２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,805,692

2,154,735

売掛金

※１ 1,529,758

※１ 1,558,868

仕掛品

241,225

-

前渡金

17,643

8,691

前払費用

259,729

368,422

その他

※１ 322,326

※１ 322,170

貸倒引当金

△25,000

△25,000

流動資産合計

5,151,375

4,387,888

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

170,240

128,518

工具、器具及び備品

8,170

13,929

リース資産

64,452

27,383

有形固定資産合計

242,864

169,832

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

124,874

305,222

ソフトウエア仮勘定

648,295

139,850

無形固定資産合計

773,170

445,073

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,222

5,222

関係会社株式

49,723

548,566

繰延税金資産

267,100

304,110

その他

448,634

399,849

投資その他の資産合計

770,680

1,257,748

固定資産合計

1,786,714

1,872,654

資産合計

6,938,090

6,260,542

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

340,721

390,216

短期借入金

※２ 100,000

※２ 1,180,000

1年内返済予定の長期借入金

※２,※３ 2,098,668

※２,※３ 646,663

1年内償還予定の社債

102,000

45,000

リース債務

20,976

16,043

未払金

629,531

705,514

未払費用

41,453

79,408

前受金

181,440

12,430

未払法人税等

-

37,508

前受収益

※１ 184,558

※１ 165,687

賞与引当金

115,500

105,640

関係会社事業損失引当金

456,640

-

その他

※１ 58,536

※１ 93,645

流動負債合計

4,330,027

3,477,758

固定負債

 

 

長期借入金

※２,※３ 931,663

※２,※３ 285,000

リース債務

49,974

21,160

社債

45,000

-

資産除去債務

102,035

84,254

その他

83,219

270,136

固定負債合計

1,211,892

660,551

負債合計

5,541,920

4,138,309

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,715,413

1,735,288

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,956,392

1,976,267

資本剰余金合計

1,956,392

1,976,267

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△2,198,849

△1,506,820

利益剰余金合計

△2,198,849

△1,506,820

自己株式

△138,035

△136,203

株主資本合計

1,334,920

2,068,532

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

55

△51

評価・換算差額等合計

55

△51

新株予約権

61,194

53,752

純資産合計

1,396,170

2,122,233

負債純資産合計

6,938,090

6,260,542

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

※１ 10,686,840

※１ 10,006,508

売上原価

※１ 9,254,557

※１ 7,873,337

売上総利益

1,432,283

2,133,170

販売費及び一般管理費

※２ 2,004,824

※１,※２ 1,670,050

営業利益又は営業損失（△）

△572,540

463,119

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 10,192

※１ 119

受取配当金

※１ 22,771

※１ 19,746

その他

※１ 1,321

※１ 2,736

営業外収益合計

34,286

22,602

営業外費用

 

 

支払利息

28,846

33,923

社債利息

2,118

1,162

支払手数料

9,656

5,553

為替差損

1,389

8,798

関係会社事業損失引当金繰入額

456,640

-

賃貸借契約解約損

-

30,199

その他

24,669

2,526

営業外費用合計

523,320

82,164

経常利益又は経常損失（△）

△1,061,575

403,558

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

-

※１ 456,603

新株予約権戻入益

※３ 128,814

-

関係会社事業損失引当金戻入額

-

456,640

特別利益合計

128,814

913,244

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

94,878

-

関係会社事業損失

29,179

-

関係会社株式評価損

510,141

-

減損損失

349,763

565,017

その他

-

85,889

特別損失合計

983,964

650,907

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△1,916,724

665,895

法人税、住民税及び事業税

12,464

10,828

法人税等調整額

29,660

△36,962

法人税等合計

42,124

△26,134

当期純利益又は当期純損失（△）

△1,958,849

692,029

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,694,723

1,935,703

1,935,703

△240,000

△240,000

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

20,689

20,689

20,689

 

 

当期純損失（△）

 

 

 

△1,958,849

△1,958,849

自己株式の処分

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

20,689

20,689

20,689

△1,958,849

△1,958,849

当期末残高

1,715,413

1,956,392

1,956,392

△2,198,849

△2,198,849

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△150,061

3,240,364

39

39

225,595

3,465,999

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

41,379

 

 

 

41,379

当期純損失（△）

 

△1,958,849

 

 

 

△1,958,849

自己株式の処分

12,025

12,025

 

 

 

12,025

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

15

15

△164,400

△164,384

当期変動額合計

12,025

△1,905,444

15

15

△164,400

△2,069,828

当期末残高

△138,035

1,334,920

55

55

61,194

1,396,170

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,715,413

1,956,392

1,956,392

△2,198,849

△2,198,849

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

19,875

19,875

19,875

 

 

当期純利益

 

 

 

692,029

692,029

自己株式の処分

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

19,875

19,875

19,875

692,029

692,029

当期末残高

1,735,288

1,976,267

1,976,267

△1,506,820

△1,506,820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△138,035

1,334,920

55

55

61,194

1,396,170

当期変動額

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

39,750

 

 

 

39,750

当期純利益

 

692,029

 

 

 

692,029

自己株式の処分

1,832

1,832

 

 

 

1,832

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△106

△106

△7,442

△7,549

当期変動額合計

1,832

733,612

△106

△106

△7,442

726,063

当期末残高

△136,203

2,068,532

△51

△51

53,752

2,122,233

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

イ　その他有価証券
　　市場価格のないもの　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

　なお、投資事業組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、当社持分相当額を出資金運用損益及びその他有価証券評価差額金として投資有価証券を加減する方法によっております。

ロ　関係会社株式　　　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)たな卸資産

　　　　　　　　　　評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。

仕掛品　　　 　　　　　　　 　個別法

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。）

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物　　　　　　　　　　　８～15年
工具、器具及び備品　　　　３～８年

 

(2)リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)無形固定資産
　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

(3)関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込み額を計上しておりましたが、当該株式を売却したため全額を取り崩しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（表示方法の変更）

（損益計算書）

前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「為替差損」は営業外費用の総額の100分

の10を超えたため当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前

事業年度の財務諸表の組替えを行っております。この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費

用」の「その他」に表示していた26,058千円は、「為替差損」1,389千円、「その他」24,669千円として組み

替えております。

 

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追

加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

短期金銭債権

1,159,360千円

1,010,804千円

長期金銭債権

－

－

短期金銭債務

243,386

57,238

 

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,100,000千円

1,100,000千円

借入実行残高

1,100,000

934,000

差引額

－

166,000

 

※３　財務制限条項

　一年内返済予定長期借入金のうち500,000千円及び長期借入金のうち250,000千円（2018年８月29日付タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約）には、下記の財務制限条項が付されています。

①連結貸借対照表において、2021年３月決算期末日の純資産の合計額を2020年３月決算期末日における純資産の合計額の75％以上に維持すること。

②連結損益計算書において、営業損益の金額を２期連続でマイナスとしないこと。

　なお、当事業年度末において上記財務制限条項に抵触しておりません。

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

3,499,610千円

6,007,740千円

　売上原価

△223,822

△165,185

　販売費及び一般管理費

－

10,522

営業取引以外の取引高

53,040

462,342

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

 

当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

 

給与手当

399,385千円

365,430千円

賞与引当金繰入額

51,151

65,412

支払手数料

99,853

76,235

広告宣伝費

255,278

108,109

減価償却費

19,856

14,111

研究開発費

190,891

165,785

 

　おおよその割合

 

販売費

39％

28％

一般管理費

61％

72％

 

※３　新株予約権戻入益

前事業年度(自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

新株予約権者である従業員より権利放棄を受けたことによる戻入益であります。

（有価証券関係）

　子会社株式及び関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式548,566千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式8,833千円、関連会社株式40,889千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

前受収益

58,674千円

 

46,121千円

賞与引当金

49,671

 

54,920

減価償却超過額

232,148

 

309,986

関係会社株式

224,199

 

102,836

資産除去債務

31,222

 

25,798

投資有価証券

31,480

 

31,501

その他有価証券評価差額金

-

 

22

関係会社事業損失引当金

139,732

 

-

税務上の繰越欠損金(注)２

272,946

 

272,285

その他

91,615

 

90,179

繰延税金資産小計

1,131,691

 

933,651

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２

△217,675

 

△232,094

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△629,575

 

△386,361

評価性引当額小計(注)１

△847,250

 

△618,456

繰延税金資産合計

284,441

 

315,195

繰延税金負債

 

 

 

資産除去費用

△17,316

 

△11,085

その他

△24

 

－

　　　　計

△17,340

 

△11,085

繰延税金負債合計

△17,340

 

△11,085

繰延税金資産の純額

267,100

 

304,110

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

法定実効税率

当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。

 

30.62％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

0.52

受取配当金等永久に損金に算入されない項目

 

 

△0.81

株式報酬費用

 

 

0.13

住民税均等割

 

 

0.61

評価性引当額の増減

 

 

△35.34

その他

 

 

△0.36

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

△3.92

 

（企業結合関係）

取得による企業結合

「１　連結財務諸表等　(１)連結財務諸表　注記事項　(企業結合等関係)」に記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　　分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

318,672

8,047

36,745

(31,523)

17,598

289,973

161,455

工具、器具及び備品

62,196

10,580

1,417

5,469

71,359

57,429

リース資産

97,136

－

35,283

(21,169)

15,899

61,853

34,469

計

478,004

18,628

73,446

(52,693)

38,966

423,186

253,354

無形固定資産

ソフトウエア

1,929,519

762,082

260,097

(260,000)

321,637

2,431,504

2,126,281

ソフトウエア仮勘定

648,295

685,603

1,194,048

(252,323)

－

139,850

－

計

2,577,815

1,447,685

1,454,145

321,637

2,571,355

2,126,281

 

　（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

無形固定資産

 

 

　ソフトウエア

ソフトウエア仮勘定からの振替による増加

 

 

ソーシャルゲーム事業

761,724千円

　ソフトウエア仮勘定

ソフトウエア自社開発による増加

 

 

ソーシャルゲーム事業

685,603千円

２．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

３．当期減少資産のうち主なものは次のとおりであります。

有形固定資産

 

 

　建物

新目黒オフィスビル10F除却

31,523千円

　リース資産

新目黒オフィスビル10F除却

21,169千円

 

無形固定資産

 

 

　ソフトウエア

減損損失による減少

 

 

ソーシャルゲーム事業

260,000千円

　ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替による減少

 

 

ソーシャルゲーム事業

761,724千円

 

減損損失による減少

 

 

ソーシャルゲーム事業

252,323千円

 

未収入金への振替による減少

180,000千円

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

25,000

－

－

25,000

賞与引当金

115,500

105,640

115,500

105,640

関係会社事業損失引当金

456,640

－

456,640

－

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。