2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,855

106,811

売掛金

1,373

55,320

前払費用

20,670

22,283

原材料及び貯蔵品

79

74

関係会社短期貸付金

1,500

1,500

その他

※1 29,762

※1 19,737

流動資産合計

70,242

205,728

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

32,955

34,470

減価償却累計額

32,955

34,470

建物附属設備(純額)

工具、器具及び備品

34,880

35,789

減価償却累計額

34,880

35,789

工具、器具及び備品(純額)

有形固定資産合計

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,000

498,975

関係会社株式

235,307

65,310

関係会社長期貸付金

1,208,078

1,246,631

関係会社長期未収入金

38,901

38,901

敷金及び保証金

57,338

57,029

その他

3,429

374

貸倒引当金

994,520

1,105,157

投資その他の資産合計

550,535

802,063

固定資産合計

550,535

802,063

繰延資産

 

 

株式交付費

299

27

社債発行費等

2,316

246

繰延資産合計

2,615

274

資産合計

623,393

1,008,066

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

178,321

110,403

未払費用

5,575

2,495

未払法人税等

290

290

預り金

10,765

4,487

賞与引当金

1,943

その他

6,462

流動負債合計

196,896

124,137

固定負債

 

 

関係会社長期借入金

205,314

180,314

退職給付引当金

12,554

17,540

繰延税金負債

278,218

固定負債合計

217,868

476,073

負債合計

414,764

600,210

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

24,599

資本剰余金

 

 

資本準備金

413,648

428,247

その他資本剰余金

68,516

44,280

資本剰余金合計

482,164

472,528

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

266,482

344,903

利益剰余金合計

266,482

344,903

自己株式

24,235

株主資本合計

201,446

842,030

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

441,355

評価・換算差額等合計

441,355

新株予約権

7,183

7,180

純資産合計

208,629

407,855

負債純資産合計

623,393

1,008,066

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業収益

※2 348,300

※2 426,698

営業費用

※1 532,350

※1 493,310

営業損失(△)

184,050

66,611

営業外収益

 

 

受取利息

※2 5,193

※2 6,543

助成金収入

300

870

その他

10

54

営業外収益合計

5,503

7,468

営業外費用

 

 

支払利息

※2 3,969

※2 2,822

株式交付費償却

533

271

社債発行費償却

3,720

2,069

為替差損

289

287

支払手数料

821

貸倒引当金繰入額

84,185

110,636

雑損失

40

営業外費用合計

93,519

116,127

経常損失(△)

272,066

175,270

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 122

関係会社株式売却益

1,068,332

特別利益合計

1,068,454

特別損失

 

 

減損損失

33,705

3,290

固定資産売却損

※4 111

投資有価証券評価損

11,459

関係会社株式評価損

30,000

特別損失合計

75,276

3,290

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

347,343

889,894

法人税、住民税及び事業税

290

290

法人税等還付税額

1,276

法人税等調整額

278,218

法人税等合計

986

278,508

当期純利益又は当期純損失(△)

346,356

611,385

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

345,131

-

345,131

79,873

79,873

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

68,516

68,516

 

68,516

 

 

減資

68,516

 

68,516

68,516

 

 

当期純損失

 

 

 

 

346,356

346,356

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

68,516

68,516

137,032

346,356

346,356

当期末残高

10,000

413,648

68,516

482,164

266,482

266,482

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

-

435,005

112

112

7,836

442,954

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

137,032

 

 

653

136,379

減資

 

-

 

 

 

-

当期純損失

 

346,356

 

 

 

346,356

自己株式の取得

24,235

24,235

 

 

 

24,235

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

112

112

-

112

当期変動額合計

24,235

233,558

112

112

653

234,325

当期末残高

24,235

201,446

-

-

7,183

208,629

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

10,000

413,648

68,516

482,164

266,482

266,482

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

14,599

14,599

 

14,599

 

 

減資

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

611,385

611,385

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

24,235

24,235

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

14,599

14,599

24,235

9,636

611,385

611,385

当期末残高

24,599

428,247

44,280

472,528

344,903

344,903

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

24,235

201,446

-

-

7,183

208,629

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行(新株予約権の行使)

 

29,198

 

 

2

29,196

減資

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

611,385

 

 

 

611,385

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

24,235

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

441,355

441,355

0

441,355

当期変動額合計

24,235

640,583

441,355

441,355

2

199,226

当期末残高

842,030

441,355

441,355

7,180

407,855

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下の通りです。

 建物附属設備      3年~15年

 工具、器具及び備品   3年~6年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下の通りです。

 自社利用のソフトウエア    5年

(3)リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.繰延資産の処理方法

(1)株式交付費

 定額法(3年)により償却しております。

(2)社債発行費等

 行使期間にわたり償却しております。

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務(自己都合退職による期末要支給額の100%)の見込額に基づき計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社グループはグループを統括する純粋持株会社であり、関係会社からの業務受託等に係る収入が、当社の主要な収益となります。

 関係会社からの業務受託等に係る収入については、一定の期間にわたり契約上の履行義務が充足するため、履行義務の進捗に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。

 取引の対価は履行義務を充足してから概ね1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.貸倒引当金

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

貸倒引当金

994,520千円

1,105,157千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 貸付先の財政状態、経営成績、返済実績及び返済計画等に基づき、回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。また、貸付先の業績変化等により、当期の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

有形固定資産

-千円

-千円

無形固定資産

-千円

-千円

投資その他の資産(注)

-千円

-千円

減損損失

33,705千円

3,290千円

(注)固定資産の減損に係る会計基準の対象資産となります。

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表の「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の減損(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

7,211千円

40,071千円

 

2 保証債務

関係会社の以下の金融機関からの借入に対し連帯保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

株式会社サイバージムジャパン

127,500千円

-千円

 

(損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費(営業費用)のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

150,812千円

109,478千円

給与手当

81,243千円

103,146千円

賞与引当金繰入額

1,943千円

-千円

退職給付費用

4,887千円

7,464千円

減価償却費

18,082千円

492千円

支払手数料

87,286千円

84,170千円

 全額が一般管理費に属するものであります。

 

 

※2 関係会社取引

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業収益

338,373千円

407,266千円

営業外収益

 

 

受取利息

5,191千円

5,792千円

営業外費用

 

 

支払利息

3,969千円

2,822千円

 

※3 固定資産売却益の内容は次の通りであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

工具、器具及び備品

-千円

122千円

-千円

122千円

 

 

※4 固定資産売却損の内容は次の通りであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

工具、器具及び備品

111千円

-千円

111千円

-千円

 

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

232,307

関連会社株式

3,000

 

当事業年度(2025年3月31日)

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

当事業年度(千円)

子会社株式

62,310

関連会社株式

3,000

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

貸倒引当金

355,211千円

383,900千円

賞与引当金

672千円

-千円

事業分離にかかる子会社株式の税効果

13,109千円

13,428千円

退職給付引当金

4,342千円

6,214千円

関係会社株式評価損

250,183千円

229,718千円

投資有価証券評価損

239,776千円

245,565千円

繰越欠損金

279,303千円

231,161千円

その他

20,601千円

29,556千円

 繰延税金資産小計

1,163,200千円

1,139,545千円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△279,303千円

△231,161千円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△883,897千円

△908,383千円

評価性引当額 小計

△1,163,200千円

△1,139,545千円

繰延税金資産合計

-千円

-千円

繰延税金負債

 

 

投資有価証券

-千円

△278,218千円

繰延税金負債合計

-千円

△278,218千円

繰延税金負債の純額

-千円

△278,218千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

税引前当期純損失であるため注記を省略しております。

 

34.6%

 

(調整)

 

 

受取配当金等の一時差異に該当しない項目

 

△4.0%

評価性引当額の増減

 

△2.7%

税務上の繰越欠損金

 

1.3%

税率変更による期末繰延税金資産の増減修正

 

△1.4%

その他

 

3.4%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

31.3%

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

(千円)

有形

固定資産

建物附属設備

1,515

1,515

(1,494)

34,470
(10,680)

工具、器具及び備品

2,266

2,266
(1,795)

35,789
(20,069)

3,782

3,782
(3,290)

70,260
(30,750)

無形

固定資産

ソフトウェア


(-)

21,755
(17,882)


(-)

21,755
(17,882)

繰延資産

株式交付費

299

271

27

38,638

社債発行費等

2,316

2,069

246

15,191

2,615

2,341

274

53,830

(注) 当期償却額及び減価償却累計額欄には、減損損失を含んでおり、その金額を括弧書きで記載しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

994,520

110,636

1,105,157

賞与引当金

1,943

1,943

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。