第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,288,132

4,949,446

売掛金

1,841,939

1,602,199

仕掛品

7,077

37,231

前払費用

174,067

173,246

その他

357,928

346,456

流動資産合計

7,669,146

7,108,580

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

259,203

257,457

減価償却累計額

△173,499

△29,414

建物（純額）

85,704

228,043

工具、器具及び備品

82,817

66,235

減価償却累計額

△67,283

△28,534

工具、器具及び備品（純額）

15,534

37,700

リース資産

61,853

39,966

減価償却累計額

△48,190

△32,233

リース資産（純額）

13,663

7,733

有形固定資産合計

114,901

273,477

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

407,586

198,933

ソフトウエア仮勘定

471,118

1,189,578

無形固定資産合計

878,704

1,388,512

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7

96,297

繰延税金資産

434,953

273,979

敷金

318,138

318,138

その他

194,571

213,560

投資その他の資産合計

947,671

901,975

固定資産合計

1,941,277

2,563,965

資産合計

9,610,423

9,672,545

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

363,542

495,723

短期借入金

※ 100,000

※ 200,000

１年内返済予定の長期借入金

640,000

677,750

リース債務

14,773

11,043

未払金

660,610

517,545

未払法人税等

398,455

166,130

賞与引当金

174,055

121,048

資産除去債務

150,414

-

その他

680,033

336,679

流動負債合計

3,181,884

2,525,921

固定負債

 

 

長期借入金

2,430,000

2,350,750

リース債務

6,387

912

資産除去債務

34,060

134,060

その他

102,774

128,569

固定負債合計

2,573,222

2,614,292

負債合計

5,755,106

5,140,214

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,761,208

1,792,991

資本剰余金

2,017,979

2,050,152

利益剰余金

146,380

758,441

自己株式

△131,058

△124,080

株主資本合計

3,794,509

4,477,504

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△92

0

その他の包括利益累計額合計

△92

0

新株予約権

58,651

53,262

非支配株主持分

2,247

1,563

純資産合計

3,855,316

4,532,331

負債純資産合計

9,610,423

9,672,545

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

6,184,699

5,184,850

売上原価

4,228,431

3,187,220

売上総利益

1,956,268

1,997,629

販売費及び一般管理費

※ 904,064

※ 1,030,259

営業利益

1,052,203

967,370

営業外収益

 

 

受取利息

13

25

受取配当金

8,072

-

その他

1,474

247

営業外収益合計

9,559

272

営業外費用

 

 

支払利息

15,011

22,791

支払手数料

-

500

社債利息

259

-

為替差損

13,297

2,050

その他

1,090

1,013

営業外費用合計

29,659

26,354

経常利益

1,032,103

941,288

特別損失

 

 

減損損失

-

4,957

特別損失合計

-

4,957

税金等調整前四半期純利益

1,032,103

936,331

法人税、住民税及び事業税

217,383

162,402

法人税等調整額

△12,245

160,933

法人税等合計

205,138

323,335

四半期純利益

826,965

612,996

非支配株主に帰属する四半期純利益

988

934

親会社株主に帰属する四半期純利益

825,977

612,061

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

826,965

612,996

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

16

93

その他の包括利益合計

16

93

四半期包括利益

826,982

613,089

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

825,993

612,154

非支配株主に係る四半期包括利益

988

934

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

1,032,103

936,331

減価償却費

288,247

301,275

株式報酬費用

18,795

21,600

減損損失

-

4,957

受取利息及び受取配当金

△8,841

△25

支払利息

15,011

22,791

社債利息

259

-

売上債権の増減額（△は増加）

△136,039

239,740

棚卸資産の増減額（△は増加）

△280

△29,927

未収入金の増減額（△は増加）

117,168

△126,423

前払費用の増減額（△は増加）

222,451

9,894

仕入債務の増減額（△は減少）

△47,858

132,181

未払金の増減額（△は減少）

26,906

△22,415

未払消費税等の増減額（△は減少）

52,318

△195,413

前受金の増減額（△は減少）

-

△136,190

賞与引当金の増減額（△は減少）

61,362

△52,584

その他

26,991

△23,056

小計

1,668,596

1,082,734

利息及び配当金の受取額

8,841

270

利息の支払額

△19,397

△22,478

法人税等の支払額

△39,369

△395,264

法人税等の還付額

-

8,567

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,618,671

673,829

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△4,773

△49,692

無形固定資産の取得による支出

△208,120

△777,680

投資有価証券の取得による支出

-

△96,290

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △164,000

※２ △129,813

その他

△2,000

△11,917

投資活動によるキャッシュ・フロー

△378,893

△1,065,394

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△888,000

100,000

長期借入れによる収入

1,000,000

299,000

長期借入金の返済による支出

△375,663

△340,500

社債の償還による支出

△45,000

-

その他

△15,349

△5,622

財務活動によるキャッシュ・フロー

△324,012

52,877

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

915,764

△338,686

現金及び現金同等物の期首残高

2,258,707

5,283,892

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 3,174,471

※１ 4,945,206

 

【注記事項】

【会計方針の変更】

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、ユーザーからの課金収入について、ゲーム内通貨の消費時に売上を計上しておりましたが、提供するアイテムの性質に応じた売上を計上する方法に変更しております。なお、当社グループがユーザーに対し提供するアイテムはおおむね消費性アイテム（ユーザーの一定の行為により消費され、継続的な便益をユーザーにもたらさない。）であり、アイテムの購入から消費までの期間が極めて短いことから、アイテムの販売時に売上を計上しています。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金及び当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、2012年７月30日開催の取締役会決議に基づいて、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」という。）を導入しました。本制度は、当社およびグループ会社の従業員のうち、一定の要件を満たす者に対する報酬の一部として取引所市場より取得した当社株式を給付することにより、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強め、従業員が株主の皆様と株価上昇による経済的な利益を共有することにより従業員の株価への意識や労働意欲を高め、ひいては中長期的にみて当社グループの企業価値を高めることを目的としております。

　当該信託については、経済的実態を重視し、当社と信託口は一体であるとする会計処理を行っております。従って、信託口が所有する当社株式を含む資産及び負債ならびに収益及び費用については、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書に含めて計上しております。

　なお、信託口が所有する自己株式数は総額法の適用により連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

貸借対照表計上額

130,964 千円

123,987 千円

株式数

407,300 株

385,600 株

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

当座貸越極度額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

100,000

100,000

差引額

－

－

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

給料及び手当

197,217千円

233,146千円

広告宣伝費

36,016

37,957

研究開発費

165,073

209,473

賞与引当金繰入額

92,589

46,737

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記の

とおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

現金及び預金勘定

3,178,711千円

4,949,446千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△4,240

△4,240

現金及び現金同等物

3,174,471

4,945,206

 

※２　2020年３月期において新たに連結子会社となった株式会社スタジオレックスの株式の取得に係る未払金の支出によるものであります。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

　　　　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額（注）１．２

 

ゲーム事業

メディア事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

6,123,307

61,391

6,184,699

-

6,184,699

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

496

496

△496

-

計

6,123,307

61,888

6,185,196

△496

6,184,699

セグメント利益又は損失（△）

1,235,530

△183,326

1,052,203

-

1,052,203

（注）１．売上高の調整額は、内部取引の調整額であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

　　　　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

四半期連結損益計算書計上額

 

ゲーム事業

メディア事業

計

売上高

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

5,119,378

65,471

5,184,850

-

5,184,850

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

計

5,119,378

65,471

5,184,850

-

5,184,850

セグメント利益又は損失（△）

1,110,970

△143,599

967,370

-

967,370

（注）セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

(収益の分解情報)

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを取引形態別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

 

（単位：千円）

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

  至　2021年９月30日）

ゲーム事業

ユーザーからの課金収入

1,578,735

共同事業者から収受するレベニューシェア等

3,367,891

その他

172,752

計

5,119,378

メディア事業

―

65,471

合計

5,184,850

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益金額

29円01銭

21円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

825,977

612,061

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

825,977

612,061

普通株式の期中平均株式数（株）

28,469,938

28,584,587

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

28円96銭

21円38銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

51,773

43,739

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

ストック・オプション数 95,000株

2016年６月23日定時株主総会決議に基づく2016年７月27日取締役会決議による新株予約権

－

（注）ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間417,185株、当第２四半期連結累計期398,713株）。

 

 

 

（重要な後発事象）

（株式給付信託（J-ESOP）への追加拠出）

　当社は、2021年10月28日開催の取締役会において、「株式給付信託（J-ESOP）（以下「本制度」といいます。）」に対して、金銭を追加拠出することにつき決議いたしました。

 

１．追加拠出の理由

本制度は、報酬と当社の株価や業績との連動性をより強めることで、従業員の株価への意識や労働意欲を高め当社グループの企業価値向上を目指す目的で導入されましたが、この度、本制度の一層の活用にあたり、将来の給付に必要と見込まれる株式を本信託が取得するための資金として、本信託に金銭を追加拠出（以下、「追加信託」といいます。）することといたしました。

　下記概要の通り、追加信託金額分の当社普通株式が取引所市場から取得されることとなります。

 

２．追加信託の概要

（１）追加信託日 ：2021年11月11日

（２）追加信託金額 ：150,000千円

（３）取得する株式の種類 ：当社普通株式

（４）株式の取得期間 ：2021年11月11日から2021年12月30日（予定）

（５）株式の取得方法 ：取引所市場より取得

 

２【その他】

　該当事項はありません。