|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
109,442 |
※１ 76,374 |
|
売掛金 |
83,782 |
8,779 |
|
商品 |
375 |
－ |
|
仕掛品 |
447 |
－ |
|
貯蔵品 |
268 |
286 |
|
前払費用 |
10,609 |
7,652 |
|
短期貸付金 |
－ |
4,245 |
|
関係会社立替金 |
－ |
6,172 |
|
その他 |
7,686 |
3,179 |
|
貸倒引当金 |
△368 |
△105 |
|
流動資産合計 |
212,243 |
106,585 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
2,745 |
2,192 |
|
工具、器具及び備品 |
12,650 |
8,305 |
|
有形固定資産合計 |
15,396 |
10,497 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
8,985 |
3,911 |
|
無形固定資産合計 |
8,985 |
3,911 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
62,329 |
62,684 |
|
関係会社株式 |
－ |
57,000 |
|
長期貸付金 |
399,375 |
405,748 |
|
関係会社長期貸付金 |
187,950 |
177,950 |
|
長期未収入金 |
98,679 |
98,679 |
|
破産更生債権等 |
3,830 |
3,830 |
|
その他 |
8,086 |
8,774 |
|
貸倒引当金 |
△439,374 |
△678,060 |
|
投資その他の資産合計 |
320,876 |
136,606 |
|
固定資産合計 |
345,258 |
151,014 |
|
資産合計 |
557,501 |
257,599 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
29,428 |
1,219 |
|
短期借入金 |
40,001 |
※１ 10,000 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
－ |
23,376 |
|
未払金 |
3,866 |
9,593 |
|
未払費用 |
13,144 |
1,413 |
|
未払法人税等 |
3,014 |
1,199 |
|
前受金 |
4,532 |
3,546 |
|
賞与引当金 |
26,307 |
6,702 |
|
その他 |
4,493 |
4,285 |
|
流動負債合計 |
124,789 |
61,337 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
－ |
17,998 |
|
退職給付引当金 |
125,108 |
124,138 |
|
繰延税金負債 |
1 |
－ |
|
固定負債合計 |
125,110 |
142,136 |
|
負債合計 |
249,899 |
203,473 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
467,050 |
467,050 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
510,270 |
4,158 |
|
資本剰余金合計 |
510,270 |
4,158 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
2,000 |
2,000 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△575,911 |
△325,422 |
|
利益剰余金合計 |
△573,911 |
△323,422 |
|
自己株式 |
△95,810 |
△96,328 |
|
株主資本合計 |
307,598 |
51,457 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
4 |
△289 |
|
評価・換算差額等合計 |
4 |
△289 |
|
新株予約権 |
－ |
2,957 |
|
純資産合計 |
307,602 |
54,126 |
|
負債純資産合計 |
557,501 |
257,599 |
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
734,043 |
489,236 |
|
売上原価 |
663,448 |
404,325 |
|
売上総利益 |
70,594 |
84,910 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１ 129,747 |
※１ 98,671 |
|
営業損失（△） |
△59,153 |
△13,761 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
217 |
710 |
|
貸倒引当金戻入額 |
－ |
※２ 9,941 |
|
助成金収入 |
－ |
2,363 |
|
その他 |
267 |
531 |
|
営業外収益合計 |
485 |
13,545 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
269 |
686 |
|
貸倒引当金繰入額 |
※２ 13,578 |
－ |
|
新株予約権発行費 |
－ |
800 |
|
保険解約損 |
－ |
1,005 |
|
その他 |
－ |
6 |
|
営業外費用合計 |
13,848 |
2,498 |
|
経常損失（△） |
△72,517 |
△2,713 |
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
7 |
－ |
|
投資有価証券評価損 |
19,950 |
－ |
|
貸倒引当金繰入額 |
－ |
248,651 |
|
減損損失 |
3,549 |
－ |
|
特別損失合計 |
23,506 |
248,651 |
|
税引前当期純損失（△） |
△96,023 |
△251,365 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
530 |
530 |
|
法人税等合計 |
530 |
530 |
|
当期純損失（△） |
△96,553 |
△251,895 |
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
467,050 |
510,270 |
－ |
510,270 |
2,000 |
△479,357 |
△477,357 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△96,553 |
△96,553 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△96,553 |
△96,553 |
|
当期末残高 |
467,050 |
510,270 |
－ |
510,270 |
2,000 |
△575,911 |
△573,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△95,810 |
404,152 |
△27 |
△27 |
－ |
404,124 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
欠損填補 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
当期純損失（△） |
|
△96,553 |
|
|
|
△96,553 |
|
自己株式の取得 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
自己株式の処分 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
自己株式処分差損の振替 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
31 |
31 |
|
31 |
|
当期変動額合計 |
－ |
△96,553 |
31 |
31 |
－ |
△96,522 |
|
当期末残高 |
△95,810 |
307,598 |
4 |
4 |
－ |
307,602 |
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
467,050 |
510,270 |
－ |
510,270 |
2,000 |
△575,911 |
△573,911 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
△506,111 |
506,111 |
－ |
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△506,111 |
△506,111 |
|
506,111 |
506,111 |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△251,895 |
△251,895 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△3,727 |
△3,727 |
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
3,727 |
3,727 |
|
△3,727 |
△3,727 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
△506,111 |
－ |
△506,111 |
－ |
250,488 |
250,488 |
|
当期末残高 |
467,050 |
4,158 |
－ |
4,158 |
2,000 |
△325,422 |
△323,422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△95,810 |
307,598 |
4 |
4 |
－ |
307,602 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
準備金から剰余金への振替 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
欠損填補 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
当期純損失（△） |
|
△251,895 |
|
|
|
△251,895 |
|
自己株式の取得 |
△34,245 |
△34,245 |
|
|
|
△34,245 |
|
自己株式の処分 |
33,727 |
30,000 |
|
|
|
30,000 |
|
自己株式処分差損の振替 |
|
－ |
|
|
|
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△293 |
△293 |
2,957 |
2,664 |
|
当期変動額合計 |
△517 |
△256,140 |
△293 |
△293 |
2,957 |
△253,476 |
|
当期末残高 |
△96,328 |
51,457 |
△289 |
△289 |
2,957 |
54,126 |
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)その他有価証券
①時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。
②時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
|
商品 |
移動平均法 |
|
仕掛品 |
個別法 |
|
貯蔵品 |
移動平均法 |
３ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
３～15年 |
|
工具、器具及び備品 |
３～20年 |
なお、取得価額10万円以上20万円未満の少額減価償却資産については、３年間均等償却によっております。
(2)無形固定資産
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間(５年以内)に基づく定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等、特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額及び年金資産の評価額に基づき 計上しております。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算には、退職給付に係る期末自己都合要支給 額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
５ 収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
ａ 当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)
ｂ その他の工事
工事完成基準
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
現金及び預金 |
－千円 |
10,000千円 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
短期借入金 |
－千円 |
10,000千円 |
２ 偶発債務
前事業年度(平成29年３月31日)
子会社の株式会社ヴァージンメディカルを被保証人とし、事業用不動産物件の賃貸借契約について、賃貸人に対して当該契約に関する一切の債務を連帯保証しております。
当事業年度(平成30年３月31日)
子会社の株式会社ヴァージンメディカルを被保証人とし、事業用不動産物件の賃貸借契約について、賃貸人に対して当該契約に関する一切の債務を連帯保証しております。
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度19％、当事業年度９％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度81％、当事業年度91％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
役員報酬 |
21,504千円 |
25,404千円 |
|
給与手当 |
32,940千円 |
12,772千円 |
|
諸手数料 |
15,983千円 |
15,921千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
3,537千円 |
611千円 |
|
退職給付費用 |
1,490千円 |
934千円 |
|
減価償却費 |
1,115千円 |
1,180千円 |
|
ソフトウエア償却費 |
1,294千円 |
1,082千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
9,188千円 |
△286千円 |
※２ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
営業外収益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
－千円 |
10,000千円 |
|
営業外費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△4,000千円 |
－千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は57,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は－千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
たな卸資産評価損 |
1,041千円 |
|
－千円 |
|
賞与引当金 |
8,118千円 |
|
2,052千円 |
|
減損損失 |
1,914千円 |
|
－千円 |
|
投資有価証券評価損 |
24,052千円 |
|
24,052千円 |
|
関係会社株式評価損 |
30,160千円 |
|
30,160千円 |
|
退職給付引当金 |
38,308千円 |
|
38,011千円 |
|
貸倒引当金 |
134,649千円 |
|
207,654千円 |
|
繰越欠損金 |
48,096千円 |
|
62,957千円 |
|
その他 |
2,987千円 |
|
1,213千円 |
|
繰延税金資産小計 |
289,328千円 |
|
366,101千円 |
|
評価性引当額 |
△289,328千円 |
|
△366,101千円 |
|
繰延税金資産合計 |
－千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金負債合計 |
1千円 |
|
－千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（子会社の増資の引受）
当社は、平成30年４月４日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるイメージ情報システム株式会社の増資を引き受けることを決議し、平成30年４月20日に払込が完了いたしました。
(1)増資の理由
運転資金の確保
(2)増資する子会社の概要
①子会社名 イメージ情報システム株式会社
②増資前の資本金 30,000千円
③当社の出資比率 100％
(3)増資の内容
①増資金額 40,000千円
②増資後の資本金 70,000千円
③割当先 同社代表取締役 片柳依久氏 25,000千円
当社 15,000千円
④増資後の当社の出資比率 64.3％
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資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末 残高 (千円) |
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有形固定資産 |
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建物 |
11,733 |
－ |
－ |
11,733 |
9,541 |
553 |
2,192 |
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工具、器具及び備品 |
77,329 |
1,701 |
2,455 |
76,575 |
68,270 |
6,039 |
8,305 |
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有形固定資産計 |
89,062 |
1,701 |
2,455 |
88,308 |
77,811 |
6,592 |
10,497 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
38,190 |
804 |
7,105 |
31,889 |
27,978 |
2,760 |
3,911 |
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無形固定資産計 |
38,190 |
804 |
7,105 |
31,889 |
27,978 |
2,760 |
3,911 |