第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,320,823	1,189,896
売掛金	1,083,285	774,984
棚卸資産	※１ 3,536	※１ 127
その他	119,961	147,269
貸倒引当金	△49,818	△49,123
流動資産合計	2,477,787	2,063,154
固定資産
有形固定資産
土地	4,378	4,378
その他	33,448	27,102
有形固定資産合計	37,827	31,481
無形固定資産	20,506	23,545
投資その他の資産
差入保証金	254,161	213,813
繰延税金資産	18,836	18,400
その他	12,674	111,259
投資その他の資産合計	285,672	343,472
固定資産合計	344,006	398,499
資産合計	2,821,794	2,461,654
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	217,434	※２ 144,563
１年内返済予定の長期借入金	－	309,276
短期借入金	－	110,000
未払金	903,043	581,770
前受金	557,426	559,060
未払法人税等	11,020	1,887
賞与引当金	2,283	1,968
その他	187,037	160,493
流動負債合計	1,878,245	1,869,019
固定負債
長期借入金	311,737	－
その他	4,804	60,527
固定負債合計	316,541	60,527
負債合計	2,194,787	1,929,546
純資産の部
株主資本
資本金	1,116,282	50,000
資本剰余金	677,950	376,840
利益剰余金	△1,268,922	△848
自己株式	△92	△92
株主資本合計	525,218	425,898
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△1,116	3,095
その他の包括利益累計額合計	△1,116	3,095
新株予約権	1,007	1,007
非支配株主持分	101,898	102,106
純資産合計	627,006	532,108
負債純資産合計	2,821,794	2,461,654

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	451,546	876,538
売上原価	362,247	354,338
売上総利益	89,299	522,200
販売費及び一般管理費	※１ 118,604	※１ 636,934
営業損失（△）	△29,304	△114,734
営業外収益
受取利息	1	3,975
為替差益	－	9,949
債務勘定整理益	－	21,763
雑収入	0	1,071
営業外収益合計	2	36,759
営業外費用
支払利息	－	2,585
売上債権売却損	8	－
貸倒損失	－	※２ 7,406
訴訟関連費用	－	8,227
雑損失	1	262
営業外費用合計	9	18,482
経常損失（△）	△29,311	△96,457
特別利益
負ののれん発生益	※３ 100,224	－
特別利益合計	100,224	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	70,912	△96,457
法人税、住民税及び事業税	945	3,364
法人税等調整額	△7	△212
法人税等合計	937	3,152
四半期純利益又は四半期純損失（△）	69,975	△99,609
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	208
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	69,975	△99,817

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	69,975	△99,609
その他の包括利益
為替換算調整勘定	－	4,211
その他の包括利益合計	－	4,211
四半期包括利益	69,975	△95,397
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	69,975	△95,605
非支配株主に係る四半期包括利益	－	208

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	70,912	△96,457
負ののれん発生益	△100,224	－
のれん償却額	360	－
減価償却費	207	17,044
貸倒引当金の増減額（△は減少）	64	△695
賞与引当金の増減額（△は減少）	329	△315
為替差損益（△は益）	－	△9,949
受取利息及び受取配当金	△1	△3,975
支払利息	－	2,585
売上債権の増減額（△は増加）	△547	308,301
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,413	3,408
仕入債務の増減額（△は減少）	15,233	△72,871
未払金の増減額（△は減少）	3,378	△317,411
未払費用の増減額（△は減少）	1,489	△17,076
前受金の増減額（△は減少）	3,081	1,633
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,822	6,569
未収消費税等の増減額（△は増加）	－	626
その他	△4,083	17,250
小計	△23,036	△161,331
利息及び配当金の受取額	1	3,975
利息の支払額	－	△2,585
法人税等の支払額	△4,271	△12,592
法人税等の還付額	0	1,451
営業活動によるキャッシュ・フロー	△27,305	△171,081
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の売却による収入	－	5,899
有形及び無形固定資産の取得による支出	△683	△18,232
定期預金の払戻による収入	－	280,500
定期預金の預入による支出	－	△170,500
出資金の払込による支出	－	△100,000
事業譲受による支出	△360	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	868,981	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	867,937	△2,332
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	110,000
長期借入れによる収入	－	10,191
新株予約権の発行による収入	1,007	－
リース債務の返済による支出	－	△8,051
長期預り金の受入による収入	－	51,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,007	163,139
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	△19,537
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	841,638	△29,811
現金及び現金同等物の期首残高	395,732	1,138,308
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,237,370	※ 1,108,496

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間において当社の連結子会社であるMafin inc.の子会社としてMatched inc.を設立し、連結範囲に含めております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
商品	3,536千円	127千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
支払手形	－千円	11,559千円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
役員報酬	11,890千円	28,525千円
給料・賞与	39,342	202,314
退職給付費用	－	12,453
販売手数料及び輸送費	836	173,799
賞与引当金繰入額	1,956	1,411
貸倒引当金繰入額	64	△2,583

※２　貸倒損失

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日  至　2022年９月30日）

　　該当事項はありません。

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日  至　2023年９月30日）

　　連結子会社の前渡金や保証金のうち回収不能となった金額であります。

※３　負ののれん発生益

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日  至　2022年９月30日）

　　負ののれんの発生益は、Mafin inc.の株式を取得し、連結子会社化したことに伴い発生したものであります。

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日  至　2023年９月30日）

　　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	1,237,370千円	1,189,896千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	81,400
現金及び現金同等物	1,237,370	1,108,496

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

当社は、2023年６月22日開催の第18回定時株主総会の決議により、2023年８月１日付で資本金の額1,066,282千円及び資本準備金の額301,110千円をそれぞれ減少し、減少した資本金及び資本準備金の額の全額をその他資本剰余金に振り替えております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が50,000千円、資本剰余金が376,840千円、利益剰余金が△848千円となっております。

なお、株主資本の合計金額に著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	89,050	9,546	352,540	451,136	410	451,546
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	9,000	－	9,000	612	9,612
計	89,050	18,546	352,540	460,136	1,022	461,159
セグメント利益（又はセグメント損失△）	△15,586	7,556	△7,274	△15,304	△4,223	△19,527

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

　（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△15,304
「その他」の区分の利益	△4,223
セグメント間取引消去	31,409
全社費用（注）	△41,186
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△29,304

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　Mafin inc.の100%の議決権を取得し、新たに連結の範囲に含めております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、デジタルマーケティング事業のセグメント資産が2,007,478千円増加しております。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　Mafin inc.の100%の議決権を取得し、連結子会社になったことに伴い、デジタルギフトに関連する事業等を含めたデジタルマーケティング事業を新たに報告セグメントに追加することといたしました。

　なお、みなし取得日を、2022年６月30日としており、かつ四半期連結決算日との差異が３ヶ月を超えないことから、当第２四半期連結累計期間は貸借対照表のみを連結しております。

５．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

　Mafin inc.の100%の議決権を取得し、連結子会社になったことに伴い、当第２四半期連結会計期間において、負ののれん発生益100,224千円を特別利益として計上しております。なお、当該負ののれん発生益は特別利益のため、上記セグメント利益には含めておりません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売事業	デジタルマーケティング事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	59,563	1,800	248,923	565,894	876,181	357	876,538
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	16,000	－	－	16,000	601	16,601
計	59,563	17,800	248,923	565,894	892,181	959	893,140
セグメント利益（又はセグメント損失△）	△4,377	10,619	△13,470	△79,078	△86,306	△1,614	△87,920

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業、投資事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容

　（差異調整に関する事項）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△86,306
「その他」の区分の利益	△1,614
セグメント間取引消去	19,398
全社費用（注）	△46,212
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△114,734

　（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売事業	計
一時点で移転される財	89,050	－	352,104	441,155	410	441,565
一定の期間にわたり移転される財	－	9,546	435	9,981	－	9,981
顧客との契約から生じる収益	89,050	9,546	352,540	451,136	410	451,546
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	89,050	9,546	352,540	451,136	410	451,546

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
	理美容事業	コンサルテ ィング事業	通信販売 事業	デジタルマーケティング事業	計
一時点で移転される財	59,563	－	248,808	565,894	874,265	357	874,623
一定の期間にわたり移転される財	－	1,800	115	－	1,915	－	1,915
顧客との契約から生じる収益	59,563	1,800	248,923	565,894	876,181	357	876,538
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	59,563	1,800	248,923	565,894	876,181	357	876,538

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版関連事業、投資事業及び代理店手数料収入等を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	6円68銭	△8円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	69,975	△99,817
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	69,975	△99,817
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,472	11,567
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	（連結子会社） 株式会社マフィンホールディングス 第１回新株予約権 新株予約権の数　4,379個 （普通株式数　4,379株）	－

　（注）前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。