【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 商品・原材料・貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)
(2) 仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物は、定額法によっております。
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、ソフトウエア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
(3) 債務保証損失引当金
関係会社への債務保証に係る損失に備えるため、被保証者の財政状態を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理方法は、税抜方式を採用しております。
(貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産及び担保付き債務
（1）担保資産
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前事業年度
(2019年６月30日)
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当事業年度
(2020年６月30日)
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建物
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134,520千円
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128,498千円
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構築物
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3,082千円
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2,994千円
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土地
|
142,829千円
|
142,829千円
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計
|
280,432千円
|
274,321千円
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(2）担保付債務
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前事業年度
(2019年６月30日)
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当事業年度
(2020年６月30日)
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長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
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265,000千円
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205,000千円
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※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
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前事業年度
(2019年６月30日)
|
当事業年度
(2020年６月30日)
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短期金銭債権
|
14,872千円
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13,936千円
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短期金銭債務
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56,978千円
|
54,527千円
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３ 偶発債務
（1）関係会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度
(2019年６月30日)
|
当事業年度
(2020年６月30日)
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株式会社One Flower
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69,110千円
|
79,094千円
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株式会社SHF
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125,443千円
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97,402千円
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株式会社セレモニーサービス
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57,809千円
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52,843千円
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株式会社アグリフラワー
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172,000千円
|
206,720千円
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合計
|
424,362千円
|
436,059千円
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（2）関係会社のリース取引に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前事業年度
(2019年６月30日)
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当事業年度
(2020年６月30日)
|
マイ・サクセス株式会社
|
707千円
|
―
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合計
|
707千円
|
―
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４ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。
これら契約に基づく当事業年度末における借入未実行残高は、次のとおりであります。
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前事業年度
(2019年６月30日)
|
当事業年度
(2020年６月30日)
|
当座貸越極度額
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400,000千円
|
600,000千円
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借入実行残高
|
―
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300,000千円
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差引額
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400,000千円
|
300,000千円
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(損益計算書関係)
※１ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日)
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当事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
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営業取引
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売上高
|
―
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230千円
|
|
仕入高
|
759,114千円
|
698,093千円
|
|
販売費及び一般管理費
|
6,781千円
|
8,176千円
|
営業取引以外の取引高
|
|
80,980千円
|
107,200千円
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日)
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当事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
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役員報酬
|
111,930
|
千円
|
102,445
|
千円
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給与及び手当
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107,446
|
千円
|
88,681
|
千円
|
顧問料
|
49,042
|
千円
|
40,958
|
千円
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減価償却費
|
27,497
|
千円
|
17,463
|
千円
|
|
|
|
|
|
おおよその割合
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|
|
|
|
販売費
|
1.8%
|
1.8％
|
一般管理費
|
98.2%
|
98.2％
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※３ 固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2018年７月１日 至 2019年６月30日)
|
当事業年度 (自 2019年７月１日 至 2020年６月30日)
|
建物
|
88千円
|
―
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工具、器具及び備品
|
626千円
|
3,801千円
|
その他
|
―
|
―
|
計
|
714千円
|
3,801千円
|
(有価証券関係)
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は162,551千円、前事業年度の貸借対照表計上額は107,478千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度
(2019年６月30日)
|
当事業年度
(2020年６月30日)
|
(繰延税金資産)
|
|
|
税務上の繰越欠損金
|
―
|
43,659千円
|
貸倒引当金等
|
21,846千円
|
36,310千円
|
退職給付引当金
|
11,377千円
|
13,524千円
|
ソフトウエア
|
1,370千円
|
2,177千円
|
減損損失
|
19,098千円
|
16,283千円
|
関係会社株式評価損
|
42,467千円
|
48,254千円
|
資産除去債務
|
10,494千円
|
9,775千円
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未払事業税
|
2,035千円
|
1,676千円
|
その他
|
654千円
|
607千円
|
繰延税金資産小計
|
109,345千円
|
172,270千円
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評価性引当額
|
△85,396千円
|
△171,181千円
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繰延税金資産合計
|
23,949千円
|
1,089千円
|
|
|
|
(繰延税金負債)
|
|
|
その他
|
△1,783千円
|
△1,089千円
|
繰延税金負債合計
|
△1,783千円
|
△1,089千円
|
繰延税金資産（負債）の純額
|
22,165千円
|
―
|
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
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前事業年度
(2019年６月30日)
|
当事業年度
(2020年６月30日)
|
法定実効税率
|
30.7％
|
―％
|
(調整)
|
|
|
住民税均等割等
|
29.5％
|
―
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評価性引当額
|
71.5％
|
―
|
交際費等永久に損金に算入されない項目
|
9.6％
|
―
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
|
△30.3％
|
―
|
税額控除
|
△21.9％
|
―
|
その他
|
7.0％
|
―
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
96.1％
|
―％
|
（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。