#### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △36,083 | △12,115
| 減価償却費 | 16 | －
| 株式報酬費用 | 405 | 233
| 減損損失 | 29 | －
| 固定資産除却損 | 0 | －
| 過年度決算訂正関連費用 | 181 | －
| 固定資産売却損益（△は益） | △3 | △2
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △53 | 49
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △110 | 13
| 受取利息及び受取配当金 | △2 | △2
| 新株発行費 | 397 | 3
| 支払利息 | 0 | －
| 事業譲渡損益（△は益） | △129 | －
| 持分法による投資損益（△は益） | △89 | △86
| 助成金収入 | △137 | △23
| 売上債権の増減額（△は増加） | 193 | △59
| 前払費用の増減額（△は増加） | △577 | 411
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △803 | 1,061
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △14 | 17
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △26 | －
| 未収入金の増減額（△は増加） | △4,223 | 917
| 未払金の増減額（△は減少） | 2,164 | △2,990
| その他 | △985 | 364
| 小計 | △39,853 | △12,207
| 利息及び配当金の受取額 | 12 | 16
| 利息の支払額 | △0 | －
| 法人税等の支払額 | △128 | △125
| 法人税等の還付額 | 27 | 2
| 助成金の受取額 | 137 | 23
| 過年度決算訂正関連費用の支払額 | △181 | －
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △39,986 | △12,290
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 有形固定資産の取得による支出 | △6 | －
| 無形固定資産の取得による支出 | △164 | －
| 固定資産の売却による収入 | 7 | 2
| 事業譲渡による収入 | 238 | －
| 資産除去債務の履行による支出 | △25 | △45
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △35 | △72
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 35 | 51
| その他 | △0 | －
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 50 | △64

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年９月１日 至 2022年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年９月１日 至 2023年８月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 株式の発行による収入 | 77,616 | －
| 自己株式の取得による支出 | △0 | －
| 自己株式の処分による収入 | 5,400 | －
| 配当金の支払額 | △0 | －
| その他 | △16 | △0
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 83,001 | △0
現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | －
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 43,065 | △12,355
現金及び現金同等物の期首残高 | 10,196 | 53,262
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 53,262 | ※ 40,906