### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2025年３月31日) | 当事業年度 (2026年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 1,449,249 | 1,068,517
売掛金 | ※ 145,310 | ※ 136,881
有価証券 | － | 650,000
貯蔵品 | 10 | 17
前払費用 | 22,850 | 21,564
未収入金 | ※ 433 | ※ 519
その他 | 36,857 | 38,661
貸倒引当金 | － | △70
流動資産合計 | 1,654,711 | 1,916,091
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 98,003 | 93,443
車両運搬具 | 1,402 | 699
工具、器具及び備品 | 56,682 | 61,360
土地 | 129,691 | 129,691
有形固定資産合計 | 285,779 | 285,194
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 161,903 | 106,737
その他 | 856 | 4,467
無形固定資産合計 | 162,760 | 111,204
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 791,574 | 1,107,273
関係会社株式 | 869,551 | 869,082
関係会社長期貸付金 | ※ 50,080 | ※ 79,260
保険積立金 | 157,500 | 160,578
その他 | 19,640 | 20,470
貸倒引当金 | △19,862 | △45,017
投資その他の資産合計 | 1,868,485 | 2,191,647
固定資産合計 | 2,317,025 | 2,588,046
資産合計 | 3,971,736 | 4,504,138

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2025年３月31日) | 当事業年度 (2026年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 20,355 | ※ 13,089
未払金 | 12,205 | 27,478
未払費用 | 481 | 362
未払法人税等 | 32,045 | 142,154
預り金 | 3,540 | 4,593
賞与引当金 | 22,987 | 29,364
その他 | 22,294 | 25,807
流動負債合計 | 113,911 | 242,850
固定負債 |  |
繰延税金負債 | 81,675 | 171,583
退職給付引当金 | 57,770 | 49,690
役員退職慰労引当金 | 218,710 | 228,023
固定負債合計 | 358,155 | 449,297
負債合計 | 472,067 | 692,147
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 100,000 | 100,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 191,230 | 191,230
その他資本剰余金 | 91,445 | 91,445
資本剰余金合計 | 282,675 | 282,675
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 1,365 | 1,365
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 60,000 | 60,000
繰越利益剰余金 | 2,839,413 | 2,974,384
利益剰余金合計 | 2,900,778 | 3,035,749
自己株式 | △18,659 | △18,864
株主資本合計 | 3,264,794 | 3,399,559
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 234,875 | 412,430
評価・換算差額等合計 | 234,875 | 412,430
純資産合計 | 3,499,669 | 3,811,990
負債純資産合計 | 3,971,736 | 4,504,138

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2024年４月１日 至　2025年３月31日) | 当事業年度 (自　2025年４月１日 至　2026年３月31日)
売上高 | ※１ 1,256,877 | ※１ 1,327,240
売上原価 | ※１ 312,925 | ※１ 268,176
売上総利益 | 943,952 | 1,059,063
販売費及び一般管理費 | ※２ 457,438 | ※２ 490,740
営業利益 | 486,513 | 568,323
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | 37,404 | 37,060
為替差益 | － | 3,549
受取保険金 | 24,822 | －
保険解約益 | 2,541 | 1,549
その他 | 4,833 | 2,010
営業外収益合計 | 69,601 | 44,170
営業外費用 |  |
保険解約損 | 2,097 | －
為替差損 | 5,394 | －
貸倒引当金繰入額 | 10,554 | 25,154
その他 | 594 | －
営業外費用合計 | 18,641 | 25,154
経常利益 | 537,474 | 587,338
特別利益 |  |
会員権売却益 | 43 | －
投資有価証券売却益 | － | 17,446
特別利益合計 | 43 | 17,446
特別損失 |  |
固定資産除却損 | 584 | 0
関係会社株式売却損 | － | 469
子会社株式評価損 | 14,577 | －
投資有価証券評価損 | 80,597 | 134,953
子会社清算損 | 7,084 | －
減損損失 | 7,839 | －
特別損失合計 | 110,683 | 135,422
税引前当期純利益 | 426,833 | 469,362
法人税、住民税及び事業税 | 126,508 | 207,837
法人税等調整額 | 6,449 | △7,517
法人税等合計 | 132,957 | 200,319
当期純利益 | 293,876 | 269,042

【売上原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日） | 当事業年度 （自　2025年４月１日 至　2026年３月31日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％）
Ⅰ　労務費 |  | 65,068 | 20.8 | 63,586 | 23.71
Ⅱ　経費 |  | 247,857 | 79.2 | 204,590 | 76.29
計 |  | 312,925 | 100.0 | 268,176 | 100.00
期首仕掛品棚卸高 |  | － |  | － |
合計 |  | 312,925 |  | 268,176 |
期末仕掛品棚卸高 |  | － |  | － |
売上原価 |  | 312,925 |  | 268,176 |

原価計算の方法

実際個別原価計算を採用しております。

（注）※１　経費の主な内訳は次のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） | 当事業年度 （自 2025年４月１日 至 2026年３月31日）
外注費　（千円） | 15,292 | 5,412

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年４月１日　至　2025年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 100,000 | 191,230 | 91,445 | 282,675 | 1,365 | 60,000 | 2,679,609 | 2,740,974
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △134,072 | △134,072
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 293,876 | 293,876
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 159,804 | 159,804
当期末残高 | 100,000 | 191,230 | 91,445 | 282,675 | 1,365 | 60,000 | 2,839,413 | 2,900,778

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
当期首残高 | △18,659 | 3,104,990 | 282,055 | 3,387,045
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △134,072 |  | △134,072
当期純利益 |  | 293,876 |  | 293,876
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △47,180 | △47,180
当期変動額合計 | － | 159,804 | △47,180 | 112,623
当期末残高 | △18,659 | 3,264,794 | 234,875 | 3,499,669

当事業年度（自　2025年４月１日　至　2026年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 100,000 | 191,230 | 91,445 | 282,675 | 1,365 | 60,000 | 2,839,413 | 2,900,778
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △134,072 | △134,072
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 269,042 | 269,042
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 134,970 | 134,970
当期末残高 | 100,000 | 191,230 | 91,445 | 282,675 | 1,365 | 60,000 | 2,974,384 | 3,035,749

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
当期首残高 | △18,659 | 3,264,794 | 234,875 | 3,499,669
当期変動額 |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △134,072 |  | △134,072
当期純利益 |  | 269,042 |  | 269,042
自己株式の取得 | △205 | △205 |  | △205
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 177,555 | 177,555
当期変動額合計 | △205 | 134,765 | 177,555 | 312,320
当期末残高 | △18,864 | 3,399,559 | 412,430 | 3,811,990

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式、関連会社株式及び子会社出資金

移動平均法による原価法を採用しております。

満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

なお、債券のうち「取得原価」と「債券金額」との差額の性格が金利の調整と認められるものについては、償却原価法（定額法）により原価を算定しております。

市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

（2）棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品、仕掛品、貯蔵品

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。

（ただし、建物（附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。）

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　3～38年

工具、器具及び備品　　4～15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

(4）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。

(5）受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当期末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積ることが可能なものにつきましては、翌期以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益は、主に自動車関連事業者向けの業務支援におけるシステム提供によるものであり、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

取引の対価は履行義務を充足してから主として２ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

５．外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により換算し、換算差額は損益として処理をしております。

###### （重要な会計上の見積り）

１.繰延税金資産の回収可能性

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金負債（純額） | 81,675 | 171,583
繰延税金負債相殺前の繰延税金資産 | 47,201 | 54,719

(2)財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

①算出方法

当社の財務諸表に計上されている繰延税金資産は、将来減算一時差異について、将来の収益力に基づく課税所得により回収が見込まれる金額に対して認識しております。

②主要な仮定

将来の収益力に基づく課税所得は事業計画を基礎としており、そこでの主要な仮定は、過年度の実績と市場傾向を勘案して見積もった売上予測であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

主要な仮定である売上高の予想は、売上高が変動することに伴い、将来の課税所得の見積額の変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与える可能性があります。

###### （貸借対照表関係）

※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2025年３月31日） | 当事業年度 （2026年３月31日）
短期金銭債権 長期金銭債権 短期金銭債務 | 421千円 50,080 4,805 | 462千円 79,326 88

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

| 前事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日） | 当事業年度 （自　2025年４月１日 至　2026年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 外注費 営業取引以外の取引高 | 5,090千円 35,905 5,967 | 4,278千円 1,110 2,476

※２　主要な販売費及び一般管理費の内訳

販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度27.9％、当事業年度29.1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度72.1％、当事業年度70.9％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2024年４月１日 至　2025年３月31日） | 当事業年度 （自　2025年４月１日 至　2026年３月31日）
役員報酬 | 89,140千円 | 87,600千円
給料手当 | 85,639 | 84,876
賞与引当金繰入額 | 21,571 | 29,364
退職給付費用 | 6,150 | 7,180
役員退職慰労引当金繰入額 | 20,718 | 9,313
支払手数料 | 67,776 | 79,237
減価償却費 | 11,594 | 15,942

###### （有価証券関係）

子会社株式、関連会社株式及び関連会社出資金

前事業年度（2025年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 金額　　（千円）
子会社株式 | 854,232
関連会社株式 | 15,319

当事業年度（2026年３月31日）

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 金額　　（千円）
子会社株式 | 854,232
関連会社株式 | 14,850

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2025年３月31日） |  | 当事業年度 （2026年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 3,113　千円 |  | 14,621　千円
賞与引当金 | 7,951 |  | 10,403
貸倒引当金 | 7,037 |  | 15,974
役員退職慰労引当金 | 77,489 |  | 80,788
退職給付引当金 | 20,467 |  | 17,605
子会社株式評価損 | 14,086 |  | 14,086
投資有価証券評価損 | 48,100 |  | 86,988
減損損失 | 13,879 |  | 10,292
その他 | 1,789 |  | 1,797
繰延税金資産小計 | 193,915 |  | 252,558
評価性引当額 | △146,713 |  | △197,838
繰延税金資産合計 | 47,201 |  | 54,719
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △128,877 |  | △226,303
繰延税金負債合計 | △128,877 |  | △226,303
繰延税金資産（負債）の純額 | △81,675 |  | △171,583

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2025年３月31日） |  | 当事業年度 （2026年３月31日）
法定実効税率 |
34.6％
0.5
△0.3
0.1
△2.6
△0.2
△1.0
31.1
34.6％
0.5
△0.3
0.1
10.1
－
△2.4
42.7
（調整） |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
住民税均等割 |
評価性引当額の増減 |
税率変更の影響 |
その他 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |

###### （企業結合等関係）

該当事項はありません。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 98,003 | 402 | － | 4,961 | 93,443 | 86,035
車両運搬具 | 1,402 | － | － | 703 | 699 | 9,150
工具、器具及び備品 | 56,682 | 30,516 | － | 25,838 | 61,360 | 151,078
土地 | 126,691 | － | － | － | 129,691 | －
計 | 285,779 | 30,918 | － | 31,503 | 285,194 | 246,263
無形固定資産 | ソフトウエア | 161,903 | 6,237 | － | 61,403 | 106,737 | －
その他 | 856 | 9,847 | 6,237 | － | 4,467 | －
計 | 162,760 | 16,085 | 6,237 | 61,403 | 111,204 |

（注）１・建物の主な増加理由は、LED工事によるものであります。

２．工具、器具及び備品の主な増加理由は、サーバー入替によるものであります。

３．ソフトウエアの主な増加理由は、既存システムの改造等によるものであります。

４．その他の主な増加理由は、既存システムの改造等によるものであります。

５．その他の主な減少理由は、仮勘定から本勘定へ振替によるものであります。

###### 【引当金明細表】

（単位　：千円）

区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 19,862 | 25,225 | － | 45,087
賞与引当金 | 22,987 | 29,364 | 22,987 | 29,364
役員退職慰労引当金 | 218,710 | 9,313 | － | 228,023