|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
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|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
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|
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賞与引当金 |
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|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
|
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|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
関係会社清算益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
外注費 |
|
3,424,578 |
86.7 |
3,338,142 |
86.5 |
|
社内加工費 |
|
524,966 |
13.3 |
524,338 |
13.5 |
|
売上原価合計 |
|
3,949,545 |
100.0 |
3,862,481 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
72,987 |
|
81,290 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
81,290 |
|
83,040 |
|
|
当期売上原価 |
|
3,941,242 |
|
3,860,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）原価計算の方法は、個別原価計算によっております。
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えて、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えて、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えて、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えて、当社内規に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。
なお、当社において当制度は平成18年６月９日開催の取締役会において廃止となり、「役員退職慰労引当金」は制度廃止日に在任している役員に対する支給予定額であります。
５．のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
関係会社からの受取手数料 |
14,520千円 |
20,820千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80.2％、当事業年度79.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度19.8％、当事業年度20.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
従業員給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
※３ 関係会社清算益
当事業年度（自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日）
子会社北京東櫻花翻訳有限公司の清算に伴う利益であります。
関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,159,347千円、関連会社株式24,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式630,239千円、関連会社株式24,500千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
52,394千円 |
|
55,655千円 |
|
未払事業税 |
6,811 |
|
9,540 |
|
退職給付引当金 |
6,095 |
|
2,966 |
|
役員退職慰労引当金 |
7,278 |
|
7,278 |
|
関係会社株式評価損 |
36,478 |
|
36,478 |
|
その他 |
27,164 |
|
21,553 |
|
繰延税金資産小計 |
136,222 |
|
133,473 |
|
評価性引当額 |
△42,662 |
|
△41,693 |
|
繰延税金資産合計 |
93,559 |
|
91,779 |
|
繰延税金資産の純額 |
93,559 |
|
91,779 |
（注） 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
70,388千円 |
|
76,880千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
23,171 |
|
14,899 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.0 |
|
|
|
均等割 |
1.1 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
△4.4 |
|
|
|
その他 |
△2.2 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
27.3 |
|
取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。
（株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更）
当社は、平成30年３月２日開催の取締役会決議において、株式分割および定款一部変更を行うことについて決議し、平成30年４月１日付で株式分割を行っております。
Ⅰ.株式分割について
１.株式分割の目的
当社株式の投資単位当たりの金額を引き下げ、株式数の増加により株式の流動性を高めることで、投資家の皆様により投資しやすい環境を整えるとともに、投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。
２.株式分割の概要
(1) 分割の方法
平成30年３月31日を基準日として、同日（実質上は３月30日（金））最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、１株につき２株の割合をもって分割いたしました。
(2) 分割により増加した株式数
株式分割前の発行済株式総数 1,684,500株
株式分割により増加する株式数 1,684,500株
株式分割後の発行済株式総数 3,369,000株
株式分割後の発行可能株式総数 10,280,000株
(3) 分割の日程
基準日公告日 平成30年３月12日（月）
基準日 平成30年３月31日（土）
効力発生日 平成30年４月１日（日）
(4) その他
今回の株式分割に際し、資本金の額の変更はありません。
(5) １株当たり情報に及ぼす影響
当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
974.56円 |
1,087.33円 |
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益 |
129.41円 |
140.31円 |
３.株式分割に伴う定款一部変更について
(1)変更の理由
今回の株式分割に伴い、会社法第184条第２項の規定に基づき、平成30年４月１日（日）をもって当社定款第６条を変更し、発行可能株式総数を分割比率に合わせて変更するものといたします。
(2)変更の内容
（下線は変更部分を示しております。）
|
現行定款 |
変更後 |
|
（発行可能株式総数） 第６条 当会社の発行可能株式総数は、5,140,000株とする。 |
（発行可能株式総数） 第６条 当会社の発行可能株式総数は、10,280,000株とする。 |
(3)日程
取締役会決議日 平成30年３月２日（金）
効力発生日 平成30年４月１日（日）
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
92,800 |
－ |
－ |
92,800 |
48,792 |
7,457 |
44,008 |
|
工具、器具及び備品 |
140,097 |
16,703 |
31,448 |
125,351 |
87,720 |
16,233 |
37,631 |
|
有形固定資産計 |
232,898 |
16,703 |
31,448 |
218,152 |
136,512 |
23,690 |
81,639 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
28,571 |
－ |
－ |
28,571 |
27,619 |
5,714 |
952 |
|
ソフトウエア |
290,329 |
10,596 |
3,138 |
297,786 |
245,225 |
19,926 |
52,561 |
|
その他 |
6,348 |
44,625 |
7,252 |
43,721 |
－ |
－ |
43,721 |
|
無形固定資産計 |
325,249 |
55,221 |
10,391 |
370,080 |
272,844 |
25,640 |
97,235 |
|
長期前払費用 |
10,265 |
300 |
－ |
10,565 |
4,866 |
3,230 |
5,699 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
有形固定資産 工具、器具及び備品 ファイルサーバーリプレース費用 14,459千円
無形固定資産 その他 生産性向上を図るための社内システム開発費用 39,506千円
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
743 |
1,041 |
－ |
596 |
1,188 |
|
賞与引当金 |
170,000 |
182,000 |
164,778 |
5,221 |
182,000 |
|
役員賞与引当金 |
33,000 |
36,000 |
33,000 |
－ |
36,000 |
|
役員退職慰労引当金 |
23,800 |
－ |
－ |
－ |
23,800 |
（注）１．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、債権回収による取崩額であります。
２．賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、引当額と支給額の差額戻入であります。
該当事項はありません。