第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣ京都監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,640,081	14,630,170
売掛金	3,509,740	4,886,304
原材料及び貯蔵品	316,732	404,986
その他	620,176	884,611
貸倒引当金	△371,420	△467,132
流動資産合計	19,715,310	20,338,940
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	12,638,888	12,237,899
土地	3,648,228	3,648,228
その他（純額）	630,986	712,336
有形固定資産合計	16,918,103	16,598,464
無形固定資産
その他	140,336	127,211
無形固定資産合計	140,336	127,211
投資その他の資産
敷金及び保証金	8,513,537	8,389,394
その他	2,735,051	2,689,711
貸倒引当金	△738	△738
投資その他の資産合計	11,247,850	11,078,368
固定資産合計	28,306,290	27,804,043
資産合計	48,021,601	48,142,983
負債の部
流動負債
買掛金	1,715,522	2,221,004
未払金	2,516,325	2,901,485
未払法人税等	551,827	198,080
引当金	79,687	9,078
資産除去債務	29,595	219,832
未払消費税等	449,846	633,391
その他	308,932	412,463
流動負債合計	5,651,738	6,595,338
固定負債
社債	6,047,451	6,038,901
退職給付に係る負債	274,284	301,279
資産除去債務	4,448,108	4,244,848
その他	452,229	358,678
固定負債合計	11,222,074	10,943,709
負債合計	16,873,813	17,539,047

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,731,177	1,731,177
資本剰余金	3,038,800	3,038,800
利益剰余金	30,807,704	30,548,224
自己株式	△4,450,122	△4,738,323
株主資本合計	31,127,559	30,579,879
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,423	7,252
その他の包括利益累計額合計	3,423	7,252
新株予約権	16,805	16,805
純資産合計	31,147,787	30,603,936
負債純資産合計	48,021,601	48,142,983

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	35,590,796	42,432,448
売上原価	7,960,303	9,803,624
売上総利益	27,630,492	32,628,824
販売費及び一般管理費	30,171,678	32,696,367
営業損失（△）	△2,541,186	△67,543
営業外収益
受取利息	3,094	3,074
受取配当金	1,675	2,162
受取賃貸料	176,220	187,643
感染拡大防止協力金	5,309,547	1,081,249
その他	61,891	185,176
営業外収益合計	5,552,428	1,459,307
営業外費用
支払利息	6,274	－
支払賃借料	150,115	164,056
社債発行費	220,308	－
その他	45,576	57,491
営業外費用合計	422,275	221,548
経常利益	2,588,966	1,170,215
特別利益
助成金収入	※１ 348,561	※１ 76,116
特別利益合計	348,561	76,116
特別損失
固定資産除却損	114,262	117,852
減損損失	2,351,403	185,260
貸倒引当金繰入額	－	95,000
繰上返済手数料	※２ 23,892	－
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 223,032	－
特別損失合計	2,712,590	398,112
税金等調整前四半期純利益	224,936	848,219
法人税、住民税及び事業税	892,316	225,289
法人税等調整額	3,176,214	△43,070
法人税等合計	4,068,531	182,219
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,843,594	666,000
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,843,594	666,000

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△3,843,594	666,000
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,980	3,829
その他の包括利益合計	△1,980	3,829
四半期包括利益	△3,845,575	669,829
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,845,575	669,829
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間において、当社を吸収合併存続会社とし、当社の連結子会社であった株式会社サンマルク、株式会社函館市場及び株式会社バケットを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しています。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号  2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症による影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症による影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１．助成金収入の内容

新型コロナウイルス感染症にかかる雇用調整助成金等であります。

※２．繰上返済手数料の内容

長期借入金の一部期限前返済を実施したことに伴う手数料であります。

※３．新型コロナウイルス感染症による損失の内容

新型コロナウイルス感染症に伴う、休業中店舗の人件費、地代家賃及び減価償却費であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	1,862,301千円	1,621,360千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月24日 定時株主総会	普通株式	468,665	22.00	2021年３月31日	2021年６月25日	利益剰余金
2021年11月11日 取締役会	普通株式	469,276	22.00	2021年９月30日	2021年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月23日 定時株主総会	普通株式	456,074	22.00	2022年３月31日	2022年６月24日	利益剰余金
2022年11月11日 取締役会	普通株式	456,571	22.00	2022年９月30日	2022年12月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

  １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト			調　整　額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	レストラン	喫茶	計
売上高
直営店売上	19,120,758	15,696,902	34,817,660	－	34,817,660
ロイヤリティ収入	66,290	24,267	90,558	－	90,558
FC関連等売上	425,064	257,512	682,576	－	682,576
外部顧客への売上高	19,612,113	15,978,682	35,590,796	－	35,590,796
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	19,612,113	15,978,682	35,590,796	－	35,590,796
セグメント損失（△）	△728,774	△822,800	△1,551,574	△989,611	△2,541,186

（注）１．セグメント損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△989,611千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

  ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間中に退店が決定した店舗ならびに収益性の低下した店舗の固定資産に係る重要な減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、「レストラン」セグメントで1,206,773千円、「喫茶」セグメントで1,144,629千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

  １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報　告　セ　グ　メ　ン　ト			調　整　額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	レストラン	喫茶	計
売上高
直営店売上	23,977,256	17,611,012	41,588,268	－	41,588,268
ロイヤリティ収入	66,553	27,300	93,853	－	93,853
FC関連等売上	472,243	278,083	750,326	－	750,326
外部顧客への売上高	24,516,052	17,916,396	42,432,448	－	42,432,448
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	24,516,052	17,916,396	42,432,448	－	42,432,448
セグメント利益	992,665	54,737	1,047,402	△1,114,945	△67,543

（注）１．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,114,945千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　2022年７月１日付にて株式会社サンマルク、株式会社バケット及び株式会社函館市場を当社に吸収合併し、当社の実験業態を運営する事業開発部と併せ、レストラン事業部として、レストラン業態の実験、可能性を追求することとしたことに伴い、従来、「その他」に含まれていた実験業態に係る事業を「レストラン事業」の区分に含めております。

　なお、当第３四半期連結累計期間の比較情報として開示した前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメントにより作成しており、前連結会計年度に開示した第３四半期連結累計期間に係る報告セグメントとの間に相違が見られます。

  ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「レストラン」「喫茶」セグメントにおいて、当第３四半期連結累計期間中に退店が決定した店舗ならびに収益性の低下した店舗の固定資産に係る重要な減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、「レストラン」セグメントで102,253千円、「喫茶」セグメントで83,007千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（企業結合等関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
(1)１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期 　 純損失（△）	△180円29銭	32円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△3,843,594	666,000
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△3,843,594	666,000
普通株式の期中平均株式数（株）	21,318,390	20,706,963
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	26円72銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	4,219,794
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2021年５月20日開催の取締役会決議による第８回新株予約権 新株予約権の数　　5,716個 (普通株式　　　 571,600株) 2021年５月20日開催の取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債 新株予約権の数　　　 49個 (普通株式　　 3,610,000株)	－

(注)　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失で

　　　あり、また、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2022年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．配当金の総額　　　　　　 　　　　               456,571千円

２．１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 22円

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　　 2022年12月９日

（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。