年６月１日 　　至  2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年６月１日 　　至  2021年11月30日）
給与報酬手当	893,524千円	820,568千円
賞与引当金繰入額	20,266	17,113
退職給付費用	8,241	9,132

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年11月30日）
現金及び預金勘定	9,138,694千円	10,451,680千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△20,000	△20,000
現金及び現金同等物	9,118,694	10,431,680

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月27日 定時株主総会	普通株式	266,377	14	2020年５月31日	2020年８月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月12日 取締役会	普通株式	286,103	15	2020年11月30日	2021年２月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月30日 定時株主総会	普通株式	668,960	35	2021年５月31日	2021年８月31日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年１月11日 取締役会	普通株式	497,153	26	2021年11月30日	2022年２月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2020年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,203,511	12,156,553	3,624,739	25,984,803	147,718	26,132,521	－	26,132,521
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	242,532	－	－	242,532	－	242,532	△242,532	－
計	10,446,043	12,156,553	3,624,739	26,227,335	147,718	26,375,053	△242,532	26,132,521
セグメント利 益	997,460	428,230	160,078	1,585,770	14,265	1,600,035	△416,067	1,183,967

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△416,067千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
売上高
外部顧客へ の売上高	10,539,549	12,731,191	3,758,873	27,029,614	128,729	27,158,343	－	27,158,343
セグメント 間の内部売 上高又は振替高	236,640	－	－	236,640	－	236,640	△236,640	－
計	10,776,190	12,731,191	3,758,873	27,266,255	128,729	27,394,984	△236,640	27,158,343
セグメント利 益	842,377	600,947	243,534	1,686,860	3,292	1,690,152	△290,216	1,399,935

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

２．セグメント利益の調整額△290,216千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

　　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

　当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

　当第２四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2021年11月30日）

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	総合人材 サービス事業	子育て支援 サービス事業	介護関連 サービス事業	計
人材派遣	7,283,743	－	－	7,283,743	－	7,283,743
業務請負	3,255,806	－	－	3,255,806	－	3,255,806
受託保育事業	－	1,603,186	－	1,603,186	－	1,603,186
公的保育事業	－	11,128,005	－	11,128,005	－	11,128,005
介護保険サービス	－	－	1,547,978	1,547,978	－	1,547,978
高齢者住宅賃料・食事代等	－	－	2,210,894	2,210,894	－	2,210,894
その他	－	－	－	－	128,729	128,729
顧客との契約から生じる収益	10,539,549	12,731,191	3,758,873	27,029,614	128,729	27,158,343
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	10,539,549	12,731,191	3,758,873	27,029,614	128,729	27,158,343

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、マルチメディアサービス事業等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2020年11月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2021年11月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	43円87銭	53円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	835,379	1,024,553
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	835,379	1,024,553
普通株式の期中平均株式数（株）	19,041,650	19,116,349
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	43円58銭	53円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	125,536	58,179
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	───────

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2022年１月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額…………………………497,153千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………26円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2022年２月10日

（注）  2021年11月30日現在の株主名簿に記録された株主に対し、支払いを行います。