第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,860,410	1,909,704
売掛金	1,529,983	1,502,121
仕掛品	241,225	500,613
その他	558,944	695,100
流動資産合計	5,190,563	4,607,540
固定資産
有形固定資産
建物	326,802	290,056
減価償却累計額	△149,772	△154,244
建物（純額）	177,029	135,812
工具、器具及び備品	66,323	66,857
減価償却累計額	△55,981	△57,322
工具、器具及び備品（純額）	10,341	9,534
リース資産	97,136	61,853
減価償却累計額	△32,683	△28,284
リース資産（純額）	64,452	33,569
有形固定資産合計	251,824	178,916
無形固定資産
ソフトウエア	124,958	653,232
ソフトウエア仮勘定	648,295	320,570
無形固定資産合計	773,254	973,802
投資その他の資産
投資有価証券	5,222	5,222
繰延税金資産	275,001	269,032
敷金	369,557	310,190
その他	80,967	98,763
投資その他の資産合計	730,748	683,209
固定資産合計	1,755,826	1,835,927
資産合計	6,946,389	6,443,467

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	370,810	351,501
短期借入金	※ 100,000	※ 1,400,000
1年内返済予定の長期借入金	2,098,668	669,997
1年内償還予定の社債	102,000	96,000
未払金	636,489	424,700
未払法人税等	4,671	50,236
前受金	181,440	339,670
賞与引当金	115,500	108,913
その他	263,631	212,494
流動負債合計	3,873,211	3,653,513
固定負債
長期借入金	931,663	556,000
社債	45,000	-
資産除去債務	102,035	83,974
持分法適用に伴う負債	437,983	391,208
その他	133,193	86,254
固定負債合計	1,649,875	1,117,437
負債合計	5,523,087	4,770,951
純資産の部
株主資本
資本金	1,715,413	1,735,288
資本剰余金	1,971,748	1,991,623
利益剰余金	△2,189,771	△1,975,991
自己株式	△138,035	△136,203
株主資本合計	1,359,354	1,614,716
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	55	6
その他の包括利益累計額合計	55	6
新株予約権	61,194	56,294
非支配株主持分	2,697	1,498
純資産合計	1,423,302	1,672,515
負債純資産合計	6,946,389	6,443,467

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	5,560,169	4,488,977
売上原価	4,976,698	3,363,085
売上総利益	583,471	1,125,892
販売費及び一般管理費	※ 1,162,029	※ 793,711
営業利益又は営業損失（△）	△578,557	332,181
営業外収益
受取利息	5,273	20
持分法による投資利益	-	17,980
その他	301	1,033
営業外収益合計	5,575	19,034
営業外費用
支払利息	14,489	14,402
支払手数料	3,555	5,502
社債利息	1,180	705
持分法による投資損失	226,715	-
賃貸借契約解約損	-	30,201
その他	5,182	5,065
営業外費用合計	251,123	55,877
経常利益又は経常損失（△）	△824,106	295,338
特別利益
新株予約権戻入益	128,814	-
特別利益合計	128,814	-
特別損失
減損損失	24,032	52,693
特別損失合計	24,032	52,693
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△719,323	242,644
法人税、住民税及び事業税	17,800	21,880
法人税等調整額	△79,618	5,989
法人税等合計	△61,818	27,870
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△657,505	214,774
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,005	995
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△655,499	213,779

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△657,505	214,774
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△122	△48
為替換算調整勘定	△2,270	-
その他の包括利益合計	△2,393	△48
四半期包括利益	△659,898	214,725
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△657,341	213,730
非支配株主に係る四半期包括利益	△2,557	995

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△719,323	242,644
減価償却費	267,501	126,712
株式報酬費用	3,604	1,683
賃貸借契約解約損	-	30,201
新株予約権戻入益	△128,814	-
減損損失	24,032	52,693
受取利息及び受取分配金	△5,385	△20
持分法による投資損益（△は益）	226,715	△17,980
支払手数料	3,555	5,502
支払利息	14,489	14,402
社債利息	1,180	705
売上債権の増減額（△は増加）	305,700	27,861
たな卸資産の増減額（△は増加）	48,450	△259,325
未収入金の増減額（△は増加）	77,661	112,408
前払費用の増減額（△は増加）	△222,785	△291,379
仕入債務の増減額（△は減少）	△34,731	△19,309
未払金の増減額（△は減少）	△162,033	△237,044
未払消費税等の増減額（△は減少）	△146,165	-
前受金の増減額（△は減少）	166,266	158,230
賞与引当金の増減額（△は減少）	197	△13,509
その他	23,814	△39,572
小計	△256,069	△105,095
利息及び分配金の受取額	9,216	950
利息の支払額	△24,292	△13,792
法人税等の支払額	△66,135	△10,731
法人税等の還付額	-	69,315
営業活動によるキャッシュ・フロー	△337,282	△59,352
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△5,234	△1,952
無形固定資産の取得による支出	△313,246	△305,208
関係会社貸付けによる支出	△539,000	-
出資金の払込による支出	△19,800	-
その他	△14,418	△7,550
投資活動によるキャッシュ・フロー	△891,700	△314,710
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△315,000	1,300,000
長期借入れによる収入	1,088,230	-
長期借入金の返済による支出	△565,008	△1,804,334
社債の償還による支出	△51,000	△51,000
その他	△20,240	△21,309
財務活動によるキャッシュ・フロー	136,982	△576,643
現金及び現金同等物に係る換算差額	△2,033	-
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,094,034	△950,706
現金及び現金同等物の期首残高	3,173,522	2,856,170
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,079,488	※ 1,905,464

【注記事項】

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、2012年７月30日開催の取締役会決議に基づいて、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」という。）を導入しました。本制度は、当社およびグループ会社従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として取引所市場より取得した当社株式を給付することにより、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期的にみて当社グループの企業価値を高めることを目的としております。

　当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。従って、信託口が所有する当社株式を含む資産及び負債ならびに収益及び費用については、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書に含めて計上しております。

　なお、信託口が所有する自己株式数は総額法の適用により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第2四半連結会計期間 （2019年９月30日）
貸借対照表計上額	137,942 千円	136,110 千円
株式数	429,000 株	423,300 株

（財務制限条項）

(1)長期借入金1,000,000千円（１年内返済予定の長期借入金500,000千円を含む。）には、下記の財務制限条項が付されております。

①2019年3月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の連結貸借対照表において、純資産の部の合計額を、2018年3月決算期の年度決算期の末日における純資産の部の合計額又は前年度決算期の末日における純資産の部の合計額のいずれか大きい方の75％以上に維持すること。

②2019年3月決算期を初回とする各年度決算期の末日における借入人の連結損益計算書において、営業損益の金額を2期連続でマイナスとしないこと。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	1,100,000千円	100,000千円
借入実行残高	1,100,000	100,000
差引額	－	－

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
給料及び手当	216,198千円	197,425千円
広告宣伝費	158,524	45,496
研究開発費	101,219	76,824
賞与引当金繰入額	26,996	33,774

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の

とおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	2,083,728千円	1,909,704千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△4,240	△4,240
現金及び現金同等物	2,079,488	1,905,464

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

　　　　　　　報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結 損益計算書 計上額（注）
	エンターテインメントサービス	広告メディア　　サービス	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	5,116,509	443,660	5,560,169	-	5,560,169
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	5,116,509	443,660	5,560,169	-	5,560,169
セグメント損失（△）	△482,316	△96,241	△578,557	-	△578,557

（注）セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

　　　　　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額	四半期連結 損益計算書 計上額（注）
	エンターテインメントサービス	広告メディア　　サービス	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	4,283,816	205,161	4,488,977	-	4,488,977
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	4,283,816	205,161	4,488,977	-	4,488,977
セグメント利益又は損失（△）	458,009	△125,828	332,181	-	332,181

（注）セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
(1)１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△23円17銭	7円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△655,499	213,779
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△655,499	213,779
普通株式の期中平均株式数（株）	28,291,917	28,415,413
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	－	7.52円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	26,980
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	ストック・オプション数 115,000株 2016年６月23日定時株主総会決議に基づく2016年７月27日取締役会決議による新株予約権

（注）１．ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間466,400株、当第２四半期連結累計期間426,882株）。

２．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。