第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,014,333	28,510,050
売掛金	2,776,913	2,996,690
原材料及び貯蔵品	340,269	297,989
その他	627,673	634,133
貸倒引当金	△17,529	△15,905
流動資産合計	18,741,660	32,422,958
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	20,081,404	16,132,087
土地	3,894,354	3,894,354
その他（純額）	1,606,829	1,174,644
有形固定資産合計	25,582,588	21,201,085
無形固定資産
その他	154,377	196,516
無形固定資産合計	154,377	196,516
投資その他の資産
敷金及び保証金	9,576,453	9,427,520
その他	5,031,522	8,096,149
貸倒引当金	△1,652,534	△1,780,766
投資その他の資産合計	12,955,441	15,742,903
固定資産合計	38,692,407	37,140,505
資産合計	57,434,067	69,563,464
負債の部
流動負債
買掛金	1,655,213	1,613,497
未払金	3,606,954	2,703,702
未払法人税等	298,052	312,110
引当金	78,136	208,238
資産除去債務	49,851	77,684
未払消費税等	715,313	11,267
その他	309,299	322,729
流動負債合計	6,712,822	5,249,231
固定負債
長期借入金	－	20,000,000
長期未払金	188,995	78,807
退職給付に係る負債	241,083	246,938
事業整理損失引当金	－	278,817
資産除去債務	3,306,509	3,200,258
その他	115,321	126,135
固定負債合計	3,851,909	23,930,957
負債合計	10,564,732	29,180,188

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,731,177	1,731,177
資本剰余金	3,038,999	3,038,999
利益剰余金	45,670,330	39,181,981
自己株式	△3,578,840	△3,578,960
株主資本合計	46,861,667	40,373,197
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7,668	10,077
その他の包括利益累計額合計	7,668	10,077
純資産合計	46,869,335	40,383,275
負債純資産合計	57,434,067	69,563,464

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	35,845,091	18,291,827
売上原価	7,749,900	3,986,601
売上総利益	28,095,191	14,305,225
販売費及び一般管理費	※１ 25,056,322	※１ 17,427,865
営業利益又は営業損失（△）	3,038,869	△3,122,640
営業外収益
受取利息	3,332	4,254
受取配当金	1,357	789
受取賃貸料	97,383	91,299
その他	74,131	89,366
営業外収益合計	176,204	185,710
営業外費用
支払利息	－	29,665
支払賃借料	82,205	74,141
その他	17,464	50,630
営業外費用合計	99,669	154,437
経常利益又は経常損失（△）	3,115,404	△3,091,368
特別利益
助成金収入	－	※２ 883,059
受取保険金	11,706	－
特別利益合計	11,706	883,059
特別損失
固定資産売却損	－	16,609
固定資産除却損	109,742	169,159
減損損失	19,677	3,505,672
貸倒引当金繰入額	420,886	128,231
災害による損失	5,420	－
事業整理損失引当金繰入額	－	※３ 278,817
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※４ 2,358,199
特別損失合計	555,726	6,456,690
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	2,571,384	△8,664,999
法人税、住民税及び事業税	845,129	280,438
法人税等調整額	105,333	△3,117,486
法人税等合計	950,463	△2,837,047
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,620,921	△5,827,951
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	1,620,921	△5,827,951

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	1,620,921	△5,827,951
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,529	2,408
その他の包括利益合計	△1,529	2,408
四半期包括利益	1,619,391	△5,825,543
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,619,391	△5,825,543
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	2,571,384	△8,664,999
減価償却費	1,605,640	1,253,643
減損損失	19,677	3,505,672
賞与引当金の増減額（△は減少）	136,318	130,101
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12,835	5,855
貸倒引当金の増減額（△は減少）	415,342	126,607
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	△63,784	278,817
受取利息及び受取配当金	△4,689	△5,043
受取保険金	△11,706	－
支払利息	－	29,665
助成金収入	－	△883,059
固定資産除却損	109,742	169,159
固定資産売却損	－	16,609
災害損失	5,420	－
新型コロナウイルス感染症による損失	－	2,358,199
売上債権の増減額（△は増加）	1,240,791	△219,777
たな卸資産の増減額（△は増加）	2,345	42,296
仕入債務の増減額（△は減少）	△309,497	△41,716
未払金の増減額（△は減少）	△518,944	△428,734
その他	145,004	△869,647
小計	5,355,879	△3,196,347
利息及び配当金の受取額	1,361	792
助成金の受取額	－	883,059
利息の支払額	－	△29,665
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	－	△2,089,947
法人税等の支払額	△1,022,888	△25,166
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,334,352	△4,457,274
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,416,321	△1,158,579
有形固定資産の売却による収入	－	95
無形固定資産の取得による支出	△20,008	△57,489
関係会社貸付けによる支出	△175,000	△55,000
資産除去債務の履行による支出	△66,382	△94,580
その他	△30,250	159,606
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,707,962	△1,205,946
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	20,000,000
自己株式の取得による支出	△148	△119
配当金の支払額	△660,119	△660,202
割賦債務の返済による支出	△180,738	△180,738
財務活動によるキャッシュ・フロー	△841,006	19,158,939
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,785,383	13,495,717
現金及び現金同等物の期首残高	13,572,482	15,014,333
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 15,357,865	※ 28,510,050

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　　　該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症による影響）

　新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、緊急事態宣言解除後において、経済活動が徐々に再開され回復の兆しがみられる一方で、雇用情勢の悪化傾向が顕著になるなど個人消費へのマイナス影響が懸念され、依然として先行きは不透明な状況が続いております。
　したがって、当社グループは、新型コロナウイルス感染症による影響が当連結会計年度末までに終息しないとの仮定のもと、固定資産の減損会計等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

（当座貸越契約）

　当社は、経営の安定性を確保するため当座貸越契約を締結しております。

　この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
当座貸越極度額	－	10,000,000
借入実行残高	－	－
差引額	－	10,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
給与賞与	10,300,542千円	6,961,811千円
賞与引当金繰入額	136,203千円	130,291千円
賃借料	5,704,240千円	3,673,345千円

※２．助成金収入の内容

新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

※３．事業整理損失引当金繰入額の内容

SAINT MARC USA INC.の店舗閉店に伴い発生すると見込まれる損失額を計上しております。

※４．新型コロナウイルス感染症による損失の内容

新型コロナウイルス感染症に伴う、休業中店舗の人件費、地代家賃及び減価償却費であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	15,357,865千円	28,510,050千円
現金及び現金同等物	15,357,865千円	28,510,050千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	660,400	31.00	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月13日 取締役会	普通株式	660,398	31.00	2019年９月30日	2019年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	660,397	31.00	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月12日 取締役会	普通株式	468,667	22.00	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト			その他 （注）１	合　計	調　整　額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
	レストラン	喫茶	計
売上高
外部顧客への売上高	18,610,341	16,147,646	34,757,988	1,087,103	35,845,091	－	35,845,091
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	18,610,341	16,147,646	34,757,988	1,087,103	35,845,091	－	35,845,091
セグメント利益 又は損失（△）	2,020,641	1,688,972	3,709,613	△18,837	3,690,776	△651,907	3,038,869

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、実験業態に係る事業であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△651,907千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」「その他」セグメントにおいて、固定資産に係る重要な減損損失は認識していないため、記載を省略しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト			その他 （注）１	合　計	調　整　額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
	レストラン	喫茶	計
売上高
外部顧客への売上高	9,581,473	8,247,968	17,829,441	462,385	18,291,827	－	18,291,827
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	9,581,473	8,247,968	17,829,441	462,385	18,291,827	－	18,291,827
セグメント損失（△）	△958,147	△1,324,215	△2,282,363	△240,356	△2,522,719	△599,921	△3,122,640

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、実験業態に係る事業であります。

　　　２．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△599,921千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前連結会計年度より、従来、「調整額」に含まれていた実験業態に係る事業を「その他」の区分に含めております。また、2020年３月１日付にて当社が㈱サンマルクチャイナを吸収合併したことに伴い、従来、「レストラン事業」に含まれていた同社の事業を実験業態に係る事業として「その他」の区分に含めております。

　なお、当第２四半期連結累計期間の比較情報として開示した前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントにより作成しており、前連結会計年度に開示した第２四半期連結累計期間に係る報告セグメントとの間に相違が見られます。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」「その他」セグメントにおいて、当第２四半期連結累計期間中に退店が決定した店舗ならびに収益性の低下した店舗の固定資産に係る重要な減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、「レストラン」セグメントで1,209,189千円、「喫茶」セグメントで1,962,682千円、「その他」セグメントで333,799千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（金融商品関係）

　第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

　前連結会計年度末日に比べて著しい変動がないため、記載を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	76円09銭	△273円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	1,620,921	△5,827,951
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	1,620,921	△5,827,951
普通株式の期中平均株式数（株）	21,303,211	21,303,108

(注)　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2020年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額　　　　　　　　　　              468,667千円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　 22円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　 2020年12月10日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。