２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,713,039	10,860,965
売掛金	※１ 654,276	※１ 672,684
原材料及び貯蔵品	10,209	7,697
前払費用	16,479	18,261
関係会社短期貸付金	859,999	35,000
未収入金	※１ 72,146	※１ 119,872
その他	※１ 156,390	※１ 41,262
貸倒引当金	△754	△729
流動資産合計	8,481,786	11,755,015
固定資産
有形固定資産
建物	1,546,241	1,113,659
構築物	25,643	15,720
工具、器具及び備品	98,312	49,577
土地	2,327,702	2,327,702
有形固定資産合計	3,997,900	3,506,660
無形固定資産
ソフトウエア	84,753	102,287
電話加入権	4,120	4,120
商標権	8,448	4,202
その他	2,980	1,068
無形固定資産合計	100,303	111,679
投資その他の資産
投資有価証券	74,423	796,039
関係会社株式	16,618,339	16,042,427
出資金	926	926
関係会社長期貸付金	3,503,333	3,952,000
長期前払費用	24,669	17,775
敷金及び保証金	839,514	683,483
建設協力金	214,984	169,975
繰延税金資産	964,440	968,940
破産更生債権等	43	43
貸倒引当金	△1,651,811	△260,043
投資その他の資産合計	20,588,863	22,371,568
固定資産合計	24,687,067	25,989,908
資産合計	33,168,854	37,744,923

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	222,525	241,821
未払金	229,604	179,578
資産除去債務	16,045	12,782
未払費用	18,833	17,098
未払法人税等	129,028	328,443
未払消費税等	149,971	－
前受金	15,352	15,643
預り金	19,108	16,846
賞与引当金	5,656	6,434
流動負債合計	806,126	818,648
固定負債
長期借入金	－	8,000,000
長期未払金	529	80
退職給付引当金	52,965	49,187
長期預り敷金保証金	※１ 578,002	※１ 469,676
長期預り金	※１ 34,820	※１ 30,548
資産除去債務	120,507	128,708
固定負債合計	786,825	8,678,199
負債合計	1,592,952	9,496,848
純資産の部
株主資本
資本金	1,731,177	1,731,177
資本剰余金
資本準備金	14,355,565	14,355,565
その他資本剰余金	126	126
資本剰余金合計	14,355,692	14,355,692
利益剰余金
利益準備金	12,000	12,000
その他利益剰余金	19,334,623	16,008,088
別途積立金	17,487,000	17,487,000
繰越利益剰余金	1,847,623	△1,478,911
利益剰余金合計	19,346,623	16,020,088
自己株式	△3,865,260	△3,865,528
株主資本合計	31,568,233	28,241,430
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	7,668	6,644
評価・換算差額等合計	7,668	6,644
純資産合計	31,575,902	28,248,074
負債純資産合計	33,168,854	37,744,923

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	※１ 9,430,239	※１ 6,361,366
売上原価	2,680,685	1,992,278
売上総利益	6,749,553	4,369,087
販売費及び一般管理費	※２ 1,898,769	※２ 2,484,035
営業利益	4,850,784	1,885,051
営業外収益
受取利息	2,449	3,501
受取配当金	2,146	1,574
受取賃貸料	※１ 865,851	※１ 745,367
その他	17,796	46,390
営業外収益合計	888,244	796,833
営業外費用
支払利息	－	59,629
支払賃借料	775,498	654,694
その他	5,568	35,322
営業外費用合計	781,066	749,646
経常利益	4,957,962	1,932,238
特別利益
助成金収入	－	※４ 38,218
抱合せ株式消滅差益	※５ 53,641	－
特別利益合計	53,641	38,218
特別損失
固定資産売却損	－	13,954
固定資産除却損	3,728	27,129
減損損失	120,616	358,086
投資有価証券売却損	2,500	－
関係会社株式評価損	－	2,675,912
貸倒引当金繰入額	※３ 952,483	※３ 128,231
債権放棄損	※６ 650,000	－
繰上返済手数料	－	※７ 45,159
事業整理損失引当金繰入額	－	※８ 311,400
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※９ 65,721
特別損失合計	1,729,328	3,625,595
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	3,282,275	△1,655,138
法人税、住民税及び事業税	717,455	546,383
法人税等調整額	274,549	△4,051
法人税等合計	992,005	542,331
当期純利益又は当期純損失（△）	2,290,270	△2,197,469

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,731,177	14,355,565	151	14,355,716	12,000	16,487,000	1,878,152	18,377,152
当期変動額
別途積立金の積立						1,000,000	△1,000,000	－
剰余金の配当							△1,320,799	△1,320,799
当期純利益							2,290,270	2,290,270
自己株式の取得
自己株式の処分			△24	△24
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	△24	△24	－	1,000,000	△30,528	969,471
当期末残高	1,731,177	14,355,565	126	14,355,692	12,000	17,487,000	1,847,623	19,346,623

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△3,865,076	30,598,970	11,885	11,885	30,610,855
当期変動額
別途積立金の積立		－			－
剰余金の配当		△1,320,799			△1,320,799
当期純利益		2,290,270			2,290,270
自己株式の取得	△278	△278			△278
自己株式の処分	94	70			70
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△4,216	△4,216	△4,216
当期変動額合計	△183	969,263	△4,216	△4,216	965,046
当期末残高	△3,865,260	31,568,233	7,668	7,668	31,575,902

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,731,177	14,355,565	126	14,355,692	12,000	17,487,000	1,847,623	19,346,623
当期変動額
剰余金の配当							△1,129,065	△1,129,065
当期純損失（△）							△2,197,469	△2,197,469
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	△3,326,535	△3,326,535
当期末残高	1,731,177	14,355,565	126	14,355,692	12,000	17,487,000	△1,478,911	16,020,088

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△3,865,260	31,568,233	7,668	7,668	31,575,902
当期変動額
剰余金の配当		△1,129,065			△1,129,065
当期純損失（△）		△2,197,469			△2,197,469
自己株式の取得	△267	△267			△267
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△1,024	△1,024	△1,024
当期変動額合計	△267	△3,326,803	△1,024	△1,024	△3,327,827
当期末残高	△3,865,528	28,241,430	6,644	6,644	28,248,074

【注記事項】

（重要な会計方針）

　１．資産の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

(3)その他有価証券

時価のあるもの

　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(4)たな卸資産

原材料及び貯蔵品

　先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）を採用しております。

　２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

主に、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　２～38年

構築物　　　　　　　２～20年

工具、器具及び備品　２～15年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3)長期前払費用

定額法を採用しております。

　３．引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

　４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

（重要な会計上の見積り）

　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。

　この財務諸表の作成にあたって、資産、負債、収益及び費用に影響を及ぼす仮定及びそれに基づく見積りを用いておりますが、これらに基づく数字は実際の結果と異なる可能性があります。

　財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりです。

(1)固定資産の減損

当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として当社の統括部門等の共用資産と実験業態店舗を基本単位としてグルーピングしており、各店舗の営業活動から生じる損益が直近の２会計期間連続して損失を計上した場合、進行期の売上高が前年比で30％以上減少している場合、固定資産の市場価格が帳簿価額から50％以上下落した場合、または退店を決定した場合に減損の兆候があると判断しております。この場合の減損損失の認識については、各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識し、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。回収可能価額は使用価値または正味売却価額のいずれか高い方の金額により測定しております。使用価値については、将来キャッシュ・フローを割引計算により算定しており、正味売却価額については、土地は時価、転用・売却可能な備品等は売却見込価額、その他の資産については零として評価しております。当社では、減損損失の認識にあたっての割引前将来キャッシュ・フローの算定については過去の売上高や営業利益の実績、ならびに合理的と考えられる翌期以降の計画等、一定の見積り及び仮定に基づいております。これらの仮定及びそれに基づく見積りは、今後の市場動向等により有形固定資産及び減損損失の計上額に大きく影響を与える可能性があります。当事業年度においては、有形固定資産として35億６百万円、減損損失として３億58百万円を計上しております。

(2)繰延税金資産の回収可能性

当社は繰延税金資産の回収可能性に関する見積りに際し、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号2018年2月16日）に基づき、当社の収益力に基づく一時差異等加減算前課税所得等に基づき分類し、当該分類に応じて、回収が見込まれる繰延税金資産の計上額を決定しております。繰延税金資産の計上額については、毎期見直しを行っております。一時差異等加減算前課税所得の見込みについては、過去の売上高や営業利益の実績、ならびに合理的と考えられる翌期以降の計画等に基づき見積もっておりますが、計画に用いている仮定及びそれに基づく見積りは今後の市場動向等により繰延税金資産及び法人税等調整額の計上額に大きく影響を与える可能性があります。当事業年度においては、繰延税金資産として９億68百万円、法人税等調整額として４百万円を計上しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（会計上の見積りの変更）

　店舗等の不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務として計上している資産除去債務について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、見積額の変更を行っております。見積りの変更による増加額41,782千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

　なお、この見積りの変更により、当事業年度の営業利益及び経常利益はそれぞれ11,759千円減少し、税引前当期純損失は34,393千円増加しております。

（追加情報）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権 　長期金銭債務	89,100千円 547,150千円	78,898千円 437,324千円

２．偶発債務

前事業年度（2020年３月31日）

　当社は、関係会社であるSAINT MARC USA INC.の建物の賃貸借契約にかかる賃借料等について支払保証を行っております。なお、当事業年度末における賃貸借契約の残存契約年数は８年であり、月額賃借料総額は最大で39,512.23米ドルであります。

当事業年度（2021年３月31日）

　該当事項はありません。

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高 　売上高 営業取引以外の取引による取引高	1,547,325千円 781,115千円	517,092千円 660,867千円

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71％、当事業年度79％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29％、当事業年度21％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
給与賞与	742,696千円	988,546千円
役員報酬	174,120千円	159,867千円
支払手数料及び業務委託料	186,064千円	241,811千円

※３．貸倒引当金繰入額の内容

前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
SAINT MARC USA INC.及びSAINTMARC SOUTH EAST ASIA PTE.LTD.に対する貸付金について回収不能と見込まれるため、貸倒引当金を計上しております。	SAINT MARC USA INC.に対する貸付金について回収不能と見込まれるため、貸倒引当金を計上しております。

（注）前事業年度の貸倒引当金繰入額の内訳は、SAINT MARC USA INC.に対して692,483千円、SAINTMARC SOUTH EAST ASIA PTE.LTD.に対して260,000千円であります。

※４．助成金収入の内容

新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

※５．抱合せ株式消滅差益の内容

前事業年度の抱合せ株式消滅差益は、連結子会社であった株式会社サンマルクチャイナを吸収合併したことによるものであります。

※６．債権放棄損の内容

前事業年度の債権放棄損は、連結子会社であった株式会社サンマルクチャイナに対する債権放棄によるものであります。

※７．繰上返済手数料の内容

長期借入金の一部期限前返済を実施したことに伴う手数料であります。

※８．事業整理損失引当金繰入額の内容

SAINT MARC USA INC.の清算に伴い発生すると見込まれる損失額を計上しております。

※９．新型コロナウイルス感染症による損失の内容

新型コロナウイルス感染症に伴う、休業中店舗の人件費、地代家賃及び減価償却費であります。

（有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式16,618,339千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

子会社株式（貸借対照表計上額　関係会社株式16,042,427千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

　１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
未払事業税	15,791　千円		19,058　千円
貸倒引当金	503,368		542,423
退職給付引当金	16,133		14,982
関係会社株式評価損	362,675		1,177,758
減損損失	30,745		93,207
事業整理損失引当金	－		94,852
資産除去債務	41,594		43,097
その他	18,685		18,369
繰延税金資産小計	988,994		2,003,750
評価性引当額	－		△1,019,763
繰延税金資産合計	988,994		983,986
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,358		2,910
資産除去債務に対応する除去費用	21,194		12,135
繰延税金負債合計	24,553		15,045
繰延税金資産の純額	964,440		968,940

　２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	30.5％		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.4
住民税均等割等	0.4
子会社合併による影響	6.1
その他	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

連結財務諸表「注記事項　(重要な後発事象)」に記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形固 定資産	建物	1,546,241	43,124	366,722 （327,305）	108,983	1,113,659	1,374,422
	構築物	25,643	－	6,352 （6,054）	3,571	15,720	77,701
	工具、器具及び  備品	98,312	13,155	24,697 （23,202）	37,193	49,577	341,377
	土地	2,327,702	－	－	－	2,327,702	－
	建設仮勘定	－	42,152	42,152	－	－	－
	計	3,997,900	98,432	439,924 （356,561）	149,748	3,506,660	1,793,501
無形固 定資産	ソフトウエア	84,753	49,209	17 （17）	31,657	102,287	88,172
	電話加入権	4,120	－	－	－	4,120	－
	商標権	8,448	－	－	4,246	4,202	21,981
	その他	2,980	47,350	49,209 （1,507）	53	1,068	53,332
	計	100,303	96,559	49,226 （1,525）	35,957	111,679	163,486

（注）１．当期増加額のうち主なものは以下のとおりであります。

建物	会計上の見積りの変更による増加等	43,124千円
工具、器具及び備品	実験業態店舗における厨房設備等	13,155千円
ソフトウエア	社内システムに係る改修等	49,209千円

　　　２．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,652,566	131,119	1,522,913	260,772
賞与引当金	5,656	6,434	5,656	6,434
事業整理損失引当金	－	311,400	311,400	－

（注）引当金の計上の理由及び額の算定方法は、重要な会計方針に記載しております。

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。