第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

351,973

387,037

受取手形及び売掛金

118,037

114,079

たな卸資産

3,010

2,582

その他

7,016

5,711

貸倒引当金

△1,179

△1,102

流動資産合計

478,858

508,307

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

4,378

4,378

その他

855

49

有形固定資産合計

5,233

4,427

無形固定資産

 

 

のれん

157,377

118,033

その他

929

372

無形固定資産合計

158,307

118,406

投資その他の資産

11,761

12,241

固定資産合計

175,302

135,075

資産合計

654,160

643,382

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※ 177,705

※ 182,296

短期借入金

47,000

－

未払法人税等

7,551

11,363

賞与引当金

2,040

1,080

その他

36,310

31,910

流動負債合計

270,607

226,650

固定負債

 

 

その他

4,846

4,150

固定負債合計

4,846

4,150

負債合計

275,453

230,800

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,060,437

1,060,437

資本剰余金

622,105

622,105

利益剰余金

△1,303,743

△1,269,868

自己株式

△92

△92

株主資本合計

378,707

412,581

純資産合計

378,707

412,581

負債純資産合計

654,160

643,382

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

1,013,546

1,024,853

売上原価

753,829

777,366

売上総利益

259,716

247,486

販売費及び一般管理費

209,874

195,706

営業利益

49,842

51,779

営業外収益

 

 

受取利息

7

1

受取配当金

2

－

還付加算金

14

204

雑収入

2

0

営業外収益合計

25

207

営業外費用

 

 

支払利息

414

186

売上債権売却損

264

799

売上割引

77

58

雑損失

－

37

営業外費用合計

756

1,082

経常利益

49,111

50,904

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,044

投資有価証券売却損

5

－

特別損失合計

5

1,044

税金等調整前四半期純利益

49,106

49,859

法人税等

14,457

15,984

四半期純利益

34,648

33,874

親会社株主に帰属する四半期純利益

34,648

33,874

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

34,648

33,874

四半期包括利益

34,648

33,874

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

34,648

33,874

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、当第３四半期連結累計期間におきまして営業利益51,779千円を計上いたしました。今後も継続して営業黒字を計上するため、理美容事業における海外展開及び通信販売事業の拡充を行って参ります。しかしながら、激化する競争環境において各業界の動向等により各事業ごとの業績の悪化が懸念されることから黒字化した収益状況の継続性について確認できるまでには至っておりません。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。

　当社は当該状況を解消すべく、策定した2020年３月期の事業計画に沿って、引き続き収益体質及び営業キャッシュ・フローの改善をするための対応策を講じて参ります。具体的には、ビジネスモデルの拡充を中心として理美容事業及び通信販売事業において販売機会の拡大等を行うことにより、継続的な営業黒字を計上できる体制構築を目指して参ります。

　財務面につきましては自己資本比率が64.1％となり、引き続き財務内容を改善していく必要性について認識しております。当社が財務内容を改善していく方策としては、理美容事業及び通信販売事業を当社グループの主要事業として収益を拡大することで、収益体質の改善に注力して参ります。

　しかしながら、理美容業界は他業種参入による競争激化により利益率の減少傾向が継続しており、通信販売業界においても競合他社との競争が激しく、先行きの見通しが不透明であるため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められると判断しております。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　2019年４月30日付で株式会社スープを存続会社、株式会社ウエルネスを消滅会社とする吸収合併を行っております。これにより、第１四半期連結会計期間より連結子会社である株式会社ウエルネスは、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

　支払手形

10,120千円

17,986千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

　なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

457千円

317千円

のれんの償却額

39,344

39,344

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

理美容事業

教育コンサ

ルティング事業

出版関連

事業

通信販売

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

168,772

44,300

28

799,779

1,012,880

665

1,013,546

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

－

9,000

－

－

9,000

1,626

10,626

計

168,772

53,300

28

799,779

1,021,880

2,292

1,024,173

セグメント利益

(又はセグメント損失△)

2,158

18,251

△6,198

29,457

43,668

227

43,896

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、代理店手数料収入等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

　金額

報告セグメント計

43,668

「その他」の区分の利益

227

セグメント間取引消去

52,373

全社費用（注）

△46,427

四半期連結損益計算書の営業利益

49,842

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

理美容事業

教育コンサ

ルティング事業

出版関連

事業

通信販売

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

169,699

34,200

6

820,299

1,024,206

646

1,024,853

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

－

9,000

－

－

9,000

977

9,977

計

169,699

43,200

6

820,299

1,033,206

1,624

1,034,830

セグメント利益

(又はセグメント損失△)

△4,561

20,563

△3,266

36,250

48,985

651

49,636

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、代理店手数料収入等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益

　金額

報告セグメント計

48,985

「その他」の区分の利益

651

セグメント間取引消去

53,021

全社費用（注）

△50,878

四半期連結損益計算書の営業利益

51,779

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益

3円31銭

3円23銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,648

33,874

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

34,648

33,874

普通株式の期中平均株式数（千株）

10,472

10,472

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。