第４【経理の状況】

１　中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上覧に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2025年４月１日から2025年９月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人アリアによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

275,439

319,670

受取手形、売掛金及び契約資産

119,472

112,720

仕掛品

55

394

貯蔵品

216

179

前払費用

34,984

35,405

預け金

1,072

1,154

短期貸付金

10,000

10,000

その他

5,934

2,085

貸倒引当金

△10,000

△10,006

流動資産合計

437,175

471,602

固定資産

 

 

有形固定資産

3,062

3,099

無形固定資産

132,499

38,949

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,219

21,486

繰延税金資産

6,525

3,885

その他

※ 18,912

※ 20,050

投資その他の資産合計

41,657

45,421

固定資産合計

177,219

87,470

資産合計

614,394

559,073

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

29,301

32,894

１年内返済予定の長期借入金

－

11,448

未払法人税等

5,734

2,472

賞与引当金

18,631

20,474

その他

63,965

106,699

流動負債合計

117,632

173,989

固定負債

 

 

長期借入金

3,600

38,930

退職給付に係る負債

183,018

191,859

繰延税金負債

2,035

3,485

固定負債合計

188,654

234,274

負債合計

306,286

408,264

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

301,000

301,000

利益剰余金

30,226

△115,032

自己株式

△54,005

△54,014

株主資本合計

277,220

131,952

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,916

10,200

その他の包括利益累計額合計

6,916

10,200

非支配株主持分

23,971

8,655

純資産合計

308,107

150,808

負債純資産合計

614,394

559,073

 

（２）【中間連結損益及び包括利益計算書】

 

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

266,889

375,545

売上原価

220,958

339,849

売上総利益

45,931

35,696

販売費及び一般管理費

※ 85,996

※ 123,929

営業損失（△）

△40,065

△88,233

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

203

603

助成金収入

－

1,012

雑収入

475

520

その他

－

12

営業外収益合計

679

2,148

営業外費用

 

 

支払利息

－

343

創立費償却

295

－

雑損失

14

－

営業外費用合計

309

343

経常損失（△）

△39,695

△86,428

特別利益

 

 

受取和解金

90,000

－

負ののれん発生益

－

3,543

特別利益合計

90,000

3,543

特別損失

 

 

減損損失

－

78,017

訴訟関連費用

6,000

－

特別損失合計

6,000

78,017

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

44,304

△160,902

法人税、住民税及び事業税

9,699

1,685

法人税等調整額

△528

2,640

法人税等合計

9,171

4,325

中間純利益又は中間純損失（△）

35,132

△165,227

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

34,817

△145,258

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失（△）

314

△19,969

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,269

3,284

その他の包括利益合計

△1,269

3,284

中間包括利益

33,862

△161,943

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

33,548

△141,974

非支配株主に係る中間包括利益

314

△19,969

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

44,304

△160,902

減価償却費

5,309

7,339

のれん償却額

－

10,918

減損損失

－

78,017

負ののれん発生益

－

△3,543

その他の償却額

－

165

貸倒引当金の増減額（△は減少）

5,000

△5

賞与引当金の増減額（△は減少）

4,200

1,843

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

1,497

8,841

受取利息及び受取配当金

△203

△603

支払利息

－

343

売上債権の増減額（△は増加）

13,375

8,842

棚卸資産の増減額（△は増加）

△358

△456

仕入債務の増減額（△は減少）

△631

3,593

その他の流動資産の増減額（△は増加）

△12,590

△378

その他の流動負債の増減額（△は減少）

△3,276

40,086

小計

56,626

△5,899

利息及び配当金の受取額

203

603

利息の支払額

－

△343

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△9,369

△198

営業活動によるキャッシュ・フロー

47,461

△5,837

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△537

△730

無形固定資産の取得による支出

△4,187

△1,649

投資有価証券の取得による支出

△439

△536

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

2,000

7,016

貸付けによる支出

△10,000

－

その他

△554

△918

投資活動によるキャッシュ・フロー

△13,718

3,182

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

50,117

長期借入金の返済による支出

－

△3,222

自己株式の取得による支出

－

△8

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

46,886

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

33,742

44,231

現金及び現金同等物の期首残高

363,160

275,439

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 396,902

※ 319,670

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　株式会社TENJIN SYSTEM CONSULTINGの株式の取得したことにより、同社を当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。

 

 
（中間連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2025年３月31日）

当中間連結会計期間

（2025年９月30日）

投資その他の資産

508,295千円

508,295千円

 

 

 

（中間連結損益及び包括利益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

役員報酬

22,167千円

34,417千円

給与手当

15,079千円

20,389千円

諸手数料

9,572千円

12,852千円

退職給付費用

2,067千円

1,264千円

賞与引当金繰入額

123千円

△1,817千円

貸倒引当金繰入額

5,000千円

6千円

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

現金及び預金勘定

396,902千円

319,670千円

現金及び現金同等物

396,902千円

319,670千円

 

 

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（株主資本の金額の著しい変動）

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（株主資本の金額の著しい変動）

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

210,871

56,018

266,889

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

210,871

56,018

266,889

セグメント利益

41,820

4,111

45,931

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位：千円)

 

利益又は損失

金額

報告セグメント計

45,931

全社費用(注)

△85,996

中間連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△40,065

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当中間連結会計期間(自　2025年４月１日　至　2025年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

309,641

65,904

375,545

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

計

309,641

65,904

375,545

セグメント利益

26,156

9,540

35,696

 

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位：千円)

 

利益又は損失

金額

報告セグメント計

35,696

全社費用(注)

△123,929

中間連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△88,233

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　のれんの減損損失を78,017千円計上しております。のれんの減損損失は全社にかかる費用です。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　上記（固定資産に係る重要な減損損失）で記載したとおり、のれんの減損損失を計上したことにより、のれ

んの金額に重要な変動が生じております。

 

（重要な負ののれんの発生益）

　当中間連結会計期間において、株式会社TENJIN SYSTEM CONSULTINGの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、負ののれん発生益が3,543千円発生しております。

 
（収益認識関係）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　　前中間連結会計期間（自　2024年4月1日　至　2024年9月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

コンサル・開発（一括）

26,112

－

26,112

コンサル・開発（期間）

99,220

－

99,220

保守・運用

80,900

－

80,900

業務運用

－

56,018

56,018

その他

4,637

－

4,637

顧客との契約から生じる収益

210,871

56,018

266,889

 

　　当中間連結会計期間（自　2025年4月1日　至　2025年9月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

コンサル・開発（一括）

12,200

－

12,200

コンサル・開発（期間）

200,098

－

200,098

保守・運用

91,883

67

91,950

業務運用

－

65,837

65,837

その他

5,458

－

5,458

顧客との契約から生じる収益

309,641

65,904

375,545

 

 

（１株当たり情報）

　1株当たり中間純純利益又は中間純損失(△)及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

1株当たり中間純利益又は中間純損失(△)

17円26銭

△72円04銭

 (算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

34,817

△145,258

普通株主に帰属しない金額(千円)

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失(△)(千円)

34,817

△145,258

普通株式の期中平均株式数(株)

2,016,241

2,016,238

　(注)　潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

　　 該当事項はありません。