第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	310,348	250,425
受取手形及び売掛金	79,521	113,956
たな卸資産	※１ 2,243	※１ 3,690
その他	7,626	21,750
返品債権特別勘定	△15,871	－
貸倒引当金	△631	△1,136
流動資産合計	383,237	388,686
固定資産
有形固定資産
土地	4,378	4,378
その他	0	1,163
有形固定資産合計	4,378	5,542
無形固定資産
のれん	－	236,066
その他	1,300	1,568
無形固定資産合計	1,300	237,634
投資その他の資産
投資有価証券	5	5
その他	9,138	12,497
投資その他の資産合計	9,144	12,503
固定資産合計	14,822	255,680
資産合計	398,059	644,367
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	87,748	※２ 197,971
1年内返済予定の長期借入金	3,631	505
短期借入金	－	65,000
未払法人税等	3,395	18,126
賞与引当金	2,760	3,900
その他	19,717	41,141
流動負債合計	117,252	326,644
固定負債
その他	3,714	5,287
固定負債合計	3,714	5,287
負債合計	120,966	331,931
純資産の部
株主資本
資本金	1,060,437	1,060,437
資本剰余金	622,105	622,105
利益剰余金	△1,472,053	△1,370,886
自己株式	△92	△92
株主資本合計	210,396	311,563
新株予約権	66,695	871
純資産合計	277,092	312,435
負債純資産合計	398,059	644,367

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	251,058	839,352
売上原価	161,687	630,767
売上総利益	89,370	208,585
返品調整引当金繰入額	890	－
差引売上総利益	88,479	208,585
販売費及び一般管理費	※ 110,277	※ 155,799
営業利益又は営業損失（△）	△21,797	52,785
営業外収益
受取利息	2	1
受取配当金	3	2
為替差益	1,244	－
還付加算金	16	9
保険解約返戻金	－	6
雑収入	80	1
営業外収益合計	1,346	20
営業外費用
支払利息	178	377
売上割引	－	60
雑損失	1	2
営業外費用合計	180	439
経常利益又は経常損失（△）	△20,631	52,366
特別利益
新株予約権戻入益	－	65,824
特別利益合計	－	65,824
特別損失
固定資産除却損	－	0
特別損失合計	－	0
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△20,631	118,190
法人税等	795	17,023
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△21,427	101,166
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△21,427	101,166

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△21,427	101,166
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△1,588	－
その他の包括利益合計	△1,588	－
四半期包括利益	△23,016	101,166
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△23,016	101,166
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△20,631	118,190
固定資産除却損	－	0
新株予約権戻入益	－	△65,824
のれん償却額	8,249	26,229
減価償却費	92	282
返品債権特別勘定の増減額（△は減少）	175	△15,871
返品調整引当金の増減額（△は減少）	890	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	97	△243
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,029	1,140
受取利息及び受取配当金	△5	△3
支払利息	178	377
売上債権の増減額（△は増加）	3,264	96,777
たな卸資産の増減額（△は増加）	83	△110
仕入債務の増減額（△は減少）	△6,249	△7,142
その他	2,080	20,419
小計	△10,745	174,221
利息及び配当金の受取額	5	3
利息の支払額	△80	△279
法人税等の支払額	△966	△2,422
営業活動によるキャッシュ・フロー	△11,787	171,522
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△44	△1,126
無形固定資産の取得による支出	－	△260
敷金及び保証金の差入による支出	△1,750	△1,040
敷金及び保証金の回収による収入	210	8,330
事業譲受による支出	△121,227	△299,223
投資活動によるキャッシュ・フロー	△122,811	△293,320
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	65,000
長期借入金の返済による支出	△3,126	△3,126
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,126	61,874
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,477	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△139,202	△59,923
現金及び現金同等物の期首残高	356,447	310,348
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 217,244	※ 250,425

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、当第２四半期連結累計期間におきまして営業利益52,785千円及びプラスの営業キャッシュ・フロー171,522千円を計上いたしました。しかしながら、前連結会計年度まで継続して営業損失及びマイナスの営業キャッシュ・フローを計上していることから、本格的な業績回復と黒字化した収益状況の継続性について確認できるまでには至っておりません。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。

　当社は当該状況を解消すべく、策定した平成29年度の事業計画に沿って、引き続き収益体質及び営業キャッシュ・フローの改善をするための対応策を講じて参ります。具体的には、新たに開始した通信販売事業を中心として、ライセンスビジネスの拡充、予定しているオンラインショップの運営の効率化、理美容事業の販路拡大、さらに商品開発や商品企画などを行うことにより、既存事業を含めたグループ全体で売上及び利益の拡大を目指して参ります。

　財務面につきましては自己資本比率が48.4％となり、引き続き財務内容を改善していく必要性について認識しております。当社が財務内容を改善していく方策としては、新たに開始した通信販売事業を当社グループの主要事業として既存事業を含めた収益を拡大することで、収益体質の改善に注力して参ります。

　しかしながら、理美容業界は他業種参入による競争激化により企業業績に関する不透明な状況は継続しており、出版関連事業においては業界自体が成熟傾向であります。また通信販売事業についても開始したばかりであるため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められると判断しております。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
商品	2,243千円	3,690千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
支払手形	－千円	16,021千円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
役員報酬	7,662千円	11,424千円
給料・賞与	35,221	51,013
賞与引当金繰入額	2,513	2,759
貸倒引当金繰入額	97	△243

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	217,244千円	250,425千円
現金及び現金同等物	217,244	250,425

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	教育コンサルティング事業	出版関連事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	127,638	31,200	91,375	250,214	843	251,058
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	7,569	7,569
計	127,638	31,200	91,375	250,214	8,413	258,627
セグメント利益 (又はセグメント損失△)	△11,941	5,905	△18,366	△24,402	1,859	△22,542

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、海外商事事業及びその他事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

　（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△24,402
「その他」の区分の利益	1,859
セグメント間取引消去	35,630
全社費用（注）	△34,885
四半期連結損益計算書の営業損失 （△）	△21,797

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「出版関連事業」セグメントにおいて、事業譲受によるのれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては、82,490千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	理美容事業	教育コンサルティング事業	出版関連 事業	通信販売 事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	146,418	39,358	8,644	644,437	838,858	494	839,352
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	6,000	－	－	6,000	888	6,888
計	146,418	45,358	8,644	644,437	844,858	1,382	846,241
セグメント利益 (又はセグメント損失△)	4,483	24,200	△16,984	37,006	48,706	512	49,218

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

　（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	48,706
「その他」の区分の利益	512
セグメント間取引消去	36,311
全社費用（注）	△32,743
四半期連結損益計算書の営業利益	52,785

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「通信販売事業」セグメントにおいて、事業譲受によるのれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては、262,296千円であります。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　当社グループは前連結会計年度までは「理美容事業」、「教育コンサルティング事業」及び「出版関連事業」の３つの報告セグメントでありましたが、第１四半期連結会計期間において株式会社クリエイティブランド（旧　株式会社東京テレビランド）より通信販売事業を譲受けたことに伴い、第１四半期連結会計期間より「理美容事業」、「教育コンサルティング事業」、「出版関連事業」及び「通信販売事業」の４つの報告セグメントとしております。

（事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

　第１四半期連結会計期間より報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、教育コンサルティング事業、出版関連事業及びその他に関する一部費用の配賦方法を各セグメントの事業実態にあった合理的な基準に基づき配賦する方法に変更をしております。なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の利益又は損失の測定方法により作成しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額（△）	△2円22銭	9円66銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△21,427	101,166
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△21,427	101,166
普通株式の期中平均株式数（千株）	9,649	10,472

　（注）前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。