第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,015,996	16,777,835
売掛金	3,422,767	4,465,778
原材料及び貯蔵品	316,358	395,087
その他	901,015	534,355
貸倒引当金	△16,411	△278,153
流動資産合計	19,639,726	21,894,903
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	16,094,781	12,910,106
土地	3,894,354	3,894,354
その他（純額）	955,258	659,116
有形固定資産合計	20,944,394	17,463,577
無形固定資産
その他	177,532	146,525
無形固定資産合計	177,532	146,525
投資その他の資産
敷金及び保証金	8,883,750	8,576,522
その他	6,427,003	3,163,357
貸倒引当金	△260,752	△752
投資その他の資産合計	15,050,002	11,739,127
固定資産合計	36,171,928	29,349,229
資産合計	55,811,655	51,244,133
負債の部
流動負債
買掛金	1,778,203	2,051,652
未払金	2,369,855	2,617,546
未払法人税等	530,465	665,436
引当金	83,327	9,074
資産除去債務	69,624	79,909
未払消費税等	16,314	424,789
その他	257,046	371,366
流動負債合計	5,104,838	6,219,776
固定負債
社債	－	6,050,301
長期借入金	8,000,000	800,000
長期未払金	18,441	－
退職給付に係る負債	253,885	275,472
資産除去債務	4,505,435	4,447,396
その他	251,003	495,518
固定負債合計	13,028,766	12,068,689
負債合計	18,133,605	18,288,465

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,731,177	1,731,177
資本剰余金	3,038,999	3,038,800
利益剰余金	36,480,336	31,675,902
自己株式	△3,579,108	△3,511,681
株主資本合計	37,671,404	32,934,198
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,644	4,663
その他の包括利益累計額合計	6,644	4,663
新株予約権	－	16,805
純資産合計	37,678,049	32,955,667
負債純資産合計	55,811,655	51,244,133

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	31,967,289	35,590,796
売上原価	6,997,864	7,960,303
売上総利益	24,969,424	27,630,492
販売費及び一般管理費	28,080,425	30,171,678
営業損失（△）	△3,111,000	△2,541,186
営業外収益
受取利息	6,770	3,094
受取配当金	1,574	1,675
受取賃貸料	144,721	176,220
感染拡大防止協力金	－	5,309,547
その他	193,088	61,891
営業外収益合計	346,155	5,552,428
営業外費用
支払利息	45,995	6,274
支払賃借料	118,418	150,115
社債発行費	－	220,308
その他	120,461	45,576
営業外費用合計	284,875	422,275
経常利益又は経常損失（△）	△3,049,721	2,588,966
特別利益
助成金収入	※１ 926,899	※１ 348,561
固定資産売却益	999	－
特別利益合計	927,899	348,561
特別損失
固定資産売却損	23,866	－
固定資産除却損	202,411	114,262
減損損失	3,515,674	2,351,403
貸倒引当金繰入額	128,231	－
繰上返済手数料	－	※２ 23,892
事業整理損失引当金繰入額	※３ 278,817	－
新型コロナウイルス感染症による損失	※４ 2,358,199	※４ 223,032
特別損失合計	6,507,201	2,712,590
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△8,629,023	224,936
法人税、住民税及び事業税	536,335	892,316
法人税等調整額	△3,324,033	3,176,214
法人税等合計	△2,787,697	4,068,531
四半期純損失（△）	△5,841,326	△3,843,594
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△5,841,326	△3,843,594

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△5,841,326	△3,843,594
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△5,865	△1,980
その他の包括利益合計	△5,865	△1,980
四半期包括利益	△5,847,191	△3,845,575
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△5,847,191	△3,845,575
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、当社グループが運営するポイント制度について、従来は販売時に収益を認識しておりましたが、付与したポイントを履行義務として認識し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。また、他社が運営するポイント制度にかかる負担金について、従来は総額を収益として認識し、負担金を販売促進費として計上しておりましたが、純額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は282,751千円減少し、販売費及び一般管理費は228,365千円減少し、営業損失は54,385千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は54,385千円減少しております。なお、期首利益剰余金に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症による影響）

当社グループは、新型コロナウイルス感染症による影響が当連結会計年度末までに収束しないとの仮定のもと、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性に係る会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響が想定以上に長期化した場合は、固定資産の追加的な減損などを通じて当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

（当座貸越契約）

　当社は、経営の安定性を確保するため当座貸越契約を締結しております。

　この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
当座貸越極度額	10,000,000	10,000,000
借入実行残高	－	－
差引額	10,000,000	10,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

※１．助成金収入の内容

新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

※２．繰上返済手数料の内容

長期借入金の一部期限前返済を実施したことに伴う手数料であります。

※３．事業整理損失引当金繰入額の内容

SAINT MARC USA INC.の店舗閉店に伴い発生すると見込まれる損失額を計上しております。

※４．新型コロナウイルス感染症による損失の内容

新型コロナウイルス感染症に伴う、休業中店舗の人件費、地代家賃及び減価償却費であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	2,196,182 千円	1,862,301千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月25日 定時株主総会	普通株式	660,397	31.00	2020年３月31日	2020年６月26日	利益剰余金
2020年11月12日 取締役会	普通株式	468,667	22.00	2020年９月30日	2020年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	468,665	22.00	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金
2021年11月11日 取締役会	普通株式	469,276	22.00	2021年９月30日	2021年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

  １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト				調　整　額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
	レストラン	喫茶	その他 （注）１	計
売上高
外部顧客への売上高	17,639,166	14,140,379	187,744	31,967,289	－	31,967,289
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	17,639,166	14,140,379	187,744	31,967,289	－	31,967,289
セグメント損失（△）	△716,791	△1,389,665	△101,188	△2,207,645	△903,355	△3,111,000

（注）１．「その他」セグメントは、実験業態に係る事業であります。

　　　２．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△903,355千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

  ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」「その他」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間中に退店が決定した店舗ならびに収益性の低下した店舗の固定資産に係る重要な減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、「レストラン」セグメントで1,353,018千円、「喫茶」セグメントで1,963,921千円、「その他」セグメントで198,733千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

  １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト				調　整　額 （注）２	四半期連結損益 計算書計上額 （注）３
	レストラン	喫茶	その他 （注）１	計
売上高
直営店売上	18,950,168	15,696,902	170,589	34,817,660	－	34,817,660
ロイヤリティ収入	66,290	24,267	－	90,558	－	90,558
FC関連等売上	422,811	257,512	2,252	682,576	－	682,576
外部顧客への売上高	19,439,271	15,978,682	172,841	35,590,796	－	35,590,796
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	19,439,271	15,978,682	172,841	35,590,796	－	35,590,796
セグメント損失（△）	△649,697	△822,800	△79,077	△1,551,574	△989,611	△2,541,186

（注）１．「その他」セグメントは、実験業態に係る事業であります。

　　　２．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△989,611千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　2021年４月１日付にて当社のチャイナ事業を会社分割し、当社子会社の㈱サンマルクグリルに承継したことに伴い、従来、「その他」に含まれていた同社の事業を「レストラン事業」の区分に含めております。

　なお、当第３四半期連結累計期間の比較情報として開示した前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントにより作成しており、前連結会計年度に開示した第３四半期連結累計期間に係る報告セグメントとの間に相違が見られます。

  ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」「その他」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間中に退店が決定した店舗ならびに収益性の低下した店舗の固定資産に係る重要な減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、「レストラン」セグメントで1,167,617千円、「喫茶」セグメントで1,144,629千円、「その他」セグメントで39,155千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△274円20銭	△180円29銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△5,841,326	△3,843,594
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△5,841,326	△3,843,594
普通株式の期中平均株式数（株）	21,303,101	21,318,390
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2021年５月20日開催の取締役会決議による第８回新株予約権 新株予約権の数　　5,716個 (普通株式　　　 571,600株) 2021年５月20日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 新株予約権の数　　　 49個 (普通株式　　 3,610,000株)

(注)　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額　　　　　　 　　　　               469,276千円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 22円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　　 2021年12月10日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。