第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

267,407

338,929

受取手形及び売掛金

124,576

124,938

たな卸資産

3,973

4,178

その他

12,507

7,025

貸倒引当金

△1,190

△1,245

流動資産合計

407,274

473,825

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

4,378

4,378

その他

1,045

907

有形固定資産合計

5,423

5,285

無形固定資産

 

 

のれん

209,836

170,492

その他

1,355

1,036

無形固定資産合計

211,192

171,528

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5

－

その他

11,961

11,761

投資その他の資産合計

11,967

11,761

固定資産合計

228,583

188,575

資産合計

635,857

662,401

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※ 187,678

※ 198,520

短期借入金

59,000

50,000

未払法人税等

18,891

6,821

賞与引当金

2,160

1,080

その他

32,397

36,100

流動負債合計

300,127

292,522

固定負債

 

 

その他

5,346

4,846

固定負債合計

5,346

4,846

負債合計

305,473

297,368

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,060,437

1,060,437

資本剰余金

622,105

622,105

利益剰余金

△1,352,066

△1,317,417

自己株式

△92

△92

株主資本合計

330,384

365,032

純資産合計

330,384

365,032

負債純資産合計

635,857

662,401

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

1,157,985

1,013,546

売上原価

878,697

753,829

売上総利益

279,287

259,716

販売費及び一般管理費

223,406

209,874

営業利益

55,881

49,842

営業外収益

 

 

受取利息

7

7

受取配当金

2

2

還付加算金

9

14

保険解約返戻金

6

－

雑収入

1

2

営業外収益合計

26

25

営業外費用

 

 

支払利息

554

414

売上債権売却損

9

264

売上割引

94

77

雑損失

2

－

営業外費用合計

661

756

経常利益

55,246

49,111

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

65,824

－

その他

9

－

特別利益合計

65,834

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

投資有価証券売却損

－

5

特別損失合計

0

5

税金等調整前四半期純利益

121,080

49,106

法人税等

14,273

14,457

四半期純利益

106,807

34,648

親会社株主に帰属する四半期純利益

106,807

34,648

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純利益

106,807

34,648

四半期包括利益

106,807

34,648

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

106,807

34,648

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、前連結会計年度の営業利益及びプラスの営業キャッシュ・フローの計上に引き続き、当第３四半期連結累計期間においても営業利益49,842千円を計上いたしました。しかしながら、前々連結会計年度まで継続して営業損失及びマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しており、業績回復の状況を慎重に見極める必要があるため、当第３四半期連結累計期間においても継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。

　当社は当該状況を解消すべく、策定した2018年度の事業計画に沿って、引き続き収益体質の改善をするための対応策を講じて参ります。具体的には、理美容事業及び通信販売事業において新規商品の展開及び販路の拡大等を行うことにより、継続的な営業黒字を計上できる体制構築を目指して参ります。

　財務面につきましては自己資本比率が55.1％となり、引き続き財務内容を改善していく必要性について認識しております。当社が財務内容を改善していく方策としては、理美容事業及び通信販売事業を当社グループの主要事業として既存事業を含めた収益を拡大することで、収益体質の改善に注力して参ります。

　しかしながら、理美容業界は他業種参入による競争激化により企業業績に関する不透明な状況は継続しており、出版関連事業においては業界自体が成熟傾向であります。また、通信販売業界においても業界内の競争が激しいため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められると判断しております。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2018年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2018年12月31日）

　支払手形

19,907千円

16,892千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

減価償却費

448千円

457千円

のれんの償却額

39,344

39,344

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

理美容事業

教育コンサ

ルティング事業

出版関連

事業

通信販売

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

209,279

57,658

18,557

871,780

1,157,274

710

1,157,985

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

－

9,000

－

－

9,000

1,432

10,432

計

209,279

66,658

18,557

871,780

1,166,274

2,142

1,168,417

セグメント利益

(又はセグメント損失△)

10,816

36,184

△21,967

23,575

48,609

858

49,468

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、代理店手数料収入等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

　金額

報告セグメント計

48,609

「その他」の区分の利益

858

セグメント間取引消去

53,767

全社費用（注）

△47,354

四半期連結損益計算書の営業利益

55,881

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　「通信販売事業」セグメントにおいて、事業譲受によるのれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては、262,296千円であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

理美容事業

教育コンサ

ルティング事業

出版関連

事業

通信販売

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

168,772

44,300

28

799,779

1,012,880

665

1,013,546

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

－

9,000

－

－

9,000

1,626

10,626

計

168,772

53,300

28

799,779

1,021,880

2,292

1,024,173

セグメント利益

(又はセグメント損失△)

2,158

18,251

△6,198

29,457

43,668

227

43,896

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、代理店手数料収入等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

　金額

報告セグメント計

43,668

「その他」の区分の利益

227

セグメント間取引消去

52,373

全社費用（注）

△46,427

四半期連結損益計算書の営業利益

49,842

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

１株当たり四半期純利益

10円20銭

3円31銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

106,807

34,648

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

106,807

34,648

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,472

10,472

（注）前第３四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第３四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。