第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,320,823	1,438,579
売掛金	1,083,285	651,766
棚卸資産	3,536	5,687
その他	119,961	111,066
貸倒引当金	△49,818	△47,619
流動資産合計	2,477,787	2,159,480
固定資産
有形固定資産
土地	4,378	4,378
その他	33,448	26,991
有形固定資産合計	37,827	31,370
無形固定資産	20,506	18,250
投資その他の資産
差入保証金	254,161	241,974
繰延税金資産	18,836	16,974
その他	12,674	11,916
投資その他の資産合計	285,672	270,864
固定資産合計	344,006	320,485
資産合計	2,821,794	2,479,965
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	217,434	156,613
未払金	903,043	714,354
未払法人税等	11,020	3,464
賞与引当金	2,283	3,423
前受金	557,426	542,325
その他	187,037	154,064
流動負債合計	1,878,245	1,574,245
固定負債
長期借入金	311,737	313,678
その他	4,804	6,613
固定負債合計	316,541	320,292
負債合計	2,194,787	1,894,537
純資産の部
株主資本
資本金	1,116,282	1,116,282
資本剰余金	677,950	677,950
利益剰余金	△1,268,922	△1,296,333
自己株式	△92	△92
株主資本合計	525,218	497,806
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△1,116	△15,770
その他の包括利益累計額合計	△1,116	△15,770
新株予約権	1,007	1,007
非支配株主持分	101,898	102,385
純資産合計	627,006	585,428
負債純資産合計	2,821,794	2,479,965

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	208,500	479,122
売上原価	165,550	191,203
売上総利益	42,949	287,919
販売費及び一般管理費	57,463	322,577
営業損失（△）	△14,514	△34,658
営業外収益
受取利息	－	1,870
有価証券利息	－	498
債務勘定整理益	－	21,639
雑収入	0	615
営業外収益合計	0	24,623
営業外費用
支払利息	－	1,378
為替差損	－	7,210
貸倒損失	－	※ 5,227
雑損失	－	25
営業外費用合計	－	13,842
経常損失（△）	△14,513	△23,877
税金等調整前四半期純損失（△）	△14,513	△23,877
法人税、住民税及び事業税	472	2,796
法人税等調整額	△3	249
法人税等合計	468	3,046
四半期純損失（△）	△14,982	△26,924
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	487
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△14,982	△27,411

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△14,982	△26,924
その他の包括利益
為替換算調整勘定	－	△14,654
その他の包括利益合計	－	△14,654
四半期包括利益	△14,982	△41,578
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△14,982	△42,065
非支配株主に係る四半期包括利益	－	487

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　貸倒損失

　前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日  至　2022年６月30日）

　　該当事項はありません。

　当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日  至　2023年６月30日）

　　連結子会社の前渡金や保証金のうち回収不能となった金額であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。

なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
減価償却費	81千円	8,427千円
のれんの償却額	360	－

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売事業	計
売上高
外部顧客への売上高	45,094	4,600	158,588	208,283	216	208,500
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	3,000	－	3,000	310	3,310
計	45,094	7,600	158,588	211,283	527	211,810
セグメント利益(又はセグメント損失△)	△6,561	1,730	△6,545	△11,377	185	△11,191

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△11,377
「その他」の区分の利益	185
セグメント間取引消去	18,439
全社費用（注）	△21,762
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△14,514

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売 事業	デジタルマーケティング事業	計
売上高
外部顧客への売上高	32,851	900	138,625	306,554	478,931	191	479,122
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	7,000	－	－	7,000	299	7,299
計	32,851	7,900	138,625	306,554	485,931	490	486,421
セグメント利益(又はセグメント損失△)	△3,213	3,576	△1,567	△18,638	△19,843	△902	△20,745

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業、投資事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△19,843
「その他」の区分の利益	△902
セグメント間取引消去	9,700
全社費用（注）	△23,613
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△34,658

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　前第１四半期連結会計期間において、Mafin inc.の100%の議決権を取得し連結の範囲に含めたことにより、新たに報告セグメントとして「デジタルマーケティング事業」を追加しております。

　なお、報告セグメントの変更が、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報に与える影響はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売事業	計
一時点で移転される財	45,094	－	158,574	203,669	216	203,886
一定の期間にわたり移転される財	－	4,600	13	4,614	－	4,614
顧客との契約から生じる収益	45,094	4,600	158,588	208,283	216	208,500
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	45,094	4,600	158,588	208,283	216	208,500

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

当第１四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売 事業	デジタルマーケティング事業	計
一時点で移転される財	32,851	－	138,059	306,554	477,466	191	477,657
一定の期間にわたり移転される財	－	900	565	－	1,465	－	1,465
顧客との契約から生じる収益	32,851	900	138,625	306,554	478,931	191	479,122
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	32,851	900	138,625	306,554	478,931	191	479,122

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業、投資事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△1円43銭	△2円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△14,982	△27,411
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△14,982	△27,411
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,472	11,567
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第１四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また潜在株式は存在するものの、希薄化効果を有していないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分）

　当社は、2023年５月29日開催の取締役会において、2023年６月22日開催の第18回定時株主総会に資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、同株主総会で承認可決され、2023年８月１日にその効力が発生しております。

１．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の目的

当社は、2023年３月31日時点において繰越利益剰余金の欠損額1,367,392,842円を計上するに至っております。つきましては、税負担の軽減を図るとともに、当該欠損を填補し、財務体質の健全化を図ることを目的として、以下のとおり資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分を行います。

なお、本件は、貸借対照表の純資産の部における勘定科目の振替処理であり、当社の純資産額に変更はなく、また、発行済株式総数も変更いたしませんので、株主の皆様の所有株式数や１株当たり純資産額に与える影響はありません。

２．資本金及び資本準備金の額の減少

　会社法第447条第１項及び会社法第448条第１項の規定に基づき、以下のとおり資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるものです。

（１）減少する資本金の額

2023年３月31日時点の資本金1,116,282,476円のうち、1,066,282,476円を減少し、50,000,000円といたします。

（２）減少する資本準備金の額

2023年３月31日時点での資本準備金677,950,790円のうち301,110,366円を減少し、376,840,424円といたします。

（３）増加する資本剰余金の額

その他資本剰余金1,367,392,842円

３．剰余金の処分

会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金及び資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金の合計額1,367,392,842円全額を繰越利益剰余金に振り替えることで、欠損填補に充当いたします。これにより、振替後の繰越利益剰余金の額は０円となります。

４．資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分の日程

（１）取締役会決議日　　　　　2023年５月29日

（２）定時株主総会決議日　　　2023年６月22日

（３）債権者異議申告公告日　　2023年６月23日

（４）債権者異議申告最終期日　2023年７月24日

（５）効力発生日　　　　　　　2023年８月１日

２【その他】

　該当事項はありません。