第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,262,947

3,466,103

売掛金

1,732,187

1,930,763

仕掛品

-

3,646

前払費用

371,935

152,220

その他

204,805

360,765

流動資産合計

4,571,875

5,913,499

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

290,161

293,156

減価償却累計額

△161,475

△172,872

建物（純額）

128,685

120,283

工具、器具及び備品

73,001

79,613

減価償却累計額

△57,554

△63,810

工具、器具及び備品（純額）

15,446

15,803

リース資産

61,853

61,853

減価償却累計額

△34,469

△44,085

リース資産（純額）

27,383

17,768

有形固定資産合計

171,516

153,855

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

766,738

555,542

ソフトウエア仮勘定

139,850

244,721

のれん

-

12,730

無形固定資産合計

906,589

812,994

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,222

7

繰延税金資産

313,705

283,910

敷金

308,300

118,734

その他

146,548

153,248

投資その他の資産合計

773,777

555,900

固定資産合計

1,851,883

1,522,750

資産合計

6,423,758

7,436,249

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

425,132

325,794

短期借入金

※ 1,180,000

※ 100,000

1年内返済予定の長期借入金

※ 646,663

※ 650,000

1年内償還予定の社債

45,000

-

リース債務

16,043

16,047

未払金

772,316

826,705

未払法人税等

64,114

190,974

賞与引当金

105,640

48,738

その他

339,753

630,322

流動負債合計

3,594,664

2,788,582

固定負債

 

 

長期借入金

※ 285,000

1,010,000

リース債務

21,160

9,124

資産除去債務

84,254

34,060

その他

270,136

69,170

固定負債合計

660,551

1,122,355

負債合計

4,255,215

3,910,938

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,735,288

1,759,642

資本剰余金

1,991,623

2,016,413

利益剰余金

△1,478,302

△179,434

自己株式

△136,203

△131,058

株主資本合計

2,112,405

3,465,562

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△51

△35

その他の包括利益累計額合計

△51

△35

新株予約権

53,752

57,942

非支配株主持分

2,436

1,840

純資産合計

2,168,542

3,525,311

負債純資産合計

6,423,758

7,436,249

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

6,972,350

9,156,085

売上原価

5,259,486

6,079,693

売上総利益

1,712,864

3,076,391

販売費及び一般管理費

1,182,241

1,392,463

営業利益

530,622

1,683,927

営業外収益

 

 

受取利息

23

14

受取配当金

-

8,072

持分法による投資利益

52,205

-

その他

1,087

2,258

営業外収益合計

53,316

10,344

営業外費用

 

 

支払利息

24,704

22,918

支払手数料

5,502

-

社債利息

935

259

為替差損

-

14,061

賃貸借契約解約損

30,199

-

その他

8,205

3,321

営業外費用合計

69,547

40,560

経常利益

514,391

1,653,711

特別損失

 

 

減損損失

52,693

-

特別損失合計

52,693

-

税金等調整前四半期純利益

461,698

1,653,711

法人税、住民税及び事業税

51,882

323,717

法人税等調整額

17,664

29,788

法人税等合計

69,546

353,505

四半期純利益

392,151

1,300,205

非支配株主に帰属する四半期純利益

1,469

1,337

親会社株主に帰属する四半期純利益

390,682

1,298,868

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

392,151

1,300,205

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△106

16

その他の包括利益合計

△106

16

四半期包括利益

392,044

1,300,222

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

390,575

1,298,885

非支配株主に係る四半期包括利益

1,469

1,337

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（持分法適用の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間より、持分法適用関連会社であった株式会社ReDucateは清算が結了したため、持分法適用の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、2012年７月30日開催の取締役会決議に基づいて、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」という。）を導入しました。本制度は、当社およびグループ会社従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として取引所市場より取得した当社株式を給付することにより、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期的にみて当社グループの企業価値を高めることを目的としております。

当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。従って、信託口が所有する当社株式を含む資産及び負債ならびに収益及び費用については、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書に含めて計上しております。

なお、信託口が所有する自己株式数は総額法の適用により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

貸借対照表計上額

136,109 千円

130,964 千円

株式数

423,300 株

407,300 株

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,100,000千円

1,100,000千円

借入実行残高

934,000

475,000

差引額

166,000

625,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

246,337千円

443,450千円

のれんの償却額

-

12,730

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　　　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額（注）

 

ゲーム事業

メディア事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

6,667,417

304,933

6,972,350

-

6,972,350

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

6,667,417

304,933

6,972,350

-

6,972,350

セグメント利益又は損失（△）

713,700

△183,077

530,622

-

530,622

（注）セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　　　　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報　

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結

損益計算書

計上額（注）

 

ゲーム事業

メディア事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

9,085,164

70,920

9,156,085

-

9,156,085

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

496

496

△496

-

計

9,085,164

71,417

9,156,582

△496

9,156,085

セグメント利益又は損失（△）

1,958,646

△274,718

1,683,927

-

1,683,927

（注）１．売上高の調整額は、内部取引の調整額であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当第１四半期連結会計期間より、「エンターテインメントサービス」から「ゲーム事業」、「広告メディアサービス」から「メディア事業」に各々セグメント名称を変更しております。この報告セグメントの名称変更がセグメント情報に与える影響はありません。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの名称に合わせて作成したものを開示しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

13円74銭

45円59銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

390,682

1,298,868

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

390,682

1,298,868

普通株式の期中平均株式数（株）

28,430,541

28,491,583

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

13円72銭

45円49銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

43,412

62,816

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

ストック・オプション数 105,000株

2016年６月23日定時株主総会決議に基づく2016年７月27日取締役会決議による新株予約権

―

（注）１．ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間425,684株、当第３四半期連結累計期間413,878株）。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。