２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2025年３月31日）	当事業年度 （2026年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,651,083	783,941
その他	※１ 276,457	※１ 1,046,095
流動資産合計	2,927,540	1,830,036
固定資産
有形固定資産
建物	1,013,841	7,678,028
構築物	10,565	65,951
工具、器具及び備品	21,928	122,774
機械装置及び運搬具	2,677	16,968
土地	6,739,821	6,739,821
建設仮勘定	3,786,092	59,758
有形固定資産合計	11,574,926	14,683,303
無形固定資産
ソフトウエア	3,000	600
無形固定資産合計	3,000	600
投資その他の資産
投資有価証券	127,731	203,683
関係会社株式	2,333,509	2,333,505
敷金及び保証金	573,019	614,517
保険積立金	257,282	259,943
その他	※１ 160,108	※１ 145,258
投資損失引当金	－	△128,654
投資その他の資産合計	3,451,651	3,428,253
固定資産合計	15,029,578	18,112,156
資産合計	17,957,118	19,942,193

		（単位：千円）
	前事業年度 （2025年３月31日）	当事業年度 （2026年３月31日）
負債の部
流動負債
短期借入金	－	2,400,000
未払金	※１ 55,782	※１ 190,889
未払法人税等	199,633	－
その他	※１ 20,334	※１ 77,133
流動負債合計	275,750	2,668,022
固定負債
繰延税金負債	75,147	83,635
役員退職慰労引当金	555,825	582,461
資産除去債務	205,601	166,386
関係会社事業損失引当金	－	79,496
固定負債合計	836,575	911,980
負債合計	1,112,325	3,580,003
純資産の部
株主資本
資本金	1,000,000	1,000,000
資本剰余金
資本準備金	52,525	52,525
その他資本剰余金	165,498	165,498
資本剰余金合計	218,024	218,024
利益剰余金
利益準備金	197,474	197,474
その他利益剰余金
別途積立金	2,350,000	2,350,000
繰越利益剰余金	14,316,214	14,549,191
利益剰余金合計	16,863,688	17,096,665
自己株式	△1,277,349	△2,003,301
株主資本合計	16,804,363	16,311,388
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	40,428	50,801
評価・換算差額等合計	40,428	50,801
純資産合計	16,844,792	16,362,190
負債純資産合計	17,957,118	19,942,193

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2024年４月１日 　至　2025年３月31日)	当事業年度 (自　2025年４月１日 　至　2026年３月31日)
営業収益	※１ 4,482,593	※１ 3,361,062
営業費用	※１,※２ 1,215,790	※１,※２ 1,613,662
営業利益	3,266,803	1,747,399
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 5,203	※１ 6,329
投資損失引当金戻入額	37,656	－
その他	5,161	8,102
営業外収益合計	48,021	14,431
営業外費用
支払利息	－	※１ 13,083
投資損失引当金繰入額	－	128,654
関係会社事業損失引当金繰入額	－	79,496
その他	－	140
営業外費用合計	－	221,374
経常利益	3,314,824	1,540,456
特別損失
子会社株式評価損	4	－
固定資産除却損	－	35,375
子会社清算損	176	547
特別損失合計	181	35,922
税引前当期純利益	3,314,643	1,504,534
法人税、住民税及び事業税	177,948	20,758
法人税等調整額	2,204	3,723
法人税等合計	180,152	24,482
当期純利益	3,134,490	1,480,051

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,000,000	52,525	165,498	218,024	197,474	2,350,000	12,507,359	15,054,834
当期変動額
剰余金の配当							△1,325,636	△1,325,636
当期純利益							3,134,490	3,134,490
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	1,808,854	1,808,854
当期末残高	1,000,000	52,525	165,498	218,024	197,474	2,350,000	14,316,214	16,863,688

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△1,277,189	14,995,668	42,625	42,625	15,038,293
当期変動額
剰余金の配当		△1,325,636			△1,325,636
当期純利益		3,134,490			3,134,490
自己株式の取得	△159	△159			△159
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△2,196	△2,196	△2,196
当期変動額合計	△159	1,808,695	△2,196	△2,196	1,806,498
当期末残高	△1,277,349	16,804,363	40,428	40,428	16,844,792

当事業年度（自　2025年４月１日　至　2026年３月31日）

							（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,000,000	52,525	165,498	218,024	197,474	2,350,000	14,316,214	16,863,688
当期変動額
剰余金の配当							△1,247,074	△1,247,074
当期純利益							1,480,051	1,480,051
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	232,976	232,976
当期末残高	1,000,000	52,525	165,498	218,024	197,474	2,350,000	14,549,191	17,096,665

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△1,277,349	16,804,363	40,428	40,428	16,844,792
当期変動額
剰余金の配当		△1,247,074			△1,247,074
当期純利益		1,480,051			1,480,051
自己株式の取得	△725,952	△725,952			△725,952
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			10,373	10,373	10,373
当期変動額合計	△725,952	△492,975	10,373	10,373	△482,602
当期末残高	△2,003,301	16,311,388	50,801	50,801	16,362,190

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

　定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～50年

車両運搬具　　　　　　５～６年

工具、器具及び備品　　２～20年

（2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）投資損失引当金

　関係会社への投資に対する損失に備えるため、投資先の財政状態及び経営成績等を勘案した必要額を計上しております。

（3）関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、当事業年度末における損失負担見込額を計上しております。

（4）役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

　主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識関係）に記載のとおりです。

（重要な会計上の見積り）

　関係会社株式の評価

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

	前事業年度	当事業年度
関係会社株式	2,333,509	2,333,505
投資損失引当金	－	128,654

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　市場価格のない関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としていますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、事業計画等に基づき回復可能性が認められる場合を除き相当の減額を行い、評価差額は当事業年度の損失として処理することとしております。

　なお、関係会社株式の実質価額が著しく低下しているものの回復可能性が見込めると判断して減額を行わないが将来計画の不確実性を考慮して引当金を計上する必要があると判断した場合、また、実質価額が著しく低下している状況には至っていないものの、期末における実質価額が30％以上低下した場合には、投資損失引当金を計上する方針としております。

　関係会社株式の評価は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、予測不能な事態により関係会社の経営環境が悪化した場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式又は投資損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （2025年３月31日）	当事業年度 （2026年３月31日）
短期金銭債権	178,502千円	252,351千円
短期金銭債務	51,651千円	2,452,371千円
長期金銭債権	124,802千円	94,099千円

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日）	当事業年度 （自　2025年４月１日 至　2026年３月31日）
営業収益	4,482,463千円	3,359,392千円
営業費用	585,654千円	585,119千円
営業取引以外の取引高	1,489千円	14,952千円

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

	前事業年度 （自　2024年４月１日 　　至　2025年３月31日）	当事業年度 （自　2025年４月１日 　　至　2026年３月31日）
役員報酬	147,984千円	159,092千円
出向料	134,697千円	123,052千円
租税公課	66,629千円	219,483千円
減価償却費	117,292千円	223,551千円
役員退職慰労引当金繰入額	25,666千円	26,636千円

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2025年３月31日）

区分	貸借対照表計上額（千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	131,186	5,719,608	5,588,421
合計	131,186	5,719,608	5,588,421

当事業年度（2026年３月31日）

区分	貸借対照表計上額（千円）	時価（千円）	差額（千円）
子会社株式	131,186	4,222,584	4,091,397
合計	131,186	4,222,584	4,091,397

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2025年３月31日）	当事業年度 （2026年３月31日）
子会社株式	2,202,322	2,202,319

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

	前事業年度 （2025年３月31日）		当事業年度 （2026年３月31日）
役員退職慰労引当金	174,918千円		183,300千円
ゴルフ会員権評価損	10,338千円		10,338千円
投資損失引当金	－千円		40,487千円
関係会社事業損失引当金	－千円		25,017千円
資産除去債務	65,384千円		66,871千円
減価償却費	292,063千円		360,609千円
子会社株式 （会社分割に伴う承継会社株式）	13,094千円		13,094千円
子会社株式評価損	206,997千円		206,943千円
税務上の繰越欠損金	175,442千円		152,280千円
その他	7,412千円		55,691千円
計	945,650千円		1,114,634千円
評価性引当額	△945,650千円		△1,114,634千円
繰延税金資産合計	－千円		－千円

（繰延税金負債）

	前事業年度 （2025年３月31日）		当事業年度 （2026年３月31日）
建物（資産除去債務）	56,582千円		60,306千円
その他有価証券評価差額金	18,565千円		23,328千円
繰延税金負債合計	75,147千円		83,635千円
繰延税金負債純額	75,147千円		83,635千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2025年３月31日）		当事業年度 （2026年３月31日）
法定実効税率	30.58％		31.47％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09％		0.38％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△32.82％		△41.26％
住民税均等割額	0.08％		0.29％
留保金課税	5.39％		0.16％
繰越欠損金	－％		△1.54％
評価性引当額の増減	2.97％		11.23％
その他	△0.86％		0.90％
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.44％		1.63％

（収益認識関係）

純粋持株会社の当社の主な収益は、子会社からの経営管理サービスの報酬、ＷＤＢブランドの使用料及び受取配当金であります。

経営管理サービスの報酬については、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することを履行義務と判断しております。経営管理サービスは、契約期間内に日常的、反復的に行われるものであり、契約を履行するにつれて、子会社は便益を享受するため、履行義務は一定の期間で充足されると判断し、契約上の金額を契約期間に按分し収益を認識しております。

ＷＤＢブランドの使用料に関しては、子会社に対して上場会社の信用力を提供することを履行義務と判断しております。ＷＤＢブランドの使用は、契約期間内に日常的、反復的に行われるものであり、契約を履行するにつれて、子会社は便益を享受するため、履行義務は一定の期間で充足されると判断し、契約上の金額を契約期間に按分し収益を認識しております。

これらの取引の対価は、月次締後、1カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	1,013,841	6,890,890	39,224	187,478	7,678,028	1,287,910
	構築物	10,565	59,421	790	3,244	65,951	31,727
	工具器具備品	21,928	123,105	44	22,214	122,774	116,337
	機械装置及び運搬具	2,677	19,466	－	5,175	16,968	7,566
	土地	6,739,821	－	－	－	6,739,821	－
	建設仮勘定	3,786,092	3,883,850	7,610,185	－	59,758	－
	計	11,574,926	10,976,735	7,650,244	218,113	14,683,303	1,443,541
無形固定資産	ソフトウエア	3,000	－	－	2,400	600	18,400
	計	3,000	－	－	2,400	600	18,400

（注）有形固定資産の増加は、主に新本社ビルに係るものです。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
投資損失引当金	－	128,654	－	128,654
関係会社事業損失引当金	－	79,496	－	79,496
役員退職慰労引当金	555,825	26,636	－	582,461

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。