第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,941

3,908

売掛金及び契約資産

603

722

商品

82

117

貯蔵品

53

69

その他

209

276

貸倒引当金

2

9

流動資産合計

3,887

5,084

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

7,554

9,476

土地

1,561

2,013

その他(純額)

657

657

有形固定資産合計

9,773

12,147

無形固定資産

 

 

のれん

6,889

その他

157

176

無形固定資産合計

157

7,065

投資その他の資産

 

 

差入保証金

893

1,123

その他

663

779

貸倒引当金

0

0

投資その他の資産合計

1,557

1,902

固定資産合計

11,489

21,115

資産合計

15,376

26,200

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

361

509

短期借入金

673

10,230

1年内償還予定の社債

20

20

1年内返済予定の長期借入金

437

424

契約負債

1,789

2,194

未払法人税等

179

126

賞与引当金

261

160

資産除去債務

0

47

その他

1,018

1,356

流動負債合計

4,740

15,069

固定負債

 

 

社債

60

60

長期借入金

1,300

1,390

退職給付に係る負債

52

役員退職慰労引当金

1

1

資産除去債務

1,093

1,511

その他

300

311

固定負債合計

2,756

3,328

負債合計

7,496

18,397

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,892

1,892

資本剰余金

1,525

1,525

利益剰余金

4,461

4,384

自己株式

0

0

株主資本合計

7,879

7,802

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

0

0

その他の包括利益累計額合計

0

0

純資産合計

7,879

7,802

負債純資産合計

15,376

26,200

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

3,626

3,794

売上原価

2,139

2,216

売上総利益

1,486

1,577

販売費及び一般管理費

1,099

1,317

営業利益

387

260

営業外収益

 

 

受取利息

0

2

受取保険金

3

広告料収入

3

0

受取家賃

1

2

その他

5

2

営業外収益合計

12

10

営業外費用

 

 

支払利息

6

14

その他

1

1

営業外費用合計

7

16

経常利益

392

254

税金等調整前四半期純利益

392

254

法人税、住民税及び事業税

34

33

法人税等調整額

96

73

法人税等合計

130

106

四半期純利益

261

147

親会社株主に帰属する四半期純利益

261

147

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

261

147

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

0

その他の包括利益合計

0

0

四半期包括利益

261

147

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

261

147

非支配株主に係る四半期包括利益

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当第1四半期連結会計期間において、中核企業である株式会社八光殿及び他関係会社を傘下におさめる株式会社HKD-VV3及び株式会社HKD-V3、並びに中核企業である株式会社東海典礼及び他関係会社を傘下におさめる株式会社TTR-TTの全株式を取得したことにより、下記の子会社を連結の範囲に含めております。

・株式会社HKD-VV3

・株式会社HKD-V3

・八光殿ホールディングス株式会社

・株式会社八光殿

・株式会社セレモニーホール八尾

・株式会社TTR-TT

・株式会社TTR-T

・株式会社TTR C-H C

・株式会社東海典礼

なお、みなし取得日を2023年12月31日としているため、当第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。当該連結の範囲の変更は、当第1四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みであります。当該影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自  2022年10月1日

至  2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自  2023年10月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

148百万円

170百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月11日

取締役会

普通株式

224百万円

10円

2022年

9月30日

2022年

12月6日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月10日

取締役会

普通株式

224百万円

10円

2023年

9月30日

2023年

12月5日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

葬祭事業

フランチャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

葬儀施行関連

3,483

3,483

3,483

その他

14

128

143

143

顧客との契約から生じる収益

3,498

128

3,626

3,626

外部顧客への売上高

3,498

128

3,626

3,626

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

0

3,498

128

3,626

0

3,626

セグメント利益

642

17

660

272

387

(注)1.セグメント利益の調整額△272百万円には、セグメント間取引消去△0百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△272百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

葬祭事業

フランチャイズ

事業

売上高

 

 

 

 

 

葬儀施行関連

3,629

3,629

3,629

その他

15

149

164

164

顧客との契約から生じる収益

3,644

149

3,794

3,794

外部顧客への売上高

3,644

149

3,794

3,794

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

0

3,645

149

3,794

0

3,794

セグメント利益

695

23

718

458

260

(注)1.セグメント利益の調整額△458百万円には、セグメント間取引消去△0百万円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△458百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加)

当第1四半期連結会計期間において、株式会社HKD-VV3及び株式会社HKD-V3、並びに株式会社TTR-TTの全株式を取得し連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「葬祭事業」のセグメント資産が10,671百万円増加しております。

なお、当該セグメント資産の金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

「葬祭事業」セグメントにおいて、当第1四半期連結会計期間に中核企業である株式会社八光殿及び他関係会社を傘下におさめる株式会社HKD-VV3及び株式会社HKD-V3、並びに中核企業である株式会社東海典礼及び他関係会社を傘下におさめる株式会社TTR-TTの全株式を取得し連結の範囲に含めたことに伴い、のれんが発生しています。当該事象によるのれんの増加は、当第1四半期連結会計期間においては、6,889百万円です。

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

(企業結合等関係)

株式取得による企業結合

当社は、2023年10月24日開催の取締役会において、以下のとおり、中核企業である株式会社八光殿(以下、「八光殿」といいます。)及び他関係会社を傘下におさめる株式会社NSSK-VV3及び株式会社NSSK-V3(以下、「NSSK-VV3」及び「NSSK-V3」といい、NSSK-VV3、NSSK-V3、八光殿及び他関係会社を総称して「NSSK-VV3グループ」といいます。)、並びに中核企業である株式会社東海典礼(以下、「東海典礼」といいます。)及び他関係会社を傘下におさめる株式会社NSSK-TT(以下、「NSSK-TT」といい、NSSK-TT、東海典礼及び他関係会社を総称して「NSSK-TTグループ」といいます。)の全株式を取得し、子会社化することを決議し、2023年11月20日付で株式を取得しました。

 

(1)企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業内容

(NSSK-VV3グループ)

 被取得企業の名称 NSSK-VV3

          NSSK-V3

 事業の内容 持株会社

(NSSK-TTグループ)

 被取得企業の名称 NSSK-TT

 事業の内容 持株会社

② 企業結合を行った主な理由

NSSK-VV3の傘下である八光殿は、大阪府の八尾地域を中心に葬祭会館を運営しており、また、NSSK-TTの傘下である東海典礼は、愛知県の東三河地域を中心に葬祭会館を運営しております。両社共にそれぞれの地域に根差した事業展開を通じて、安定した事業基盤を有しております。

NSSK-VV3グループ及びNSSK-TTグループが当社グループに加わることで、当社グループにおける質量両面に亘る事業基盤の強化、並びに各エリアにおける認知度向上及び事業規模拡大に資するものと考えております。

③ 企業結合日

2023年11月20日(みなし取得日2023年12月31日)

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

(NSSK-VV3グループ)

変更前企業名

変更後企業名

株式会社NSSK-VV3

株式会社HKD-VV3

株式会社NSSK-V3

株式会社HKD-V3

八光殿ホールディングス株式会社

変更ありません。

株式会社八光殿

変更ありません。

株式会社セレモニーホール八尾

変更ありません。

(NSSK-TTグループ)

変更前企業名

変更後企業名

株式会社NSSK-TT

株式会社TTR-TT

株式会社NSSK-T

株式会社TTR-T

株式会社NSSK C-H C

株式会社TTR C-H C

株式会社東海典礼

変更ありません。

 

 

⑥ 取得した議決権比率

(NSSK-VV3グループ)

 NSSK-VV3 100%

 NSSK-V3  100%

(NSSK-TTグループ)

 NSSK-TT  100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

みなし取得日を2023年12月31日としており、かつ、四半期連結決算日との差異が3ヵ月を超えないことから、当第1四半期連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しております。そのため、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

 

(3)取得原価の算定時に関する事項

① 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

(NSSK-VV3グループ)

取得の対価 NSSK-VV3 現金  4,080百万円

      NSSK-V3  現金   720百万円

取得原価               4,800百万円

 

(NSSK-TTグループ)

取得の対価 NSSK-TT  現金  2,400百万円

取得原価               2,400百万円

 

② 主要な取得関連費用の内容及び金額

 アドバイザリー費用等           94百万円

 

(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

(NSSK-VV3グループ)

 4,454百万円

(NSSK-TTグループ)

 2,435百万円

なお、のれんの金額は、当第1四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③ 償却方法及び償却期間

15年間にわたる均等償却

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

11円68銭

6円58銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

261

147

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

261

147

普通株式の期中平均株式数(株)

22,404,625

22,496,544

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

2【その他】

2023年11月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………224百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………10円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月5日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。