２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年４月30日)	当事業年度 (2021年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,467,013	1,224,962
貯蔵品	20	38
未収入金	※２ 193,499	※２ 303,264
短期貸付金	※２ 500,175	※２ 1,200,000
前払費用	15,812	21,853
その他	2,342	3,713
流動資産合計	3,178,864	2,753,833
固定資産
有形固定資産
建物	※１ 580,593	※１ 559,420
工具、器具及び備品	3,731	18,049
土地	※１ 882,140	※１ 882,140
有形固定資産合計	1,466,465	1,459,610
無形固定資産
特許出願権等	1,423	1,131
ソフトウエア	20,364	14,707
ソフトウエア仮勘定	30,113	27,526
その他	387	387
無形固定資産合計	52,288	43,752
投資その他の資産
関係会社株式	1,027,740	1,027,740
投資有価証券	427,740	433,898
敷金及び保証金	8,674	8,842
繰延税金資産	19,637	45,644
その他	50	50
投資その他の資産合計	1,483,842	1,516,176
固定資産合計	3,002,597	3,019,539
資産合計	6,181,461	5,773,372

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年４月30日)	当事業年度 (2021年４月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※４ 1,600,000	－
１年内返済予定の長期借入金	※１ 211,664	※１ 86,674
未払金	※２ 12,730	※２ 556,469
未払費用	21,048	30,132
未払法人税等	20,479	84,325
未払消費税等	26,248	3,161
賞与引当金	68,705	75,484
株式給付引当金	－	44,532
預り金	8,012	9,787
その他	2,516	6,342
流動負債合計	1,971,406	896,911
固定負債
長期借入金	※１ 1,151,674	※１ 1,065,000
資産除去債務	1,025	1,035
その他	741	13,215
固定負債合計	1,153,440	1,079,250
負債合計	3,124,846	1,976,161
純資産の部
株主資本
資本金	1,187,195	1,852,237
資本剰余金
資本準備金	543,612	1,208,653
その他資本剰余金	305,438	305,438
資本剰余金合計	849,051	1,514,092
利益剰余金
利益準備金	38,328	38,328
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	970,721	859,690
利益剰余金合計	1,009,049	898,018
自己株式	－	△499,076
株主資本合計	3,045,297	3,765,272
新株予約権	11,317	31,938
純資産合計	3,056,614	3,797,210
負債純資産合計	6,181,461	5,773,372

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年５月１日 　至　2020年４月30日)	当事業年度 (自　2020年５月１日 　至　2021年４月30日)
営業収益
経営指導料	※１ 410,400	※１ 384,000
関係会社受取配当金	※１ 180,000	※１ 540,000
営業収益合計	590,400	924,000
営業費用	※２ 750,964	※２ 859,778
営業利益又は営業損失（△）	△160,564	64,221
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 1,676	※１ 1,451
受取手数料	－	520
投資事業組合運用益	4,872	39,771
還付加算金	1,376	－
雑収入	569	870
営業外収益合計	8,494	42,613
営業外費用
支払利息	4,654	6,151
支払手数料	1,634	6,147
租税公課	2,563	4,892
雑損失	416	316
営業外費用合計	9,268	17,507
経常利益又は経常損失（△）	△161,338	89,326
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△161,338	89,326
法人税、住民税及び事業税	△88,642	△83,667
法人税等調整額	8,366	△26,007
法人税等合計	△80,275	△109,674
当期純利益又は当期純損失（△）	△81,062	199,001

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年５月１日　至　2020年４月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	846,224	202,641	160,265	362,906	38,328	1,163,165	1,201,493
当期変動額
新株の発行	340,971	340,971		340,971
剰余金の配当						△111,381	△111,381
当期純損失（△）						△81,062	△81,062
自己株式の処分			145,173	145,173
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	340,971	340,971	145,173	486,145	－	△192,443	△192,443
当期末残高	1,187,195	543,612	305,438	849,051	38,328	970,721	1,009,049

	株主資本		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△132,348	2,278,275	8,435	2,286,711
当期変動額
新株の発行		681,942		681,942
剰余金の配当		△111,381		△111,381
当期純損失（△）		△81,062		△81,062
自己株式の処分	132,348	277,522		277,522
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			2,881	2,881
当期変動額合計	132,348	767,022	2,881	769,903
当期末残高	－	3,045,297	11,317	3,056,614

当事業年度（自　2020年５月１日　至　2021年４月30日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	1,187,195	543,612	305,438	849,051	38,328	970,721	1,009,049
当期変動額
新株の発行	665,041	665,041		665,041
剰余金の配当						△310,032	△310,032
当期純利益						199,001	199,001
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	665,041	665,041	－	665,041	－	△111,031	△111,031
当期末残高	1,852,237	1,208,653	305,438	1,514,092	38,328	859,690	898,018

	株主資本		新株予約権	純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	－	3,045,297	11,317	3,056,614
当期変動額
新株の発行		1,330,082		1,330,082
剰余金の配当		△310,032		△310,032
当期純利益		199,001		199,001
自己株式の取得	△499,076	△499,076		△499,076
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			20,621	20,621
当期変動額合計	△499,076	719,975	20,621	740,596
当期末残高	△499,076	3,765,272	31,938	3,797,210

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

（重要な会計方針）

　　１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法によっております。

②その他有価証券

時価のないもの

　移動平均法による原価法によっております。なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

（2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

・貯蔵品

　先入先出法による原価法によっております（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）。

    ２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法によっております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び建物附属設備については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物…………………………８～27年

工具、器具及び備品………５～20年

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウエア　社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

（3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。なお、リース資産は該当

する固定資産の科目に含めて計上しております。

　　３．引当金の計上基準

（1）賞与引当金

　従業員の賞与支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

（2）株式給付引当金

　株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付に備えるため、株式給付債務見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

　　４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

（2）連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しています。

（3）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号  2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号  2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な会計上の見積り）

　　投資有価証券の評価

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
	当事業年度
投資有価証券	433,898

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　１．の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）４．投資有価証券の評価」の内容と同一であります。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において一括掲記していた「営業収益」は、内容をより明瞭にするため表示科目の見直しを行っております。そのため、当事業年度において「営業収益」は「経営指導料」と「関係会社受取配当金」に区分して掲記しております。

　この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書に計上していた「営業収益」590,400千円は「経営指導料」410,400千円及び「関係会社受取配当金」180,000千円として組み替えております。

　なお、（損益計算書関係）注記の「関係会社との取引高」もあわせて同様の組替えを行っております。

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（貸借対照表関係）

　※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

　担保に供している資産

	前事業年度 （2020年４月30日）	当事業年度 （2021年４月30日）
建物	574,864千円	552,081千円
土地	882,140	882,140
計	1,457,004	1,434,221

　担保に係る債務

	前事業年度 （2020年４月30日）	当事業年度 （2021年４月30日）
長期借入金（※）	1,155,000千円	1,110,000千円
計	1,155,000	1,110,000

（※）長期借入金は１年内返済予定の長期借入金と合計して表示しております。

　　※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年４月30日）	当事業年度 （2021年４月30日）
短期金銭債権	692,010千円	1,500,003千円
短期金銭債務	3,603	42,452

　　　３　保証債務

　以下の関係会社の金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年４月30日）	当事業年度 （2021年４月30日）
株式会社ラクーンフィナンシャル	1,500,000千円	1,266,668千円
計	1,500,000	1,266,668

※４　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行10行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメント契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 　（2020年４月30日）		当事業年度 　（2021年４月30日）
当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額	2,800,000	千円	4,500,000	千円
借入実行残高	1,600,000		－
差引額	1,200,000		4,500,000

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （2020年４月30日）	当事業年度 （2021年４月30日）
営業取引による取引高
経営指導料	410,400千円	384,000千円
関係会社受取配当金	180,000	540,000
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	1,669	1,426

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年５月１日 　　至　2020年４月30日）	当事業年度 （自　2020年５月１日 　　至　2021年４月30日）
役員報酬	123,529千円	133,751千円
給与手当	271,436	298,061
賞与引当金繰入額	22,979	26,823
株式給付引当金繰入額	－	16,477
減価償却費	28,526	32,269

（有価証券関係）

　子会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は1,027,740千円、前事業年度の貸借対照表計上額は1,027,740千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年４月30日）		当事業年度 （2021年４月30日）
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	22,393千円		42,424千円
関係会社株式	7,317		7,317
株式報酬費用	2,080		9,779
賞与引当金	10,884		23,113
株式給付引当金	－		13,635
未払事業所税等	3,161		3,798
未払費用否認	1,491		5,434
資産除去債務	314		316
一括償却資産	306		195
その他	1,076		338
繰延税金資産小計	49,025		106,354
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△22,393		△42,424
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△6,370		△14,661
評価性引当額小計	△28,763		△57,085
繰延税金資産合計	20,262		49,269
繰延税金負債
投資未実現利益	－		2,760
未収還付事業税等	400		657
資産除去債務	131		113
関係会社株式	92		92
繰延税金負債合計	624		3,624
繰延税金資産の純額	19,637		45,644

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年４月30日）		当事業年度 （2021年４月30日）
法定実効税率	税引前当期純損失のため記載を省略しております。		30.62％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.47
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△185.10
住民税均等割			2.56
評価性引当の増減			31.71
連結納税による影響			△3.51
その他			0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△122.78

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	580,593	2,850	－	24,023	559,420	63,438
	工具、器具及び備品	3,731	17,367	0	3,049	18,049	15,775
	土地	882,140	－	－	－	882,140	－
	計	1,466,465	20,217	0	27,072	1,459,610	79,214
無形固定資産	特許出願権等	1,423	－	－	292	1,131	－
	ソフトウエア	20,364	－	－	5,656	14,707	－
	ソフトウエア仮勘定	30,113	70,729	73,316	－	27,526	－
	その他	387	－	－	－	387	－
	計	52,288	70,729	73,316	5,949	43,752	－

　（注）１．ソフトウエア仮勘定は自社開発中の仕掛勘定であり、完成後、連結子会社に売却しております。

２．当期増加の主な内訳

　　建物　　　　　　　　　　本社ビルの中央監視装置　　　　　　　　　　　　　　2,850千円

　　工具、器具及び備品　　　サーバー　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 16,000千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	68,705	75,484	68,705	75,484
株式給付引当金	－	44,532	－	44,532

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　　該当事項はありません。