第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	384,000	396,068
受取手形及び売掛金	97,667	82,653
たな卸資産	2,639	2,708
その他	4,859	4,427
貸倒引当金	△944	△792
流動資産合計	488,221	485,064
固定資産
有形固定資産
土地	4,378	4,378
その他	946	824
有形固定資産合計	5,325	5,202
無形固定資産
のれん	66,386	58,088
その他	304	342
無形固定資産合計	66,690	58,430
投資その他の資産
繰延税金資産	7,323	7,323
その他	12,241	12,241
投資その他の資産合計	19,565	19,565
固定資産合計	91,581	83,198
資産合計	579,802	568,263
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	131,690	119,455
未払法人税等	7,824	9,015
賞与引当金	1,920	3,030
その他	48,824	49,721
流動負債合計	190,258	181,222
固定負債
その他	4,150	4,342
固定負債合計	4,150	4,342
負債合計	194,408	185,565
純資産の部
株主資本
資本金	1,060,437	1,060,437
資本剰余金	622,105	622,105
利益剰余金	△1,297,056	△1,299,751
自己株式	△92	△92
株主資本合計	385,394	382,698
純資産合計	385,394	382,698
負債純資産合計	579,802	568,263

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	289,098	233,827
売上原価	214,557	176,404
売上総利益	74,540	57,422
販売費及び一般管理費	72,465	59,515
営業利益又は営業損失（△）	2,074	△2,093
営業外収益
受取利息	0	－
雑収入	0	0
営業外収益合計	0	0
営業外費用
支払利息	114	－
売上債権売却損	168	102
営業外費用合計	282	102
経常利益又は経常損失（△）	1,792	△2,195
特別損失
固定資産除却損	1,044	－
特別損失合計	1,044	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	747	△2,195
法人税等	1,038	500
四半期純損失（△）	△291	△2,695
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△291	△2,695

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純損失（△）	△291	△2,695
四半期包括利益	△291	△2,695
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△291	△2,695
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社グループは、将来の事業計画を前提としてのれんの評価及び繰延税金資産の評価を行っておりますが、当該評価は、新型コロナウイルス感染症について上半期は何らかの影響が継続し、2020年９月ごろより事態が徐々に改善に向かうと仮定しております。今後新型コロナウイルス感染症の第２波・第３波の感染拡大により事態が仮定と相違する場合、上記評価に影響が生じる可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	145千円	183千円
のれんの償却額	13,114千円	8,298千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	教育コンサルティング事業	通信販売事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	51,013	11,400	226,436	288,850	248	289,098
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	3,000	－	3,000	374	3,374
計	51,013	14,400	226,436	291,850	622	292,472
セグメント利益 (又はセグメント損失△)	△5,059	6,354	664	1,959	331	2,291

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,959
「その他」の区分の利益	331
セグメント間取引消去	17,625
全社費用（注）	△17,842
四半期連結損益計算書の営業利益 又は営業損失（△）	2,074

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	教育コンサルティング事業	通信販売事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	37,392	11,400	184,828	233,620	206	233,827
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	151	3,000	－	3,151	299	3,450
計	37,543	14,400	184,828	236,772	505	237,277
セグメント利益 (又はセグメント損失△)	△7,912	6,323	417	△1,171	153	△1,018

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△1,171
「その他」の区分の利益	153
セグメント間取引消去	17,686
全社費用（注）	△18,762
四半期連結損益計算書の営業利益 又は営業損失（△）	△2,093

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更）

　当第１四半期連結会計期間において「出版関連事業」の量的重要性が低下したことに伴い報告セグメントから除外し「その他事業」に含めております。その結果当第１四半期連結会計期間より「理美容事業」、「教育コンサルティング事業」及び「通信販売事業」の３つの報告セグメントとしております。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）

　当第１四半期連結会計期間より報告セグメント別の経営成績をより適切に反映させるため、理美容事業、教育コンサルティング事業及びその他に関する一部費用の配賦方法を各セグメントの事業実態にあった合理的な基準に基づき配賦する方法に変更をしております。なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の利益又は損失の測定方法により作成しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△0円03銭	△0円26銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△291	△2,695
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△291	△2,695
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,472	10,472

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。