|
|
|
(単位：千円) |
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|
前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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売掛金 |
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前払費用 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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|
|
工具、器具及び備品 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
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|
有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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|
無形固定資産合計 |
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|
投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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投資有価証券 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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|
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未払消費税等 |
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|
流動負債合計 |
|
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|
負債合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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前事業年度 (2017年３月31日) |
当事業年度 (2018年３月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
資本剰余金 |
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資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
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|
|
(単位：千円) |
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前事業年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
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売上高 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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雑収入 |
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営業外収益合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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新株予約権戻入益 |
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|
特別利益合計 |
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|
|
特別損失 |
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|
|
投資有価証券評価損 |
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|
特別損失合計 |
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|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
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|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
当事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
当社は、前事業年度において当期純損失の計上によりマイナスの利益剰余金を計上しておりましたが、当事業年度においては当期純利益87,082千円を計上したものの、本格的な業績の回復を確認できるまでには至っておらず、依然として利益剰余金の額が△1,164,115千円となっております。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社は当該状況を解消すべく、2018年度の事業計画を策定し、収益体質を改善するための対応策を講じて参ります。具体的には、教育コンサルティングサービスの拡充により、取引先企業の業務効率化や業績向上に貢献し、業務委託報酬の増収につなげることで収益の拡大に努めて参ります。
しかしながら、取引先の業績が悪化することにより当社のコンサルティング収入の減少につながる懸念等を考慮し、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められると判断しております。
なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を財務諸表には反映しておりません。
１．有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。
② その他有価証券（時価のないもの）
移動平均法による原価法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
工具、器具及び備品 ３～５年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
① 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率又は合理的に算定した貸倒見積高により、貸倒懸念債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与支払いに充てるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
保証債務
次の関係会社について、金融機関及び子会社の取引先からの借入に対し債務保証を行っております。
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
当事業年度 （2018年３月31日） |
||
|
㈱ウエルネス（借入債務） |
3,631千円 |
㈱東京テレビランド（借入債務） |
59,000千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
関係会社への売上高 |
72,000千円 |
72,000千円 |
※２ 前事業年度、当事業年度ともに販売費及び一般管理費のほぼ100％が一般管理費に属する費用です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2016年４月１日 至 2017年３月31日） |
当事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
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給与・賞与 |
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|
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賞与引当金繰入額 |
|
|
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貸倒引当金繰入額 |
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顧問報酬 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式484,119千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式483,661千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
|
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
17,082千円 |
|
4,216千円 |
|
投資有価証券評価損否認 |
319,696 |
|
319,696 |
|
その他 |
478 |
|
1,946 |
|
繰延税金資産小計 |
337,258 |
|
325,859 |
|
評価性引当額 |
△337,258 |
|
△325,859 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2017年３月31日） |
|
当事業年度 （2018年３月31日） |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。 |
|
30.86%
|
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
|
0.04 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
|
|
△22.30 |
|
住民税均等割 |
|
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1.03 |
|
評価性引当額の増減 （繰越欠損金の期限切れを含む） |
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△3.66 |
|
その他 |
|
|
△0.50 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
5.46 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は 償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末 残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
工具、器具及び備品 |
232 |
220 |
－ |
453 |
324 |
92 |
128 |
|
有形固定資産計 |
232 |
220 |
－ |
453 |
324 |
92 |
128 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
1,230 |
－ |
480 |
750 |
250 |
150 |
500 |
|
無形固定資産計 |
1,230 |
－ |
480 |
750 |
250 |
150 |
500 |
（注）「当期首残高」及び「当期末残高」については、取得価額により記載しております。
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区分 |
当期首残高 (千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） (千円） |
当期減少額 （その他） (千円） |
当期末残高 (千円） |
|
貸倒引当金 |
10 |
－ |
－ |
－ |
10 |
|
賞与引当金 |
960 |
1,080 |
960 |
－ |
1,080 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。