２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,154,735

4,544,046

売掛金

※１ 1,558,868

※１ 1,525,020

仕掛品

-

3,704

前渡金

8,691

2,546

前払費用

368,422

166,263

その他

※１ 322,170

※１ 514,204

貸倒引当金

△25,000

△25,000

流動資産合計

4,387,888

6,730,786

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

128,518

85,618

工具、器具及び備品

13,929

10,840

リース資産

27,383

13,663

有形固定資産合計

169,832

110,122

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

305,222

186,756

ソフトウエア仮勘定

139,850

490,694

無形固定資産合計

445,073

677,450

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,222

7

関係会社株式

548,566

548,566

繰延税金資産

304,110

374,070

その他

399,849

457,710

投資その他の資産合計

1,257,748

1,380,354

固定資産合計

1,872,654

2,167,927

資産合計

6,260,542

8,898,713

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

390,216

289,052

短期借入金

※２ 1,180,000

※２ 100,000

１年内返済予定の長期借入金

※２,※３ 646,663

※２,※３ 640,000

１年内償還予定の社債

45,000

-

リース債務

16,043

14,773

未払金

705,514

518,384

未払費用

79,408

43,381

前受金

12,430

142,166

未払法人税等

37,508

237,012

前受収益

165,687

244,083

賞与引当金

105,640

160,855

資産除去債務

-

150,414

その他

93,645

317,089

流動負債合計

3,477,758

2,857,211

固定負債

 

 

長期借入金

※２,※３ 285,000

※２,※３ 2,430,000

リース債務

21,160

6,387

資産除去債務

84,254

34,060

その他

270,136

102,774

固定負債合計

660,551

2,573,222

負債合計

4,138,309

5,430,434

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,735,288

1,761,208

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,976,267

2,002,188

その他資本剰余金

-

435

資本剰余金合計

1,976,267

2,002,623

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△1,506,820

△223,053

利益剰余金合計

△1,506,820

△223,053

自己株式

△136,203

△131,058

株主資本合計

2,068,532

3,409,720

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△51

△92

評価・換算差額等合計

△51

△92

新株予約権

53,752

58,651

純資産合計

2,122,233

3,468,279

負債純資産合計

6,260,542

8,898,713

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

当事業年度

(自　2020年４月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

※１ 10,006,508

※１ 9,890,898

売上原価

※１ 7,873,337

※１ 6,736,769

売上総利益

2,133,170

3,154,129

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,670,050

※１,※２ 1,709,204

営業利益

463,119

1,444,924

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 119

※１ 1,655

受取配当金

※１ 19,746

※１ 25,464

出資金運用益

-

16,986

助成金収入

-

10,360

その他

※１ 2,736

※１ 10,523

営業外収益合計

22,602

64,990

営業外費用

 

 

支払利息

33,923

30,295

社債利息

1,162

259

支払手数料

5,553

24,155

為替差損

8,798

16,484

賃貸借契約解約損

30,199

-

その他

2,526

-

営業外費用合計

82,164

71,194

経常利益

403,558

1,438,720

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

※１ 456,603

-

関係会社事業損失引当金戻入額

456,640

-

特別利益合計

913,244

-

特別損失

 

 

減損損失

565,017

-

その他

85,889

-

特別損失合計

650,907

-

税引前当期純利益

665,895

1,438,720

法人税、住民税及び事業税

10,828

224,895

法人税等調整額

△36,962

△69,942

法人税等合計

△26,134

154,953

当期純利益

692,029

1,283,766

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,715,413

1,956,392

1,956,392

△2,198,849

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

19,875

19,875

19,875

 

当期純利益

 

 

 

692,029

自己株式の処分

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

当期変動額合計

19,875

19,875

19,875

692,029

当期末残高

1,735,288

1,976,267

1,976,267

△1,506,820

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

△2,198,849

△138,035

1,334,920

55

55

61,194

1,396,170

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

39,750

 

 

 

39,750

当期純利益

692,029

 

692,029

 

 

 

692,029

自己株式の処分

 

1,832

1,832

 

 

 

1,832

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

△106

△106

△7,442

△7,549

当期変動額合計

692,029

1,832

733,612

△106

△106

△7,442

726,063

当期末残高

△1,506,820

△136,203

2,068,532

△51

△51

53,752

2,122,233

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,735,288

1,976,267

－

1,976,267

△1,506,820

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

25,920

25,920

 

25,920

 

当期純利益

 

 

 

 

1,283,766

自己株式の処分

 

 

435

435

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

当期変動額合計

25,920

25,920

435

26,355

1,283,766

当期末残高

1,761,208

2,002,188

435

2,002,623

△223,053

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算

差額等合計

 

利益剰余金

合計

当期首残高

△1,506,820

△136,203

2,068,532

△51

△51

53,752

2,122,233

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

51,840

 

 

 

51,840

当期純利益

1,283,766

 

1,283,766

 

 

 

1,283,766

自己株式の処分

 

5,144

5,580

 

 

 

5,580

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

△40

△40

4,899

4,858

当期変動額合計

1,283,766

5,144

1,341,187

△40

△40

4,899

1,346,045

当期末残高

△223,053

△131,058

3,409,720

△92

△92

58,651

3,468,279

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券

イ　その他有価証券
　　市場価格のないもの　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

　なお、投資事業組合に対する出資については、組合の直近の決算書を基礎とし、当社持分相当額を出資金運用損益及びその他有価証券評価差額金として投資有価証券を加減する方法によっております。

ロ　関係会社株式　　　　　　　移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)たな卸資産

　　　　　　　　　　評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）によっております。

仕掛品　　　 　　　　　　　 　個別法

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法を採用しております。（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法によっております。）

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物　　　　　　　　　　　８～15年
工具、器具及び備品　　　　３～８年

 

(2)リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3)無形固定資産
　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（２～５年）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

 
（重要な会計上の見積り）

（ゲーム事業に係る固定資産の減損）

(1)当事業年度の貸借対照表に計上した金額

 

 

当事業年度

ソフトウエア

179,705千円

ソフトウエア仮勘定

490,694千円

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（ゲーム事業に係る固定資産の減損）(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 
（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 
（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追

加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

短期金銭債権

1,010,804千円

880,946千円

短期金銭債務

57,238

131,226

 

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,100,000千円

100,000千円

借入実行残高

934,000

100,000

差引額

166,000

－

 

※３　財務制限条項

前事業年度(自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

　一年内返済予定長期借入金のうち500,000千円及び長期借入金のうち250,000千円には、下記の財務制限条項が付されています。

①連結貸借対照表において、2021年３月決算期末日の純資産の合計額を2020年３月決算期末日における純資産の合計額の75％以上に維持すること。

②連結損益計算書において、営業損益の金額を２期連続でマイナスとしないこと。

 

当事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

　１年内返済予定長期借入金のうち350,000千円及び長期借入金のうち1,400,000千円には、下記の財務制限条項が付されています。

①連結貸借対照表において、2022年３月決算期末日の純資産の合計額を2021年３月決算期末日における純資産の合計額の75％以上に維持すること。

②連結損益計算書において、営業損益の金額を２期連続でマイナスとしないこと。

　なお、当事業年度末において上記財務制限条項に抵触しておりません。

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

6,007,740千円

6,240,594千円

　売上原価

△165,185

484,597

　販売費及び一般管理費

10,522

△7,021

営業取引以外の取引高

462,342

28,481

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

 

当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

 

給与手当

365,430千円

371,702千円

賞与引当金繰入額

65,412

146,724

支払手数料

76,235

71,863

広告宣伝費

108,109

58,012

減価償却費

14,111

17,179

研究開発費

165,785

332,534

 

　おおよその割合

 

 

販売費

28％

36％

一般管理費

72％

64％

 

（有価証券関係）

　子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式548,566千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式548,566千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

前受収益

46,121千円

 

111,798千円

賞与引当金

54,920

 

80,798

減価償却超過額

309,986

 

338,269

関係会社株式

102,836

 

10,945

資産除去債務

25,798

 

56,485

投資有価証券

31,501

 

2,449

その他有価証券評価差額金

22

 

40

税務上の繰越欠損金

272,285

 

60,585

その他

90,179

 

53,849

繰延税金資産小計

933,651

 

715,224

　税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△232,094

 

ー

　将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△386,361

 

△333,175

評価性引当額小計

△618,456

 

△333,175

繰延税金資産合計

315,195

 

382,048

繰延税金負債

 

 

 

資産除去費用

△11,085

 

△7,978

　　　　計

△11,085

 

△7,978

繰延税金負債合計

△11,085

 

△7,978

繰延税金資産の純額

304,110

 

374,070

 

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

法定実効税率

30.62％

 

30.62％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.52

 

0.07

受取配当金等永久に損金に算入されない項目

△0.81

 

△0.37

株式報酬費用

0.13

 

0.13

住民税均等割

0.61

 

0.28

評価性引当額の増減

△35.34

 

△19.83

その他

△0.36

 

△0.14

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△3.92

 

10.77

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　　分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

289,973

2,994

33,953

39,009

259,015

173,397

工具、器具及び備品

71,359

3,318

－

6,408

74,678

63,837

リース資産

61,853

－

－

13,720

61,853

48,190

計

423,186

6,313

33,953

59,138

395,547

285,425

無形固定資産

ソフトウエア

2,431,504

204,986

－

323,453

2,636,491

2,449,735

ソフトウエア仮勘定

139,850

733,606

382,762

－

490,694

－

計

2,571,355

938,593

382,762

323,453

3,127,185

2,449,735

 

　（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

無形固定資産

 

 

　ソフトウエア

ソフトウエア仮勘定からの振替による増加

 

 

ゲーム事業におけるゲームの完成

204,774千円

　ソフトウエア仮勘定

ソフトウエア自社開発による増加

 

 

ゲーム事業におけるゲームの開発

733,606千円

２．当期減少資産のうち主なものは次のとおりであります。

無形固定資産

 

 

　ソフトウエア仮勘定

ソフトウエアへの振替による減少

 

 

ソーシャルゲーム事業

204,774千円

 

未収入金への振替による減少

177,775千円

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

25,000

－

－

25,000

賞与引当金

105,640

160,855

105,640

160,855

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。