第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,668,867

11,493,793

受取手形及び売掛金

5,701,903

5,963,235

たな卸資産

※ 37,227

※ 50,352

繰延税金資産

17,866

39,682

その他

390,458

504,131

貸倒引当金

△141,932

△147,842

流動資産合計

17,674,390

17,903,352

固定資産

 

 

有形固定資産

345,223

325,289

無形固定資産

 

 

のれん

57,488

31,123

その他

85,852

78,279

無形固定資産合計

143,341

109,403

投資その他の資産

 

 

その他

1,654,316

1,795,474

貸倒引当金

△10,667

△8,529

投資その他の資産合計

1,643,649

1,786,945

固定資産合計

2,132,213

2,221,639

資産合計

19,806,604

20,124,991

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

4,938,658

4,916,860

未払法人税等

193,654

375,940

その他

1,480,899

1,583,272

流動負債合計

6,613,211

6,876,072

固定負債

 

 

その他

102,601

97,022

固定負債合計

102,601

97,022

負債合計

6,715,813

6,973,095

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,603,169

1,605,258

資本剰余金

7,397,775

7,296,149

利益剰余金

3,234,692

3,453,728

株主資本合計

12,235,637

12,355,137

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

174,750

80,662

為替換算調整勘定

494,281

541,455

その他の包括利益累計額合計

669,032

622,118

新株予約権

62,191

60,951

非支配株主持分

123,930

113,688

純資産合計

13,090,790

13,151,895

負債純資産合計

19,806,604

20,124,991

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

売上高

17,526,623

19,625,308

売上原価

14,268,699

16,008,321

売上総利益

3,257,923

3,616,986

販売費及び一般管理費

※ 2,663,286

※ 3,139,596

営業利益

594,637

477,390

営業外収益

 

 

受取利息

22,635

32,219

消費税等免除益

22,536

3,361

その他

4,699

14,261

営業外収益合計

49,871

49,843

営業外費用

 

 

為替差損

4,698

－

投資有価証券評価損

2,866

6,868

その他

4,781

1,020

営業外費用合計

12,346

7,888

経常利益

632,161

519,344

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

74,338

102,858

特別利益合計

74,338

102,858

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

23,558

－

投資有価証券評価損

10,262

20,071

本社移転費用

8,069

－

固定資産売却損

－

144

減損損失

－

4,742

特別損失合計

41,889

24,958

税金等調整前四半期純利益

664,610

597,245

法人税、住民税及び事業税

264,664

340,923

法人税等調整額

△8,001

△47,372

法人税等合計

256,663

293,551

四半期純利益

407,947

303,694

非支配株主に帰属する四半期純利益

22,861

21,897

親会社株主に帰属する四半期純利益

385,085

281,796

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

四半期純利益

407,947

303,694

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

3,227

△94,088

為替換算調整勘定

△97,164

51,541

その他の包括利益合計

△93,936

△42,547

四半期包括利益

314,010

261,146

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

291,683

234,882

非支配株主に係る四半期包括利益

22,326

26,264

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

664,610

597,245

減価償却費

80,957

74,784

のれん償却額

11,799

9,417

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△3,913

915

受取利息及び受取配当金

△22,887

△32,799

投資有価証券売却及び評価損益（△は益）

△61,209

△75,918

関係会社株式評価損

23,558

－

売上債権の増減額（△は増加）

△29,755

△191,956

仕入債務の増減額（△は減少）

△485,143

△97,168

未払金及び未払費用の増減額（△は減少）

△1,027

61,771

未払消費税等の増減額（△は減少）

32,189

△53,183

その他

401,639

△12,369

小計

610,817

280,735

利息及び配当金の受取額

23,046

32,896

利息の支払額

－

△51

補助金の受取額

－

1,792

法人税等の支払額

△421,762

△172,931

営業活動によるキャッシュ・フロー

212,101

142,440

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

貸付金の回収による収入

9,446

7,798

貸付けによる支出

△29,300

△7,425

投資有価証券の売却による収入

98,855

226,560

投資有価証券の取得による支出

△192,190

△345,253

子会社株式の取得による支出

－

△37,032

有形固定資産の取得による支出

△184,386

△34,170

無形固定資産の取得による支出

△29,072

△9,885

資産除去債務の履行による支出

△23,500

－

その他

17,720

△31,845

投資活動によるキャッシュ・フロー

△332,426

△231,252

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

－

160,000

短期借入金の返済による支出

－

△160,000

新株予約権の行使による株式の発行による収入

－

2,940

新株予約権の発行による収入

55,503

－

配当金の支払額

△21

△137,664

非支配株主への配当金の支払額

△4,056

△37,289

財務活動によるキャッシュ・フロー

51,425

△172,014

現金及び現金同等物に係る換算差額

△75,230

47,939

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△144,129

△212,886

現金及び現金同等物の期首残高

10,594,241

11,518,727

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

－

37,792

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 10,450,111

※ 11,343,633

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、重要性が増したため、非連結子会社であったADWAYS INNOVATIONS SINGAPORE PTE. LTD.を連結の範囲に含めております。

　当第２四半期連結会計期間において、ADWAYS HONGKONG LIMITEDを新規設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれんが16,947千円減少、資本剰余金が102,932千円減少、利益剰余金が78,517千円増加、投資その他の資産「その他」に含まれる投資有価証券が2,907千円及び関係会社出資金が4,560千円減少しております。また、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ2,628千円増加しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年９月30日）

商品及び製品

36,441千円

49,124千円

原材料及び貯蔵品

785

1,228

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

　　至  平成26年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　　至  平成27年９月30日）

給与及び手当

1,257,821千円

1,375,569千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

至  平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年９月30日）

現金及び預金勘定

10,726,256千円

11,493,793千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△276,144

△150,159

現金及び現金同等物

10,450,111

11,343,633

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当に関する事項

　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月25日

定時株主総会

普通株式

139,670

3円36銭

平成27年３月31日

平成27年６月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、第１四半期連結会計期間より、「企業結合に関する会計基準」等を適用しております。これに伴う影響は、（会計方針の変更）に記載のとおりであります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成26年４月１日　至平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

広告事業

アプリ・

メディア

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

14,600,157

773,704

2,092,950

17,466,811

59,811

17,526,623

－

17,526,623

セグメント間の内部売上高又は振替高

196,247

28,496

39,991

264,735

183

264,918

△264,918

－

計

14,796,404

802,200

2,132,941

17,731,546

59,994

17,791,541

△264,918

17,526,623

セグメント利益又は損失（△）

1,429,039

△122,470

34,722

1,341,291

△130,193

1,211,098

△616,461

594,637

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△616,461千円は、報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額（注）３

 

広告事業

アプリ・

メディア

事業

海外事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

15,229,531

551,053

3,746,332

19,526,916

98,391

19,625,308

－

19,625,308

セグメント間の内部売上高又は振替高

184,552

50

258,180

442,783

60,189

502,972

△502,972

－

計

15,414,083

551,103

4,004,513

19,969,700

158,581

20,128,281

△502,972

19,625,308

セグメント利益又は損失（△）

1,380,258

△103,961

11,300

1,287,597

△159,344

1,128,253

△650,863

477,390

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△650,863千円は、報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失またはのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「海外事業」セグメントにおいて、保有するソフトウェアについて減損損失4,742千円を特別損失に計上しております。

 

（のれんの金額の重要な変動）

「（会計方針の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間から「企業結合に関する会計基準」等を適用しております。
　この変更によるのれんの減少額は、第１四半期連結会計期間において、「広告事業」セグメントが10,955千円、「アプリ・メディア事業」セグメントが313千円、「海外事業」セグメントが5,678千円であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「（会計方針の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間から「企業結合に関する会計基準」等を適用しております。

　この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べ、当第２四半期連結累計期間のセグメント利益が、それぞれ「広告事業」セグメントで1,519千円、「アプリ・メディア事業」セグメントで45千円、「海外事業」セグメントで1,064千円増加しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

9円46銭

6円78銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

385,085

281,796

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

385,085

281,796

普通株式の期中平均株式数（株）

40,722,500

41,573,172

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

9円26銭

6円77銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

854,439

43,704

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。