１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (2019年３月31日) |
当連結会計年度 (2020年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
1年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
持分法適用に伴う負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
△ |
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
△ |
|
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社事業損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
△ |
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
△ |
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
|
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算 調整勘定 |
その他の包括利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額 合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
△ |
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
△ |
|
|
減損損失 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
関係会社事業損失 |
|
|
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
△ |
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
支払手数料 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び分配金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
関係会社貸付けによる支出 |
△ |
|
|
関係会社貸付けの回収による収入 |
|
|
|
出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．連結の範囲及び持分法の適用に関する事項
(1)連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称
・連結子会社の数
・主要な連結子会社の名称
株式会社Ignom
株式会社ハッピーホッピーハッピー
株式会社ドリアップ
株式会社スタジオレックス
（連結の範囲の変更）
2020年3月2日に株式会社スタジオレックスの全株式を新たに取得したことにより、同日より連結の範囲に含めております。
なお、2020年3月1日に、前連結会計年度において連結子会社であった株式会社ドリコム沖縄の全株式を譲渡し、同日より連結の範囲から除外しております。
(2)持分法を適用した関連会社の数及び主要な会社の名称
・持分法を適用した関連会社の数
・持分法を適用した関連会社の名称
株式会社ReDucate
（持分法適用範囲の変更）
2020年３月30日に株式会社BXDの全株式を譲渡したことにより、持分法適用の範囲から除外しております。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社はありません。
３．会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
・有価証券
その他有価証券
市場価格のないもの 移動平均法による原価法を採用しております。
なお、投資事業組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、当社持分相当額を出資金運用損益及びその他有価証券評価差額金として投資有価証券を加減する方法によっております。
・たな卸資産
評価基準は原価法（連結貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・仕掛品 個別法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び連結子会社は定率法を採用しております。（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ８～15年
工具、器具及び備品 ３～８年
ロ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
ハ 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づいております。
(3) 重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲には、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資を含めております。
(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「前払費用」は、資産の合計額の100分
の５を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるた
め、前連結会計年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた558,944
千円は、「前払費用」260,578千円、「その他」298,365千円として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「前受金」は金額的重要性が乏しくなったため、当連
結会計年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前連
結会計年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」に表示していた181,440
千円は、「その他」として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」は、営業外費用の総額
の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映さ
せるため、前連結会計年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた
28,105千円は、「為替差損」3,429千円、「その他」24,675千円として組み替えております。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、2012年７月30日開催の取締役会決議に基づいて、「株式給付信託（J-ESOP)」（以下、「本制度」という。）を導入しました。本制度は、当社グループ従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として取引所市場より取得した当社株式を給付する事により、報酬や当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期的にみて当社グループの企業価値を高めることを目的としております。
当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。従って、信託口が所有する当社株式を含む資産及び負債並びに収益及び費用については、連結貸借対照表、連結損益計算書に含めて計上しております。
なお、信託口が所有する自己株式数は総額法の適用により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
貸借対照表計上額 |
137,942 千円 |
136,109 千円 |
|
株式数 |
429,000 株 |
423,300 株 |
※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 |
1,100,000千円 |
1,100,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,100,000 |
934,000 |
|
差引額 |
- |
166,000 |
※２ 財務制限条項
一年内返済予定長期借入金のうち500,000千円及び長期借入金のうち250,000千円（2018年８月29日付タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約）には、下記の財務制限条項が付されています。
①連結貸借対照表において、2021年３月決算期末日の純資産の合計額を2020年３月決算期末日における純資産の合計額の75％以上に維持すること。
②連結損益計算書において、営業損益の金額を２期連続でマイナスとしないこと。
なお、当連結会計年度末において上記財務制限条項に抵触しておりません。
※１ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
|
|
※２ 新株予約権戻入益
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
新株予約権者である従業員より権利放棄を受けたことによる戻入益であります。
※３ 減損損失
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都目黒区 |
事業用資産 |
ソフトウエア |
当社グループは、使用資産について継続的に収支の把握を行っている管理会計上の事業単位に基づきグルーピングを行っており、個別にキャッシュ・フローを把握できる資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。但し、本社資産等については独立したキャッシュ・フローを生み出していないことから共用資産としております。
事業用資産につきましては、当初想定していた収益が見込めないため、エンターテインメントサービスにおける上記資産の一部について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（349,763千円）として特別損失に計上しました。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが少額であるため、割引については省略しております。
当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
東京都目黒区 |
事業用資産 |
ソフトウエア、ソフトウエア仮勘定 |
|
東京都目黒区 |
事業用資産 |
建物、リース資産 |
当社グループは、使用資産について継続的に収支の把握を行っている管理会計上の事業単位に基づきグルーピングを行っており、個別にキャッシュ・フローを把握できる資産については、個別資産ごとにグルーピングを行っております。但し、本社資産等については独立したキャッシュ・フローを生み出していないことから共用資産としております。
事業用資産につきましては、当初想定していた収益が見込めないため、エンターテインメントサービスにおける資産の一部について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（512,323千円）として計上し、当連結会計年度において解約したオフィスフロアの除却予定となった資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（52,693千円）として計上しております。
また、その内訳は、エンターテイメントサービス562,057千円（内、ソフトウエア260,000千円、ソフトウエア仮勘定252,323千円、建物29,753千円、リース資産19,980千円）、及び広告メディアサービス2,959千円（内、建物1,770千円、リース資産1,188千円）であります。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが少額であるため、割引については省略しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
22千円 |
△153千円 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
税効果調整前 |
22 |
△153 |
|
税効果額 |
△7 |
47 |
|
その他有価証券評価差額金 |
15 |
△106 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
- |
- |
|
組替調整額 |
△454 |
- |
|
為替換算調整勘定 |
△454 |
- |
|
その他の包括利益合計 |
△438 |
△106 |
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
28,742,000 |
77,000 |
－ |
28,819,000 |
|
合計 |
28,742,000 |
77,000 |
－ |
28,819,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２、３ |
466,466 |
－ |
37,400 |
429,066 |
|
合計 |
466,466 |
－ |
37,400 |
429,066 |
(注) １．普通株式の発行済株式総数の増加77,000株は、従業員に対して特定譲渡制限付株式を発行したことによるものです。
２．普通株式の自己株式の株式数減少37,400株はＥＳＯＰ信託が保有する当社株式を従業員に給付したことによるものであります。
３．普通株式の自己株式の株式数には、ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首466,400株、当連結会計年度末429,000株）が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
61,194 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
61,194 |
|
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
28,819,000 |
75,000 |
－ |
28,894,000 |
|
合計 |
28,819,000 |
75,000 |
－ |
28,894,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）２、３ |
429,066 |
11,000 |
5,700 |
434,366 |
|
合計 |
429,066 |
11,000 |
5,700 |
434,366 |
(注) １．普通株式の発行済株式総数の増加75,000株は、従業員に対して特定譲渡制限付株式を発行したことによるものです。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加11,000株は特定譲渡制限付株式の譲渡制限解除前の無償取得による増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数減少5,700株はＥＳＯＰ信託が保有する当社株式を従業員に給付したことによるものであります。
４．普通株式の自己株式の株式数には、ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式（当連結会計年度期首429,000株、当連結会計年度末423,300株）が含まれております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
53,752 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
53,752 |
|
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
2,860,410千円 |
2,262,947千円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△4,240 |
△4,240 |
|
現金及び現金同等物 |
2,856,170 |
2,258,707 |
※２ 重要な非資金取引
割賦取引及びファイナンス・リース取引に係る資産及び負債の額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
割賦取引に係る資産及び負債の額 ファイナンス・リース取引に係る資産及び負債の額 |
52,956千円 70,951 |
30,411千円 37,203 |
※３ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社スタジオレックスを連結したことに伴う連結開始時の資産算及び負債の内訳並びに株式会社スタジオレックス株式の取得価額と株式会社スタジオレックス取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
固定資産 |
539,813 |
|
株式会社スタジオレックス株式の取得価額 |
539,813 |
|
株式会社スタジオレックス現金及び現金同等物 |
－ |
|
取得価額のうち未払金 |
455,813 |
|
差引：株式会社スタジオレックス取得のための支出 |
△84,000 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主に、工具、器具及び備品であります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用につきましては、短期的な預金等に限定しており、資金調達につきましては、銀行等金融機関からの借入及び社債によっております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１～３ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に運転資金調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
当社は営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
経済情勢や金融情勢を注視し、金利動向に応じた資金調達を実施することでリスク管理を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は関係部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれます。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
2,860,410 |
2,860,410 |
－ |
|
(2)売掛金 |
1,529,983 |
1,529,983 |
－ |
|
(3)敷金 |
369,557 |
366,745 |
△2,811 |
|
資産計 |
4,759,951 |
4,757,139 |
△2,811 |
|
(1)買掛金 |
370,810 |
370,810 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
100,000 |
100,000 |
－ |
|
(3)１年内返済予定の長期借入金 |
2,098,668 |
2,099,877 |
1,209 |
|
(4)１年内償還予定の社債 |
102,000 |
102,149 |
149 |
|
(5)リース債務（流動負債） |
20,976 |
20,989 |
12 |
|
(6)未払金 |
636,489 |
636,489 |
－ |
|
(7)未払法人税等 |
4,671 |
4,671 |
－ |
|
(8)長期借入金 |
931,663 |
930,314 |
△1,348 |
|
(9)リース債務（固定負債） |
49,974 |
49,867 |
△107 |
|
(10)社債 |
45,000 |
44,962 |
△37 |
|
負債計 |
4,360,254 |
4,360,132 |
△121 |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1)現金及び預金 |
2,262,947 |
2,262,947 |
－ |
|
(2)売掛金 |
1,732,187 |
1,732,187 |
－ |
|
(3)敷金 |
308,300 |
306,003 |
△2,296 |
|
資産計 |
4,303,434 |
4,301,138 |
△2,296 |
|
(1)買掛金 |
425,132 |
425,132 |
－ |
|
(2)短期借入金 |
1,180,000 |
1,180,000 |
－ |
|
(3)１年内返済予定の長期借入金 |
646,663 |
646,363 |
△299 |
|
(4)１年内償還予定の社債 |
45,000 |
44,926 |
△73 |
|
(5)リース債務（流動負債） |
16,043 |
16,041 |
△2 |
|
(6)未払金 |
772,316 |
772,316 |
－ |
|
(7)未払法人税等 |
64,114 |
64,114 |
－ |
|
(8)長期借入金 |
285,000 |
283,860 |
△1,139 |
|
(9)リース債務（固定負債） |
21,160 |
21,154 |
△5 |
|
負債計 |
3,455,430 |
3,453,910 |
△1,519 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金
これらの時価は、合理的に見積もった敷金返還予定時期に基づき、リスクフリーレート等利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(6)未払金、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)１年内返済予定の長期借入金、(4)１年内償還予定の社債、(5)リース債務（流動負債）、(8)長期借入金、(9)リース債務（固定負債）、(10)社債
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
区分 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
非上場株式(※１) |
5,222千円 |
5,222千円 |
|
合計 |
5,222 |
5,222 |
(※１)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,860,410 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,529,983 |
－ |
－ |
－ |
|
敷 金 |
33,118 |
1,890 |
334,549 |
－ |
|
合計 |
4,759,951 |
1,890 |
334,549 |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
2,262,947 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
1,732,187 |
－ |
－ |
－ |
|
敷 金 |
33,118 |
－ |
275,182 |
－ |
|
合計 |
4,028,252 |
－ |
275,182 |
－ |
４．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
100,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
2,098,668 |
646,663 |
280,000 |
5,000 |
－ |
－ |
|
社債 |
102,000 |
45,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,300,668 |
691,663 |
280,000 |
5,000 |
－ |
－ |
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
短期借入金 |
1,180,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
646,663 |
280,000 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
45,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,871,663 |
280,000 |
5,000 |
－ |
－ |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当連結会計年度における投資有価証券（連結貸借対照表計上額 5,222千円）については、非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められるため記載しておりません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当連結会計年度における投資有価証券（連結貸借対照表計上額 5,222千円）については、非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められるため記載しておりません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
当連結会計年度において、有価証券について94,878千円（その他有価証券94,878千円）減損処理を行っております。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性を考慮して減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。なお、連結子会社は本制度を採用しておりません。
２．退職給付費用に関する事項
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月31日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月31日 至 2020年３月31日） |
|
確定拠出年金への掛金に係る退職給付費用 （千円） |
32,628 |
28,536 |
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位:千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費の株式報酬費用 |
10,081 |
△7,442 |
２．権利不行使による失効により利益として計上した金額
（単位:千円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
新株予約権戻入益 |
128,814 |
－ |
３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
|
第16回 ストック・オプション |
第17回 ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
従業員 14名 |
従業員 17名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 200,000株 |
普通株式 190,000株 |
|
付与日 |
2015年10月30日 |
2016年7月28日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2015年10月30日）から権利確定日（2020年10月30日）までの継続勤務。 |
付与日（2016年7月28日）から権利確定日（2021年7月28日）までの継続勤務。 |
|
対象勤務期間 |
2015年10月30日から |
2016年7月28日から |
|
権利行使期間 |
自2020年10月31日 |
自2021年7月28日 |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、2017年４月１日付の株式分割（１株につき２株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2020年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第16回 ストック・ オプション |
第17回 ストック・ オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
160,000 |
150,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
50,000 |
55,000 |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
110,000 |
95,000 |
|
権利確定後 （株） |
－ |
－ |
|
前連結会計年度末 |
－ |
－ |
|
権利確定 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
|
未行使残 |
－ |
－ |
（注）2017年４月１日付の株式分割（１株につき２株）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
第16回ストック・オプション |
第17回ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
375 |
546 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
251.5 |
419.5 |
（注）権利行使価格及び付与日における公正な評価単価については、2017年４月１日付の株式分割（１株につき２株）による分割後の価格に換算して記載しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
前受収益 |
58,674千円 |
|
49,764千円 |
|
賞与引当金 |
49,671 |
|
54,920 |
|
減価償却超過額 |
232,148 |
|
311,080 |
|
資産除去債務 |
31,222 |
|
25,798 |
|
関係会社株式 |
- |
|
101,526 |
|
投資有価証券 |
31,480 |
|
31,501 |
|
その他有価証券評価差額金 |
- |
|
22 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
292,213 |
|
291,744 |
|
その他 |
92,243 |
|
95,441 |
|
繰延税金資産小計 |
787,655 |
|
961,800 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△236,941 |
|
△251,554 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△258,370 |
|
△385,455 |
|
評価性引当額小計 |
△495,312 |
|
△637,009 |
|
繰延税金資産合計 |
292,342 |
|
324,791 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去費用 |
△17,316 |
|
△11,085 |
|
その他 |
△24 |
|
- |
|
計 |
△17,340 |
|
△11,085 |
|
繰延税金負債合計 |
△17,340 |
|
△11,085 |
|
繰延税金資産の純額 |
275,001 |
|
313,705 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2019年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|||
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
－ |
|
1,598 |
15,574 |
275,040 |
292,213 |
|||
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
－ |
△1,598 |
△15,574 |
△219,768 |
△236,941 |
|||
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
55,271 |
(※2) 55,271 |
|||
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金292,213千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産55,271千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2020年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|||
|
税務上の繰越欠損金(※1) |
－ |
－ |
1,598 |
15,565 |
1,833 |
272,747 |
291,744 |
|||
|
評価性引当額 |
－ |
－ |
△1,598 |
△15,565 |
△1,833 |
△232,557 |
△251,554 |
|||
|
繰延税金資産 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
40,190 |
(※2) 40,190 |
|||
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金291,744千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産40,190千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。 |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.48 |
|
|
株式報酬費用 |
|
|
0.12 |
|
受取配当金等永久に損金に算入されない項目 |
|
|
0.09 |
|
住民税均等割 |
|
|
0.63 |
|
評価性引当額の増減 |
|
|
17.91 |
|
連結子会社との税率差異 |
|
|
0.24 |
|
持分法による投資損益 |
|
|
△3.96 |
|
関係会社株式 |
|
|
△45.85 |
|
その他 |
|
|
0.45 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
|
0.73 |
取得による企業結合
１.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社スタジオレックス
事業の内容 スマートフォン向けゲームアプリ等の企画・開発・運営
(2)企業結合を行った主な理由
当社では、スマートフォン向けゲームアプリの開発・運用を主力事業とし近年事業拡大を続けてまいりました。スマートフォン向けゲームアプリ業界は年々競争が進み、各タイトルに要求される品質水準の高まりやそれに伴う開発費の上昇、また既存のゲームタイトルのロングライフ化など様々な変化が見られます。このような環境下、変化に対して柔軟に対応する重要性も一層高まっておりました。 そうした中、この度イグニス社より本件に関する提案を受け、人気の既存ゲームアプリを譲受することにより、運用ポートフォリオの経済的かつ効率的な拡大が可能と判断し、今回買収を決定しました。
(3)企業結合日
2020年３月２日
(4)企業結合の法的形式
株式の取得
(5)結合後企業の名称
株式会社スタジオレックス
(6)取得した議決権比率
100％
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として、株式を取得したことによるものです。
２.当連結会計年度に係る連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2020年３月２日から2020年３月31日まで
３.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金（未払金含む） |
539,813千円 |
|
取得原価 |
|
539,813千円 |
※段階的な支払をする契約となっており、一部が未払いとなっております。
４.主要な取得関連費用の内訳及び金額
該当事項はありません。
５.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
該当事項はありません。
６.のれん以外の無形固定資産に配分された金額、その主要な種類別の内訳及び償却期間
|
種 類 |
金 額 |
償却期間 |
|
ソフトウエア |
481,237千円 |
２年 |
|
合 計 |
481,237千円 |
－ |
７.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
固定資産 539,813千円
資産合計 539,813千円
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
本社オフィス等の不動産賃貸契約に伴う原状回復義務であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を契約見込み期間から２年～15年と見積り、割引率は1.479％を使用して資産除去債務の金額を算定しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
期首残高 |
101,479千円 |
102,035千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
－ |
|
時の経過による調整額 |
555 |
558 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
－ |
△18,340 |
|
その他増減額（△は減少） |
－ |
－ |
|
期末残高 |
102,035 |
84,254 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
従って、当社はサービス別のセグメントから構成されており、「エンターテインメントサービス」、「広告メディアサービス」の２つを報告セグメントとしております。
「エンターテインメントサービス」は個人向けのサービスとしてエンタメコンテンツの提供をしており、主にソーシャルゲームを提供しております。「広告メディアサービス」は法人向けのサービスとして、主にマーケティング効果を高める広告技術等のソリューションを提供しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部取引及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||
|
|
エンターテ インメントサービス |
広告メディアサービス |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント損失（△） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、繰延税金資産であります。
２．セグメント損失（△）は、連結損益計算書の営業損失（△）と一致しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表計上額 （注）２ |
||
|
|
エンターテ インメントサービス |
広告メディアサービス |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
|
|
|
|
|
（注）１．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、繰延税金資産であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売 上 高 |
関連するセグメント名 |
|
㈱バンダイナムコエンターテインメント |
3,741,743 |
エンターテインメントサービス・広告メディアサービス |
|
㈱BXD |
1,797,824 |
エンターテインメントサービス・広告メディアサービス |
|
Apple Inc. |
1,209,494 |
エンターテインメントサービス |
|
Google Inc. |
1,171,410 |
エンターテインメントサービス |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
|
顧客の名称又は氏名 |
売 上 高 |
関連するセグメント名 |
|
㈱バンダイナムコエンターテインメント |
3,890,005 |
エンターテインメントサービス・広告メディアサービス |
|
㈱BXD |
2,118,358 |
エンターテインメントサービス |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
エンターテインメントサービス |
広告メディア サービス |
全社・消去 |
連結財務諸表 計上額 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
エンターテインメントサービス |
広告メディア サービス |
全社・消去 |
連結財務諸表 計上額 |
|
減損損失 |
|
|
|
|
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
(イ)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容 |
議決権等の所有(被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
関連会社 |
株式会社 BXD |
東京都港区 |
450 |
オンラインゲームおよび配信プラットフォームの開発・運営事業 |
直接49％ |
プラットフォーム及び ゲームの開発・運用
資金の貸付 |
開発受託 及び 運用受託収入(注)1 |
1,797 |
売掛金 前受金 |
281 181 |
|
開発費用 及び運用費用の収受(注)1 |
247 |
その他の 流動資産 |
43 |
|||||||
|
資金の貸付(注)2 |
539 |
- |
- |
|||||||
|
利息の受取 (注)2 |
9 |
- |
- |
（注）１．プラットフォーム及びゲームの開発・運用については、契約毎に交渉により決定しております。
２．資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容 |
議決権等の所有(被所有)割合(％) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
関連会社 |
株式会社 BXD (注)2 |
東京都港区 |
450 |
オンラインゲームおよび配信プラットフォームの開発・運営事業 |
直接49％ |
プラットフォーム及び ゲームの開発・運用 |
開発受託 及び 運用受託収入(注)1 |
2,110 |
売掛金 |
- |
（注）１．プラットフォーム及びゲームの開発・運用については、契約毎に交渉により決定しております。
２．2020年３月30日に株式会社BXDの全株式を譲渡したことにより、当連結会計年度末においては株式会社バンダイナムコエンターテインメントの100％子会社になっております。
(ウ)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容 |
議決権等の所有(被所有)割合 (％) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
その他の関係会社の子会社 |
株式会社バンダイナムコエンターテインメント （株式会社バンダイナムコホールディングスの子会社） |
東京都港区 |
10,000 |
ネットワークコンテンツの企画・開発・配信、家庭用ゲーム、業務用ゲーム等の企画・開発・販売、アミューズメント施設等の企画・運営 |
－ |
ゲームの開発・運用 |
開発受託 及び運用受託収入 (注) |
2,088 |
売掛金 その他の 流動負債 |
671
19 |
|
開発費用 及び運用費用の収受 (注) |
490 |
その他の 流動資産 |
125 |
（注）ゲームの開発・運用については、契約毎に交渉により決定しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称 |
所在地 |
資本金又は出資金(百万円) |
事業の内容 |
議決権等の所有(被所有)割合 (％) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
その他の関係会社の子会社 |
株式会社バンダイナムコエンターテインメント （株式会社バンダイナムコホールディングスの子会社） |
東京都港区 |
10,000 |
ネットワークコンテンツの企画・開発・配信、家庭用ゲーム、業務用ゲーム等の企画・開発・販売、アミューズメント施設等の企画・運営 |
－ |
ゲームの開発・運用 |
開発受託 及び運用受託収入 (注)1 |
3,890 |
売掛金 その他の 流動負債 |
698
20 |
|
開発費用 及び運用費用の収受 (注)1 |
749 |
その他の 流動資産 |
185 |
|||||||
|
関係会社株式の売却 (注)2 |
441 |
|
|
（注）１．ゲームの開発・運用については、契約毎に交渉により決定しております。
２．株式の売却は、当社が保有する株式会社BXD株式の全てを譲渡したものであり、その価格については両社協議の上決定しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
47円88銭 |
74円22銭 |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
△60円46銭 |
25円02銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
－ |
24円98銭 |
（注）１．前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失金額であるため、記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益金額又は 親会社株主に帰属する当期純損失金額（△） （千円） |
△1,712,709 |
711,468 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（千円） |
△1,712,709 |
711,468 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
28,328,955 |
28,437,775 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
48,182 |
|
（うち新株予約権（株）） |
－ |
（48,182） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
ストック・オプション数 160,000株 2015年6月23日定時株主総会決議に基づく2015年10月29日取締役会決議による新株予約権 ストック・オプション数 140,000株 2016年6月23日定時株主総会決議に基づく2016年7月27日取締役会決議による新株予約権 |
ストック・オプション数 95,000株 2016年6月23日定時株主総会決議に基づく2016年7月27日取締役会決議による新株予約権 |
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
純資産の部の合計額（千円） |
1,423,302 |
2,168,542 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額 |
63,892 |
56,188 |
|
（うち新株予約権（千円）） |
(61,194) |
(53,752) |
|
（うち非支配株主持分（千円）） |
(2,697) |
(2,436) |
|
普通株式に係る期末の純資産額（千円） |
1,359,409 |
2,112,354 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた |
28,389,934 |
28,459,634 |
４．株主資本において自己株式として計上されているESOP信託口が所有する当社株式数は１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度429,000株、当連結会計年度423,300株であります）。また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行株式総数から控除する自己株式数に含めております（前連結会計年度429,000株、当連結会計年度423,300株であります）。
該当事項はありません。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
株式会社ドリコム |
第３回無担保社債 |
2017年９月29日 |
147,000 (102,000) |
45,000 (45,000) |
0.2 |
なし |
2020年９月30日 |
|
合計 |
－ |
－ |
147,000 (102,000) |
45,000 (45,000) |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
|
１年以内（千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
45,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
100,000 |
1,180,000 |
1.98 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
2,098,668 |
646,663 |
0.82 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
20,976 |
16,043 |
－ |
－ |
|
未払金 |
636,489 |
772,316 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
931,663 |
285,000 |
0.70 |
2021年～2022年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
49,974 |
21,160 |
－ |
2021年～2022年 |
|
長期未払金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
38,344 |
148,534 |
－ |
2021年～2022年 |
|
合計 |
3,876,114 |
3,069,717 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、一部のリース債務について、リース料総額に含まれる利息総額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金、リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）及び長期未払金の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
280,000 |
5,000 |
－ |
－ |
|
リース債務 |
14,773 |
6,387 |
－ |
－ |
|
長期未払金 |
141,607 |
6,927 |
－ |
－ |
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
2,253,892 |
4,488,977 |
6,972,350 |
10,150,166 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
151,748 |
242,644 |
461,698 |
718,677 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
122,125 |
213,779 |
390,682 |
711,468 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
4.30 |
7.52 |
13.74 |
25.02 |
（注）当社グループは、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用し、「１株当たり四半期（当期）純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において、ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を控除する自己株式に含めております。
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
4.30 |
3.22 |
6.22 |
11.27 |
（注）当社グループは、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用し、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において、ＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式を控除する自己株式に含めております。