第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、瑞輝監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,350,918	1,175,916
売掛金	174,756	127,898
製品	1,430	362
その他	56,868	55,329
貸倒引当金	△96	△70
流動資産合計	1,583,879	1,359,438
固定資産
有形固定資産
工具、器具及び備品（純額）	49,736	50,337
その他（純額）	28,767	27,380
有形固定資産合計	78,504	77,717
無形固定資産
ソフトウエア	179,816	172,380
のれん	32,626	24,790
その他	10,257	5,054
無形固定資産合計	222,699	202,224
投資その他の資産
繰延税金資産	12,844	47,242
敷金及び保証金	60,639	59,754
その他	11,104	6,201
投資その他の資産合計	84,588	113,199
固定資産合計	385,792	393,142
資産合計	1,969,671	1,752,580
負債の部
流動負債
買掛金	24,102	41,721
未払金	21,510	16,148
未払法人税等	14,732	14,187
賞与引当金	-	7,412
その他	82,729	57,842
流動負債合計	143,074	137,311
固定負債
繰延税金負債	25,522	-
固定負債合計	25,522	-
負債合計	168,596	137,311

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	564,284	564,284
資本剰余金	399,199	399,199
利益剰余金	786,824	595,084
自己株式	△36	△36
株主資本合計	1,750,273	1,558,532
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	50,801	56,736
その他の包括利益累計額合計	50,801	56,736
純資産合計	1,801,074	1,615,269
負債純資産合計	1,969,671	1,752,580

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	616,005	677,203
売上原価	572,300	563,518
売上総利益	43,705	113,685
販売費及び一般管理費	※１ 274,497	※１ 301,904
営業損失（△）	△230,791	△188,219
営業外収益
受取利息	1,746	1,435
受取手数料	2,843	3,009
助成金収入	3,609	1,959
為替差益	2,816	-
その他	626	510
営業外収益合計	11,642	6,915
営業外費用
支払利息	696	-
為替差損	－	552
デリバティブ評価損	904	-
その他	19	-
営業外費用合計	1,620	552
経常損失（△）	△220,769	△181,856
税金等調整前中間純損失（△）	△220,769	△181,856
法人税等	△46,161	△51,126
中間純損失（△）	△174,608	△130,729
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△174,608	△130,729

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△174,608	△130,729
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△6,634	5,935
その他の包括利益合計	△6,634	5,935
中間包括利益	△181,243	△124,794
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△181,243	△124,794

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△220,769	△181,856
減価償却費	51,227	55,500
のれん償却額	7,836	7,836
賞与引当金の増減額（△は減少）	-	7,412
売上債権の増減額（△は増加）	68,130	47,382
営業債務の増減額（△は減少）	24,155	12,856
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,323	1,067
前受金の増減額（△は減少）	△14,744	△5,410
未払消費税等の増減額（△は減少）	△38,653	△14,791
未収消費税等の増減額（△は増加）	-	△7,597
未払金の増減額（△は減少）	△10,624	△6,954
未払費用の増減額（△は減少）	△1,686	△4,340
長期前払費用の増減額（△は増加）	4,251	5,037
その他	△9,329	5,481
小計	△138,883	△78,376
法人税等の支払額	△5,915	△8,561
法人税等の還付額	1,558	-
その他	1,043	1,755
営業活動によるキャッシュ・フロー	△142,197	△85,183
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△36,305	△9,641
無形固定資産の取得による支出	△29,058	△26,028
敷金及び保証金の差入による支出	△2,612	-
その他	△1,901	△134
投資活動によるキャッシュ・フロー	△69,878	△35,804
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△14,740	-
配当金の支払額	△56,217	△60,832
財務活動によるキャッシュ・フロー	△70,958	△60,832
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,922	6,818
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△284,956	△175,002
現金及び現金同等物の期首残高	1,491,545	1,350,918
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,206,588	※ 1,175,916

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（中間連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給与	63,301千円	71,460千円
賞与引当金繰入額	-	1,864千円

　２．売上高又は営業利益の季節的変動

　　当社グループでは、BPaaS事業について給与計算関連サービスの一つとして年末調整関連業務を提供しており、下半期の売上高及び営業利益が上半期と比較して多くなる傾向にあります。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと

　　おりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,206,588千円	1,175,916千円
現金及び現金同等物	1,206,588	1,175,916

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月21日 定時株主総会	普通株式	56,317	12	2024年３月31日	2024年６月24日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月25日 定時株主総会	普通株式	61,010	13	2025年３月31日	2025年６月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　　「Ⅱ 当中間連結会計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

　Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日)

　　当社グループは「BPaaS事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（報告セグメントの変更等に関する事項）

　当社は従来、「BPO事業」を報告セグメントとしており、報告セグメントに含まれない「ソフトウエア・ハードウエア開発事業」を「その他」に区分しておりましたが、当中間連結会計期間より「BPaaS事業」の単一セグメントに変更しております。

　この変更は、「その他」に区分していた「ソフトウエア・ハードウエア開発事業」によるソフトウエア開発のうち「BPO事業」のサービスに関連する部分について「BPaaS事業」として統合しました。その結果「その他」は重要性が乏しくなったため省略したものであります。この変更により前中間連結会計期間及び当中間連結会計期間のセグメント情報の記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、BPaaS事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
給与計算関連サービス	548,503千円	638,005千円
BPaaSその他サービス	67,501千円	39,198千円
顧客との契約から生じる収益	616,005千円	677,203千円
その他の収益	-	-
外部顧客への売上高	616,005千円	677,203千円

（注）「（セグメント情報等） セグメント情報 Ⅱ　当中間連結会計期間　（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載した変更後の単一セグメントに基づいております。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失（△）	△37円20銭	△27円86銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失（△） （千円）	△174,608	△130,729
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△174,608	△130,729
普通株式の期中平均株式数（株）	4,693,140	4,693,140

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在

　　　　しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。