２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年５月31日)	当事業年度 (2023年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	496,225	1,059,264
受取手形、売掛金及び契約資産	※１ 35,679	※１ 280,956
前払費用	70,008	77,385
短期貸付金	※１ 350,000	※１ 250,000
立替金	※１ 51,506	※１ 52,371
未収還付法人税等	331,605	－
その他	※１ 12,153	※１ 7,512
貸倒引当金	△3	△7
流動資産合計	1,347,176	1,727,484
固定資産
有形固定資産
建物	275,996	275,416
減価償却累計額	△120,511	△132,309
建物（純額）	155,484	143,107
構築物	143	143
減価償却累計額	△143	△143
構築物（純額）	－	－
車両運搬具	30,946	29,728
減価償却累計額	△18,861	△22,002
車両運搬具（純額）	12,085	7,726
工具、器具及び備品	160,654	155,344
減価償却累計額	△127,018	△130,794
工具、器具及び備品（純額）	33,635	24,550
建設仮勘定	－	4,680
有形固定資産合計	201,205	180,064
無形固定資産
ソフトウエア	27,130	70,398
ソフトウエア仮勘定	63,536	－
その他	270	270
無形固定資産合計	90,937	70,668
投資その他の資産
投資有価証券	547,674	423,649
関係会社株式	11,167,265	11,177,265
長期貸付金	32,484	29,596
差入保証金	408,782	403,122
会員権	32,538	32,538
保険積立金	29,373	30,693
その他	16,419	19,053
貸倒引当金	△731	△731
投資その他の資産合計	12,233,807	12,115,187
固定資産合計	12,525,949	12,365,920
資産合計	13,873,126	14,093,405

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年５月31日)	当事業年度 (2023年５月31日)
負債の部
流動負債
未払金	※１ 78,066	※１ 63,003
短期借入金	※１,※２ 2,200,000	※１,※２ 2,200,000
１年内返済予定の長期借入金	881,422	4,058,085
未払費用	1,984	2,283
未払法人税等	28,944	454,826
賞与引当金	12,900	14,568
株主優待引当金	47,697	67,679
その他	21,804	161,883
流動負債合計	3,272,819	7,022,330
固定負債
長期借入金	4,058,085	－
繰延税金負債	95,302	38,522
その他	8,411	12,214
固定負債合計	4,161,799	50,736
負債合計	7,434,619	7,073,066
純資産の部
株主資本
資本金	1,548,683	1,548,683
資本剰余金
資本準備金	1,718,283	1,718,283
資本剰余金合計	1,718,283	1,718,283
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	3,657,352	4,317,014
利益剰余金合計	3,657,352	4,317,014
自己株式	△741,087	△741,087
株主資本合計	6,183,232	6,842,893
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	255,274	177,445
評価・換算差額等合計	255,274	177,445
純資産合計	6,438,507	7,020,338
負債純資産合計	13,873,126	14,093,405

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2021年６月１日 　至　2022年５月31日)	当事業年度 (自　2022年６月１日 　至　2023年５月31日)
営業収益
業務委託収入	※１ 649,200	※１ 703,200
経営指導料収入	※１ 87,600	※１ 1,539,981
設備利用料収入	※１ 142,339	※１ 163,412
受取配当金収入	※１ 1,958,585	※１ 560,000
営業収益合計	2,837,724	2,966,593
営業費用
給与報酬手当	159,646	226,232
賞与引当金繰入額	12,900	14,383
採用教育費	15,608	20,037
旅費及び交通費	11,462	15,768
賃借料	62,791	60,199
支払報酬	58,171	57,766
減価償却費	51,832	49,013
株主優待引当金繰入額	50,141	67,679
雑費	32,363	41,362
支払手数料	38,908	54,843
その他	147,623	190,452
営業費用合計	641,449	797,739
営業利益	2,196,275	2,168,854
営業外収益
受取利息	※１ 1,755	※１ 1,365
受取配当金	14,764	15,180
投資事業組合運用益	12,882	48,235
その他	1,225	3,103
営業外収益合計	30,628	67,885
営業外費用
支払利息	※１ 21,079	※１ 18,137
寄付金	12,200	12,000
投資事業組合運用損	1,218	－
営業外費用合計	34,498	30,137
経常利益	2,192,405	2,206,602
特別利益
固定資産売却益	－	※２ 27
新株予約権戻入益	9	－
特別利益合計	9	27
特別損失
固定資産除却損	※３ 2,883	※３ 18,052
抱合せ株式消滅差損	28,890	－
特別損失合計	31,773	18,052
税引前当期純利益	2,160,641	2,188,577
法人税、住民税及び事業税	98,719	553,525
法人税等調整額	△748	△22,495
法人税等合計	97,970	531,030
当期純利益	2,062,670	1,657,546

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年６月１日　至　2022年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,531,661	1,701,261	1,701,261	2,760,795	2,760,795	△740,985	5,252,732
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）	17,022	17,022	17,022				34,045
剰余金の配当				△1,166,114	△1,166,114		△1,166,114
当期純利益				2,062,670	2,062,670		2,062,670
自己株式の取得						△102	△102
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	17,022	17,022	17,022	896,556	896,556	△102	930,499
当期末残高	1,548,683	1,718,283	1,718,283	3,657,352	3,657,352	△741,087	6,183,232

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		新株予約権	純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	315,909	315,909	328	5,568,970
当期変動額
新株の発行（新株予約権の行使）				34,045
剰余金の配当				△1,166,114
当期純利益				2,062,670
自己株式の取得				△102
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△60,634	△60,634	△328	△60,963
当期変動額合計	△60,634	△60,634	△328	869,536
当期末残高	255,274	255,274	－	6,438,507

当事業年度（自　2022年６月１日　至　2023年５月31日）

	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金		自己株式	株主資本合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	1,548,683	1,718,283	1,718,283	3,657,352	3,657,352	△741,087	6,183,232
当期変動額
剰余金の配当				△997,885	△997,885		△997,885
当期純利益				1,657,546	1,657,546		1,657,546
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	659,661	659,661	－	659,661
当期末残高	1,548,683	1,718,283	1,718,283	4,317,014	4,317,014	△741,087	6,842,893

	(単位：千円)
	評価・換算 差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	255,274	255,274	6,438,507
当期変動額
剰余金の配当			△997,885
当期純利益			1,657,546
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△77,829	△77,829	△77,829
当期変動額合計	△77,829	△77,829	581,831
当期末残高	177,445	177,445	7,020,338

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

（2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

なお、投資事業有限責任組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

　建物　　　　　　　　　３年～37年

　車両運搬具　　　　　　６年

　工具、器具及び備品　　３年～15年

（2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）によっております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

（3）株主優待引当金

株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度以降において発生すると見込まれる額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　当社の顧客との契約に基づく収益について、以下のステップを適用することにより認識しております。

　ステップ１：顧客との契約を識別する。

　ステップ２：契約における履行義務を識別する。

　ステップ３：取引価格を算定する。

　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。

　ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。

　当社は、主にグループの経営管理等を行っており、顧客である子会社へ契約内容に応じた役務を提供する義務を負っております。当該履行義務については、一定の期間にわたり履行義務を充足する取引であることから、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

　なお、取引の対価は履行義務の充足時点から概ね１ヶ月で支払いを受けております。

（重要な会計上の見積り）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　連結財務諸表における「会計方針の変更」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

（貸借対照表関係）

※１  関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には次のものがあります。

	前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
短期金銭債権	445,534千円	583,933千円
短期金銭債務	802,119	801,458

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
当座貸越極度額	4,400,000千円	4,400,000千円
借入実行残高	1,400,000	1,400,000
差引額	3,000,000	3,000,000

３　保証債務

　介護施設の入居一時金返還債務に係る取引銀行の支払承諾に対して、次のとおり連帯保証（極度額）を行っております。

	前事業年度 （2022年５月31日）	当事業年度 （2023年５月31日）
ライクケア株式会社	800,000千円	800,000千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日）	当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
営業取引による取引高	2,836,524千円	2,965,393千円
営業取引以外による取引高	5,749	5,359

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日）	当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
車両運搬具	－千円	27千円

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年６月１日 至　2022年５月31日）	当事業年度 （自　2022年６月１日 至　2023年５月31日）
建物	557千円	910千円
工具、器具及び備品	4	425
ソフトウエア	0	1,080
ソフトウエア仮勘定	－	11,935
撤去費用	2,321	3,702

（有価証券関係）

子会社株式は、市場価格のない株式等のため時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

区分	前事業年度 （千円）	当事業年度 （千円）
子会社株式	11,167,265	11,177,265
合計	11,167,265	11,177,265

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年５月31日）		当事業年度 （2023年５月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	3,944千円		4,455千円
未払事業税	3,660		25,547
投資有価証券評価損	15,102		15,102
ゴルフ会員権評価損	8,769		8,769
関係会社株式評価損	2,140		2,140
その他	18,484		25,803
繰延税金資産小計	52,101		81,817
評価性引当額	△43,465		△50,685
繰延税金資産合計	8,636		31,131
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△103,938		△69,654
繰延税金負債合計	△103,938		△69,654
繰延税金負債の純額	△95,302		△38,522

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2022年５月31日）		当事業年度 （2023年５月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△27.8		△7.9
住民税均等割	0.1		0.1
その他	0.7		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5		24.3

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第５　経理の状況　２財務諸表等（１）財務諸表「注記事項」（重要な会計方針）の「４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累 計 額
有形 固定資産	建物	275,996	7,194	7,773	18,661	275,416	132,309
	構築物	143	－	－	－	143	143
	車両運搬具	30,946	－	1,218	4,358	29,728	22,002
	工具、器具及び備品	160,654	3,297	8,607	11,957	155,344	130,794
	建設仮勘定	－	4,680	－	－	4,680	－
	計	467,740	15,171	17,598	34,977	465,313	285,249
無形 固定資産	ソフトウエア	127,775	58,384	1,800	14,036	184,359	113,960
	ソフトウエア仮勘定	63,536	7,238	70,774	－	－	－
	その他	270	－	－	－	270	－
	計	191,581	65,622	72,574	14,036	184,629	113,960

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　支社レイアウト変更等による取得　　　 7,194千円

　　　　　工具、器具及び備品　　　サーバー等による取得　　 　3,297千円

　　　　　建設仮勘定　　　　　　　　　　　　建築手付金　　　 4,680千円

　　　　　ソフトウエア　　　　システム完成による本勘定振替　58,384千円

　　　　　ソフトウエア仮勘定　　　システム構築等による取得　 7,238千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

　　　　　建物　　　　　　　　　支社等の閉鎖による除却　　　 6,161千円

　　　　　　　　　　　　支社レイアウト変更等による除却　　　 1,612千円

　　　　　工具、器具及び備品　　支社等の閉鎖による除却　　　 3,607千円

　　　　　　　　　　　　支社レイアウト変更等による除却　　　 1,900千円

　　　　　ソフトウエア　　　　　陳腐化に伴う除却　　　　　　 1,800千円

　　　　　ソフトウエア仮勘定　システム完成による本勘定振替　58,839千円

　　　　　　　　　　　　　　　陳腐化に伴う除却　　　　　　　11,935千円

３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。

【引当金明細表】

（単位：千円）

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	734	4	－	738
賞与引当金	12,900	14,568	12,900	14,568
株主優待引当金	47,697	67,679	47,697	67,679

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。