## 第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2018年4月1日から2019年3月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2018年4月1日から2019年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための、特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

### 1【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 9,491,272 | 10,167,232
受取手形及び売掛金 | 5,543,958 | 4,673,594
たな卸資産 | ※３ 4,901 | ※３ 5,128
その他 | 451,033 | 326,439
貸倒引当金 | △295,581 | △63,934
流動資産合計 | 15,195,584 | 15,108,459
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 349,104 | 341,062
減価償却累計額 | △159,280 | △177,489
建物（純額） | 189,823 | 163,572
工具、器具及び備品 | 436,303 | 401,809
減価償却累計額 | △326,497 | △312,892
工具、器具及び備品（純額） | 109,806 | 88,916
有形固定資産合計 | 299,630 | 252,488
無形固定資産 |  |
のれん | 101,859 | 23,993
その他 | 235,972 | 268,421
無形固定資産合計 | 337,831 | 292,414
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※１ 1,564,533 | ※１ 1,549,244
繰延税金資産 | － | 119,250
その他 | ※１ 679,072 | ※１ 617,987
貸倒引当金 | △174,845 | △119,502
投資その他の資産合計 | 2,068,760 | 2,166,979
固定資産合計 | 2,706,222 | 2,711,883
資産合計 | 17,901,807 | 17,820,343
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 5,204,945 | 4,639,666
未払法人税等 | 34,548 | 468,783
役員賞与引当金 | － | 14,350
賞与引当金 | － | 34,970
その他 | 1,491,887 | 1,005,084
流動負債合計 | 6,731,381 | 6,162,854
固定負債 |  |
繰延税金負債 | 26,235 | 512
その他 | 121,286 | 133,641
固定負債合計 | 147,521 | 134,153
負債合計 | 6,878,903 | 6,297,007
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,605,955 | 1,605,955
資本剰余金 | 7,280,768 | 7,280,242
利益剰余金 | 2,689,686 | 3,349,819
自己株式 | △1,406,575 | △1,406,575
株主資本合計 | 10,169,835 | 10,829,442
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 339,466 | 265,516
為替換算調整勘定 | 381,396 | 274,453
その他の包括利益累計額合計 | 720,863 | 539,970
新株予約権 | 5,034 | 14,098
非支配株主持分 | 127,171 | 139,823
純資産合計 | 11,022,904 | 11,523,335
負債純資産合計 | 17,901,807 | 17,820,343

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
売上高 | 41,501,338 | 41,857,486
売上原価 | 34,327,898 | 34,631,784
売上総利益 | 7,173,440 | 7,225,702
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 6,874,093 | ※１,※２ 6,503,133
営業利益 | 299,346 | 722,568
営業外収益 |  |
受取利息 | 45,436 | 25,122
受取配当金 | 104,518 | 3,568
貸倒引当金戻入額 | － | 116,107
外国税還付金 | 7,923 | 4,866
補助金収入 | 1,580 | 5,112
消費税等免除益 | 15 | 9,114
投資事業組合運用益 | 186,611 | 40,057
その他 | 26,747 | 16,478
営業外収益合計 | 372,832 | 220,427
営業外費用 |  |
持分法による投資損失 | 25,888 | 35,812
貸倒引当金繰入額 | 52,718 | －
その他 | 17,612 | 3,594
営業外費用合計 | 96,219 | 39,406
経常利益 | 575,959 | 903,588
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | 69,794
投資有価証券売却益 | 19,480 | 306,386
関係会社株式売却益 | 32,202 | 63,614
特別利益合計 | 51,683 | 439,795
特別損失 |  |
固定資産売却損 | 23,978 | 7,573
固定資産除却損 | － | 1,658
関係会社株式評価損 | 50,424 | －
関係会社株式売却損 | 19,601 | －
投資有価証券評価損 | 265,017 | 161,743
減損損失 | ※３ 65,819 | ※３ 59,373
特別損失合計 | 424,841 | 230,349
税金等調整前当期純利益 | 202,801 | 1,113,034
法人税、住民税及び事業税 | 156,054 | 476,589
法人税等調整額 | 30,926 | △112,297
法人税等合計 | 186,980 | 364,291
当期純利益 | 15,820 | 748,743
非支配株主に帰属する当期純利益 | 5,843 | 9,986
親会社株主に帰属する当期純利益 | 9,977 | 738,756

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
当期純利益 | 15,820 | 748,743
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 19,047 | △73,949
為替換算調整勘定 | 49,539 | △86,026
持分法適用会社に対する持分相当額 | － | △362
その他の包括利益合計 | ※１ 68,587 | ※１ △160,338
包括利益 | 84,407 | 588,404
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 72,535 | 584,327
非支配株主に係る包括利益 | 11,871 | 4,076

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,605,258 | 7,294,951 | 2,771,058 | △1,406,527 | 10,264,742
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △91,052 |  | △91,052
新株の発行（新株予約権の行使） | 696 | 696 |  |  | 1,393
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 9,977 |  | 9,977
自己株式の取得 |  |  |  | △47 | △47
連結範囲の変動 |  |  |  |  | －
連結子会社の清算 |  |  | △297 |  | △297
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △14,880 |  |  | △14,880
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 696 | △14,183 | △81,372 | △47 | △94,906
当期末残高 | 1,605,955 | 7,280,768 | 2,689,686 | △1,406,575 | 10,169,835

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 320,418 | 337,885 | 658,304 | 5,447 | 123,035 | 11,051,530
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △91,052
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | 1,393
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 9,977
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △47
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | －
連結子会社の清算 |  |  |  |  |  | △297
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | △14,880
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 19,047 | 43,511 | 62,558 | △413 | 4,135 | 66,280
当期変動額合計 | 19,047 | 43,511 | 62,558 | △413 | 4,135 | △28,626
当期末残高 | 339,466 | 381,396 | 720,863 | 5,034 | 127,171 | 11,022,904

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,605,955 | 7,280,768 | 2,689,686 | △1,406,575 | 10,169,835
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △91,064 |  | △91,064
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  | －
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 738,756 |  | 738,756
自己株式の取得 |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  | 12,441 |  | 12,441
連結子会社の清算 |  |  |  |  | －
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | △525 |  |  | △525
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | △525 | 660,133 | － | 659,607
当期末残高 | 1,605,955 | 7,280,242 | 3,349,819 | △1,406,575 | 10,829,442

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 339,466 | 381,396 | 720,863 | 5,034 | 127,171 | 11,022,904
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  | △91,064
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  | －
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  | 738,756
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  | 12,441
連結子会社の清算 |  |  |  |  |  | －
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  | △525
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △73,949 | △106,942 | △180,892 | 9,063 | 12,651 | △159,176
当期変動額合計 | △73,949 | △106,942 | △180,892 | 9,063 | 12,651 | 500,431
当期末残高 | 265,516 | 274,453 | 539,970 | 14,098 | 139,823 | 11,523,335

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 202,801 | 1,113,034
減価償却費 | 142,305 | 149,425
のれん償却額 | 38,590 | 18,492
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 102,605 | △236,671
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 14,350
賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 34,970
株式報酬費用 | － | 9,063
受取利息及び受取配当金 | △149,955 | △28,690
減損損失 | 65,819 | 59,373
無形固定資産売却損益（△は益） | － | △69,794
固定資産除却損 | 23,978 | 1,658
投資事業組合運用損益（△は益） | △186,611 | △40,057
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） | 245,537 | △144,643
関係会社株式評価損 | 50,424 | －
関係会社株式売却損益（△は益） | △12,600 | △63,614
持分法による投資損益（△は益） | 25,888 | 35,812
為替差損益（△は益） | 36 | △4,658
補助金収入 | △1,580 | △5,112
売上債権の増減額（△は増加） | 877,789 | 706,833
仕入債務の増減額（△は減少） | △105,587 | △575,700
未払消費税等の増減額（△は減少） | △253,293 | 51,004
未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | △24,581 | 87,274
前受金の増減額（△は減少） | 43,600 | △267,756
その他 | 155,580 | 75,426
小計 | 1,240,747 | 920,019
利息及び配当金の受取額 | 49,109 | 130,518
補助金の受取額 | 1,580 | 5,112
法人税等の支払額 | △196,413 | △108,278
営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,095,023 | 947,371
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △138,708 | △66,507
無形固定資産の取得による支出 | △162,027 | △102,576
無形固定資産の売却による収入 | － | 74,175
定期預金の純増減額（△は増加） | 536,320 | －
投資有価証券の取得による支出 | △261,466 | △392,085
投資有価証券の売却による収入 | 22,268 | 359,260
関係会社株式の取得による支出 | △120,000 | －
関係会社株式の売却による収入 | 7 | －
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | ※２ △2,013 | ※２ △140,759
貸付けによる支出 | △15,580 | △13,419
貸付金の回収による収入 | 37,264 | 26,748
資産除去債務の履行による支出 | △15,570 | －
事業譲受による支出 | ※３ △10,000 | －
投資事業組合からの分配による収入 | 257,044 | 78,208
その他 | 61,420 | 4,281
投資活動によるキャッシュ・フロー | 188,958 | △172,673
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 980 | －
自己株式の取得による支出 | △48 | －
配当金の支払額 | △90,381 | △91,918
非支配株主への配当金の支払額 | △5,275 | △2,144
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △61,984 | △5,946
財務活動によるキャッシュ・フロー | △156,710 | △100,009
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 46,670 | 1,271
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,173,942 | 675,959
現金及び現金同等物の期首残高 | 8,317,330 | 9,491,272
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 9,491,272 | ※１ 10,167,232

##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数25社

連結子会社の名称

愛徳威軟件開発(上海)有限公司

愛徳威広告(上海)有限公司

株式会社おくりバント

ADWAYS ASIA HOLDINGS LTD.

株式会社サムライ・アドウェイズ

ラボット株式会社

JS ADWAYS MEDIA INC.

Brasta株式会社

ADWAYS INTERACTIVE,INC.

ADWAYS KOREA INC.

株式会社七転八起

亜堂科技(上海)有限公司

Bulbit株式会社

株式会社楽一番

株式会社アドウェイズ・フロンティア

ADWAYS HONGKONG LTD.

株式会社MAGICA

ADWAYS INNOVATIONS SINGAPORE PTE.LTD.

ADWAYS INNOVATIONS INDIA PVT.LTD.

Mist Technologies株式会社

Enrichmedia Technologies Inc.(旧Enrichment Media Inc.)

TheSwampman株式会社

ムクリ株式会社

Mu Charm Ltd.

Mu Charm Technology Co., Ltd.

当連結会計年度において、ADWAYS TECHNOLOGY LTD.の株式を一部売却したことにより、ADWAYS TECHNOLOGY LTD.、任拓数据科技(上海)有限公司(旧愛徳威信息科技(上海)有限公司)及び ADWAYS TECHNOLOGY HONGKONG LTD.を連結の範囲から除外しております。

一方で、TheSwampman株式会社、ムクリ株式会社、Mu Charm Ltd.及び Mu Charm Technology Co., Ltd.を新たに設立したことにより、連結の範囲に含めております。

(2)非連結子会社の数　4社

主要な非連結子会社の名称

株式会社アドウェイズ・ベンチャーズ

ADWAYS PHILIPPINES INC.

ADWAYS TECHNOLOGY VI ETNAM JSC

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社7社

持分法適用の関連会社の名称

ライヴエイド株式会社
愛客彩股份有限公司

任拓数据科技(上海)有限公司(旧愛徳威信息科技(上海)有限公司)

ADWAYS TECHNOLOGY LTD.

ADWAYS TECHNOLOGY HONGKONG LTD.

株式会社Nint

Nintホールディングス株式会社

前連結会計年度において連結子会社でありましたADWAYS TECHNOLOGY LTD.、任拓数据科技(上海)有限公司(旧愛徳威信息科技(上海)有限公司)及び ADWAYS TECHNOLOGY HONGKONG LTD.は当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めております。

また、株式会社Nint及びNintホールディングス株式会社が設立された事により、持分法の適用範囲に含めております。

(2)持分法を適用しない非連結子会社　4社

主要な非連結子会社の名称

上記1(2)に記載した非連結子会社

(持分法を適用しない理由)

当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、愛徳威軟件開発(上海)有限公司、愛徳威広告(上海)有限公司、ADWAYS ASIA HOLDINGS LTD.、JS ADWAYS MEDIA INC.、ADWAYS INTERACTIVE,INC.、ADWAYS KOREA INC.、亜堂科技(上海)有限公司、ADWAYS INNOVATIONS SINGAPORE PTE. LTD.、ADWAYS HONGKONG LTD.、Enrichmedia Technologies Inc.(旧Enrichment Media Inc.)、Mu Charm Ltd.及びMu Charm Technology Co., Ltd.の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成に当たって、愛徳威軟件開発(上海)有限公司、愛徳威広告(上海)有限公司、ADWAYS ASIA HOLDINGS LTD.、JS ADWAYS MEDIA INC.、ADWAYS INTERACTIVE,INC.、ADWAYS KOREA INC.、亜堂科技(上海)有限公司、ADWAYS INNOVATIONS SINGAPORE PTE. LTD.、ADWAYS HONGKONG LTD.、Enrichmedia Technologies Inc.(旧Enrichment Media Inc.)、Mu Charm Ltd.及びMu Charm Technology Co., Ltd.については、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

(1)子会社株式及び関連会社株式(子会社出資金及び関連会社出資金を含む)

移動平均法による原価法を採用しております。

(2)その他有価証券

時価のあるもの

連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)によっております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

当社が出資する投資事業組合等に対する出資持分の損益のうち当社に帰属する持分相当額については、純額で取り込み、営業外損益に計上するとともに「投資有価証券」を加減する処理を行っております。

②たな卸資産

(1)商品及び製品

主として、先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

当社及び国内連結子会社は定率法を、また在外連結子会社は定額法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社についても2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物　　　　　　　　　　2～15年

工具、器具及び備品　　　3～10年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

②無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以内)に基づいております。

③繰延資産の処理方法

創立費、株式交付費

支出時に全額費用としております。

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②役員賞与引当金及び賞与引当金

役員及び従業員に対して支給する業績連動型賞与の支出に備えて、当連結会計年度の負担額を計上しております。

(4)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(6)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### (未適用の会計基準等)

収益認識に関する会計基準等

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　平成30年3月30日　企業会計基準委員会)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日　企業会計基準委員会)

(1)概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年5月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年1月1日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2)適用予定日

2022年3月期の期首からの適用を予定しております。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### (表示方法の変更)

(「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更)

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日。　以下「税効果会計基準一部改正」という。)を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が20,108千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が20,108千円増加しております。また、「流動負債」の「繰延税金負債」が39千円減少し、「固定負債」の「繰延税金負債」が39千円増加しております。

なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が20,108千円減少しております。

また、税効果会計注記において、税効果会計基準一部改正第3項から第5項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第7項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

(連結損益計算書)

当連結会計年度より、従来営業外収益に計上していた「投資有価証券評価益」及び営業外費用に計上していた「投資有価証券評価損」の科目を、「投資事業組合運用益」及び「投資事業組合運用損」に変更しております。

この科目の変更は事業内容をより明瞭に表示するために行ったものであり、事業の内容についての変更はありません。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めて記載しておりました「前受金の増減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「営業活動によるキャッシュ・フロー」において、「その他」に表示しておりました199,181千円は、「前受金の増減額」43,600千円、「その他」155,580千円として組替えております。

前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「投資有価証券売却及び評価損益」に含めて記載しておりました「投資事業組合運用損益」は、事業内容を明瞭に表示するため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の「営業活動によるキャッシュ・フロー」において、「投資有価証券売却及び評価損益」に表示しておりました58,925千円は、「投資事業組合運用損益」△186,611千円、「投資有価証券売却及び評価損益」245,537千円として組替えております。

###### (追加情報)

(役員賞与引当金)

当社は、当連結会計年度より役員を対象に業績連動型賞与制度を導入しております。役員の業績連動型賞与の支給に備えて、当連結会計年度の負担額を計上しております。

(賞与引当金)

当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度より従業員を対象に業績連動型賞与制度を導入しております。従業員の業績連動型賞与の支給に備えて、当連結会計年度の負担額を計上しております。

(確定拠出年金制度の導入)

当社及び国内連結子会社において福利厚生の一環として、2018年4月より確定拠出年金制度を導入いたしました。

###### (連結貸借対照表関係)

※1　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
投資有価証券(株式) 出資金 | 130,073千円 88,419 | 109,263千円 88,419

2　当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
当座貸越極度額 | 300,000千円 | 300,000千円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 300,000千円 | 300,000千円

※3　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
商品及び製品 | 170 千円 | 3,872 千円
原材料及び貯蔵品 | 4,730 | 1,255

###### (連結損益計算書関係)

※1　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日）
給料及び手当 | 3,259,977 千円 | 2,932,264 千円
役員賞与引当金繰入額 | － | 14,350
賞与引当金繰入額 | － | 130,497
支払手数料 | 599,140 | 679,295
減価償却費 | 127,490 | 135,348
貸倒引当金繰入額 | 35,308 | 88,827

※2　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 （自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日） | 当連結会計年度 （自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日）
研究開発費 | 71,982 千円 | 87,825 千円

※3　減損損失

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

会社名 | 場所 | 用途 | 資産の種類
Mist Technologies 株式会社 | 東京都新宿区 | その他 | のれん

(2)減損損失の認識に至った経緯

国内連結子会社の株式取得時に発生したのれんについて、事業計画の見直しを行ったところ、当初想定した収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

(3)減損損失の金額

資産の種類 | 金額(千円)
のれん | 65,819
計 | 65,819

(4)資産のグルーピングの方法

当社グループは、事業単位を基準として資産のグルーピングを行っております。

(5)回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、使用価値により測定しております。

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

(1)減損損失を認識した資産グループの概要

会社名 | 場所 | 用途 | 資産の種類
Mist Technologies 株式会社 | 東京都新宿区 | その他 | のれん

(2)減損損失の認識に至った経緯

国内連結子会社の株式取得時に発生したのれんについて、事業計画の見直しを行ったところ、当初想定した収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

(3)減損損失の金額

資産の種類 | 金額(千円)
のれん | 59,373
計 | 59,373

(4)資産のグルーピングの方法

当社グループは、事業単位を基準として資産のグルーピングを行っております。

(5)回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、使用価値により測定しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※1　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | 27,453千円 | 41,598千円
組替調整額 | － | △148,185
税効果調整前 | 27,453 | △106,586
税効果額 | 8,406 | △32,636
その他有価証券評価差額金 | 19,047 | △73,949
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | 49,539 | △86,026
為替換算調整勘定 | 49,539 | △86,026
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | － | △362
持分法適用会社に対する持分相当額 | － | △362
その他の包括利益合計 | 68,587 | △160,338

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注)1 | 41,583,500 | 5,000 | － | 41,588,500
合計 | 41,583,500 | 5,000 | － | 41,588,500
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)2 | 2,837,700 | 100 | － | 2,837,800
合計 | 2,837,700 | 100 | － | 2,837,800

(注)1.普通株式の増加5,000株は、新株予約権の権利行使による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加100株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社(親会社) | ストックオプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 5,034
合計 | － | － | － | － | 5,034

3.配当に関する事項

①配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2017年6月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 91,060千円 | 利益剰余金 | 2.35円 | 2017年3月31日 | 2017年6月26日

②基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2018年6月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 91,064千円 | 利益剰余金 | 2.35円 | 2018年3月31日 | 2018年6月28日

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 41,588,500 | － | － | 41,588,500
合計 | 41,588,500 | － | － | 41,588,500
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 2,837,800 | － | － | 2,837,800
合計 | 2,837,800 | － | － | 2,837,800

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社(親会社) | ストックオプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 14,098
合計 | － | － | － | － | 14,098

3.配当に関する事項

①配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2018年6月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 91,064千円 | 利益剰余金 | 2.35円 | 2018年3月31日 | 2018年6月28日

②基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議予定 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2019年6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 133,302千円 | 利益剰余金 | 3.44円 | 2019年3月31日 | 2019年6月25日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
現金及び預金勘定 | 9,491,272 | 千円 | 10,167,232 | 千円
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 | － |  | － |
現金及び現金同等物 | 9,491,272 |  | 10,167,232 |

※2　株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

重要性が乏しいため、注記を省略しております。

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

株式の売却によりADWAYS TECHNOLOGY LTD.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びにADWAYS TECHNOLOGY LTD.株式の売却価額と売却による支出は次の通りであります。

流動資産 | 374,528 | 千円
固定資産 | 51,206 |
流動負債 | △379,186 |
為替換算調整勘定 | △26,463 |
その他 | △2,919 |
株式売却益 | 63,614 |
ADWAYS TECHNOLOGY LTD.株式の売却価額 | 80,779 |
ADWAYS TECHNOLOGY LTD.現金及び現金同等物 | △221,538 |
差引：売却による支出 | △140,759 |

※3　事業の譲受により増加した資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

当社連結子会社であるBrasta株式会社がインフルエンサーを起用したコラボレーション事業を譲受けしたことに伴い増加した資産、負債及び当該事業の譲受対価と事業譲受による支出(純額)との関係は次のとおりであります。

のれん | 10,000 | 千円
事業譲受の対価 | 10,000 |
差引：事業譲受による支出 | 10,000 |

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

該当事項はありません。

4　重要な非資金取引

(1)新株予約権に関するもの

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
新株予約権の行使による資本金増加額 | 206千円 | －千円
新株予約権の行使による資本準備金増加額 | 206千円 | －千円

(2)新たに計上した資産除去債務の額

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
資産除去債務の額 | 22,907千円 | 18,100千円

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位：千円)

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
1年内 | 364,440 | 454,870
1年超 | 383,054 | 32,682
合計 | 747,495 | 487,552

###### (金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループでは、流動性を確保しながら、資金の内、運転資金を除く余剰資金に対して、事業会社本来の目的を逸脱しない範囲に限定し、原則として預貯金のみの運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。

その他の金融商品取引(信用取引、債券先物取引及び商品先物取引等)については、原則行わない方針ではありますが、今後の海外事業の拡大により、先物為替予約等をヘッジ目的で利用する可能性があります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券は、業務上関係を有する企業の株式であります。主として非上場株式であるため、時価を把握することが極めて困難と認められるものついては、定期的に発行企業の財務状況等を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが短期間で決済されるものであります。

2.金融商品の時価等に関する事項

前連結会計年度(2018年3月31日)

2018年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び 売掛金 | 9,491,272 5,543,958 | 9,491,272 | －
貸倒引当金 | △295,581 |  |
受取手形及び 売掛金(純額) | 5,248,377 | 5,248,377 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 568,627 | 568,627 | －
資産計 | 15,308,277 | 15,308,277 | －
支払手形及び 買掛金 | 5,204,945 | 5,204,945 | －
負債計 | 5,204,945 | 5,204,945 | －

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

資産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負債

支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

当連結会計年度(2019年3月31日)

2019年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び 売掛金 | 10,167,232 4,673,594 | 10,167,232 | －
貸倒引当金 | △63,934 |  |
受取手形及び 売掛金（純額） | 4,609,659 | 4,609,659 | －
(3)投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 480,985 | 480,985 | －
資産計 | 15,257,877 | 15,257,877 | －
支払手形及び 買掛金 | 4,639,666 | 4,639,666 | －
負債計 | 4,639,666 | 4,639,666 | －

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

資産

(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3)投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

負債

支払手形及び買掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

区分 | 前連結会計年度 (2018年3月31日) | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
非上場株式 | 376,231 | 375,440
非上場転換社債 | 35,423 | 9,250
非連結子会社及び関連会社株式 | 130,073 | 109,263
投資事業組合出資 | 454,177 | 574,304

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。

(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2018年3月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 9,491,272 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 5,543,958 | － | － | －
合計 | 15,035,231 | － | － | －

当連結会計年度(2019年3月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 10,167,232 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 4,673,594 | － | － | －
合計 | 14,840,826 | － | － | －

###### (有価証券関係)

1.売買目的有価証券

前連結会計年度(2018年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2019年3月31日)

該当事項はありません。

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2018年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2019年3月31日)

該当事項はありません。

3.その他有価証券

前連結会計年度(2018年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 568,627 | 107,437 | 461,190
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 568,627 | 107,437 | 461,190
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | － | － | －
(2)債券 | － | － | －
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 568,627 | 107,437 | 461,190

(注)非上場株式(連結貸借対照表価額376,231千円)及び非上場転換社債(連結貸借対照表価額35,423千円)、投資事業組合出資(連結貸借対照表価額454,177千円)については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めておりません。

当連結会計年度(2019年3月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 403,676 | 27,060 | 376,615
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 403,676 | 27,060 | 376,615
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | 77,309 | 82,395 | △5,086
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 77,309 | 82,395 | △5,086
合計 | 480,985 | 109,455 | 371,529

(注)非上場株式(連結貸借対照表価額375,440千円)及び非上場転換社債(連結貸借対照表価額9,250千円)、投資事業組合出資(連結貸借対照表価額574,304千円)については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから上表には含めておりません。

4.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1)株式 | 22,268 | 19,480 | －
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
合計 | 22,268 | 19,480 | －

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1）株式 | 359,260 | 306,386 | －
(2）債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 359,260 | 306,386 | －

5.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券について265,017千円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、その他有価証券について161,743千円の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、時価のある株式については、期末における時価が帳簿価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、時価のない株式については、財政状態が悪化し期末における1株当たり純資産額が帳簿価額に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社において、福利厚生の一環として、2018年4月より確定拠出年金制度を導入いたしました。

2.確定拠出制度

当社及び国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、当連結会計年度15,264千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
一般管理費の株式報酬費用 | － | 9,063

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

| 株式会社アドウェイズ 2013年1月31日 第7回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション
付与対象者の区分 及び数 | 当社取締役　　　　2名 当社監査役　　　　3名 | 当社取締役　　　　5名 当社監査役　　　　3名 | 当 社 従 業 員　　74名 子会社の取締役　　 2名
株式の種類別のストック・オプション数(注) | 普通株式　150,000株 | 普通株式　62,200株 | 普通株式　171,300株
付与日 | 2013年2月18日 | 2018年12月3日 | 2018年12月3日
権利確定条件 | 付与日(2013年2月18日)以降、 権利確定日(2015年2月19日) まで継続して勤務していること。 | 付与日(2018年12月3日)以降、 権利確定日(2020年12月4日) まで継続して勤務していること。 | 付与日(2018年12月3日)以降、 権利確定日2020年12月4日 まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2013 年 2月18日～ 2015 年 2 月 19 日 | 2018 年 12 月 3 日～ 2020年12月 4日 | 2018年12月 3日～ 2020 年 12 月 4日
権利行使期間 | 2015年2月19日～ 2023年1月31日 | 2020年12月 4日～ 2028年11月14日 | 2020年12月 4日～ 2023年12月 3日

(注)2013年10月1日をもって普通株式1株から500株の株式分割を行っており、分割後の株式数に換算しております。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2019年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 株式会社アドウェイズ 2013年1月31日 第7回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | 62,200 | 171,300
失効 | － | － | 1,000
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | 62,200 | 170,300
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | 39,000 | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | 39,000 | － | －

(注)2013年10月1日をもって普通株式1株から500株の株式分割を行っており、分割後の株式数に換算しております。

②単価情報

| 株式会社アドウェイズ 2013年1月31日 第7回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション
権利行使価格　　(円)　(注) | 196 | 556 | 556
行使時平均株価　(円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)(円) | 129.09 | 324 | 201

(注)2013年10月1日をもって普通株式1株から500株の株式分割を行っており、分割後の株式数に換算しております。

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

①使用した評価技法 ブラック・ショールズモデル

②主な基礎数値及び見積方法

| 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション
株価変動性 | 82.18％(注)1 | 62.30％(注)2
予想残存期間　(注)3 | 5.98年 | 3.51年
予想配当　(注)4 | 2.35円／株 | 2.35円／株
無リスク利子率 | △0.077％(注)5 | △0.12％(注)6

(注)1.2012年12月11日から2018年12月3日までの株価実績に基づき算定しております。

2.2015年6月3日から2018年12月3日までの株価実績に基づき算定しております。

3.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点までの期間を予想残存期間として推定しております。

4.2018年3月期の配当実績によっております。

5.評価基準日における償還年月日2024年12月20日の超長国債74の国債のレート(日本証券業協会店頭売買参考統計値より)を採用しております。

6.評価基準日における償還年月日2022年6月20日の超長国債324の国債のレート(日本証券業協会店頭売買参考統計値より)を採用しております。

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) |  | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 134,244千円 |  | 71,158千円
役員賞与引当金 | － |  | 4,394
賞与引当金 | － |  | 10,707
投資有価証券評価損 | 199,216 |  | 225,806
関係会社株式評価損 | 15,154 |  | 375,201
関係会社株式売却益 | － |  | 10,849
減価償却費 | 89,404 |  | 63,775
未払事業税 | 5,659 |  | 34,124
未払費用 | 3,555 |  | 3,233
資産除去債務 | 32,040 |  | 37,729
税務上の繰越欠損金(注)1 | 651,193 |  | 383,122
その他 | 6,469 |  | 12,635
繰延税金資産小計 | 1,136,938 |  | 1,232,739
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1 | － |  | △383,122
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | － |  | △587,269
評価性引当額小計 | △999,490 |  | △970,392
繰延税金資産合計 | 137,448 |  | 262,347
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △13,825 |  | △17,512
その他有価証券評価差額金 | △149,819 |  | △125,583
その他 | △39 |  | △512
繰延税金負債合計 | △163,683 |  | △143,609
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | △26,235 |  | 118,737

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※) | － | － | 2,108 | 3,059 | 377,955 | 383,122
評価性引当額 | － | － | △2,108 | △3,059 | △377,955 | △383,122
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | －

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2018年3月31日) |  | 当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率 | 30.9% |  | 30.6%
(調整) |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.3 |  | 1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △16.5 |  | △0.0
住民税均等割 | 6.1 |  | 1.1
前期確定申告差異 | 5.0 |  | －
評価性引当額の増減 | 42.6 |  | △2.6
海外子会社税率差異 | △7.0 |  | △1.7
持分法による投資損益 | 3.9 |  | 1.0
のれん償却額 | 5.8 |  | 0.4
のれん減損損失 | 10.0 |  | 1.6
関係会社株式売却損益の連結修正 | 4.9 |  | △0.1
連結処理に伴う損益調整 | 0.8 |  | －
その他 | 1.4 |  | 1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 92.2 |  | 32.7

###### (企業結合等関係)

子会社株式の譲渡

(1)株式譲渡の概要

①譲渡先企業の名称　　　Dataways Ltd

②譲渡した子会社の名称及び事業内容

譲渡した子会社の名称　ADWAYS TECHNOLOGY LTD.

事業内容　　　　　　　データ事業、アプリ事業

③株式譲渡の理由

当社グループは、自社プラットフォームを中心としたインターネット広告事業を基幹事業として日本及び海外で展開するとともに、当事業から派生又はシナジーが見込める事業を展開しております。

その中の事業として、クロール技術によりインターネット上に点在する膨大なEコマースデータを収集・分析・推計したデータを提供する「データ事業」及びスマートフォンアプリ上で自社グループタイトルのゲームアプリの開発・運営を行う「アプリ事業」を展開してまいりました。

しかしながら、昨今、「データ事業」においては、インターネット環境の多様化により一部のEコマースデータの情報収集率が低下している状況であり、「アプリ事業」においては、大手ゲーム会社がスマートフォンアプリ市場に資源を集中してきており、寡占化が進みつつある状況であります。加えて、両事業が将来的に当社グループ内にもたらすシナジーについて慎重に検討を重ねた結果、当社グループは基幹事業であるインターネット広告事業に経営資源を集中すべきとの判断に至り、ADWAYS TECHNOLOGY LTD.の全株式(持分比率100％)の内、67％の株式を譲渡することといたしました。

④株式譲渡日

2018年4月2日(2018年3月31日をみなし売却日とする)

⑤法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金とする株式譲渡

(2)実施した会計処理の概要

①会計処理

当該譲渡株式の売却価額と連結上の帳簿価額との差額から株式譲渡に係る費用を控除した金額(63,614千円)を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

②譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産 | 374,528 | 千円
固定資産 | 51,206 | 千円
資産合計 | 425,734 | 千円
流動負債 | 379,186 | 千円
負債合計 | 379,186 | 千円

(3)譲渡した子会社が含まれていた報告セグメント

アプリ・メディア事業、海外事業

(4)当連結損益計算書に計上されている譲渡した子会社に係る損益の概算額

売上高　　　 203,179千円

営業損失　　△35,074千円

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1)当該資産除去債務の概要

建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2)当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年～15年と見積り、割引率は0.298％～0.534％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3)当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自　2017年4月1 日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
期首残高 | 106,698千円 | 115,006千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 22,907 | 18,100
時の経過による調整額 | 484 | 492
資産除去債務の履行による減少額 | △15,570 | -
その他増減額(△は減少) | 486 | △696
期末残高 | 115,006 | 132,903

###### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

「広告事業」は、主にインターネット通信を介した広告事業等、「アプリ・メディア事業」は、スマートフォンアプリの開発・運営とメディアの運営等、「海外事業」は、海外における総合的なインターネットマーケティングサービス及び海外を主たるマーケットとして想定しているプロダクトの開発や運営、並びにサービスの提供を行っております。

(報告セグメントの変更等に関する情報)

当連結会計年度より従来、グローバル展開を想定するプロダクトの開発及び運営並びにサービス提供に係る事業は「海外事業」セグメントとしておりましたが、広告関連事業の管理区分の見直しに伴い、国内企業を対象として提供する広告関連事業を「広告事業」、現地企業と各国における外国企業を対象として提供する広告関連事業を「海外事業」に含めて開示しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記載しております。

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

また、当連結会計年度より、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号　平成30年2月16日)を適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替を行っております。

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 （注） | 合計
| 広告事業 | アプリ・ メディア 事業 | 海外事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客に対する売上高 | 35,798,359 | 686,643 | 5,003,200 | 41,488,203 | 13,134 | 41,501,338
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 722,261 | 5,540 | 95,056 | 822,857 | 85,772 | 908,629
計 | 36,520,620 | 692,184 | 5,098,256 | 42,311,061 | 98,906 | 42,409,968
セグメント利益又は損失（△） | 2,047,217 | △191,840 | 25,138 | 1,880,515 | △237,561 | 1,642,954
セグメント資産 | 4,947,474 | 517,878 | 2,839,195 | 8,304,548 | 275,434 | 8,579,982
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 51,797 | 4,248 | 35,284 | 91,330 | 6,120 | 97,450
のれんの償却額 | 34,615 | - | 3,474 | 38,090 | 499 | 38,590
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 118,214 | 16,180 | 70,553 | 204,948 | 31,742 | 236,690

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| 報告セグメント | その他 （注） | 合計
| 広告事業 | アプリ・ メディア 事業 | 海外事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |
外部顧客に対する売上高 | 36,977,629 | 582,451 | 4,084,146 | 41,644,227 | 213,259 | 41,857,486
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 740,080 | 3,500 | 84,357 | 827,938 | 138,708 | 966,646
計 | 37,717,710 | 585,951 | 4,168,504 | 42,472,165 | 351,968 | 42,824,133
セグメント利益又は損失（△） | 2,613,138 | △21,497 | △130,084 | 2,461,556 | △84,429 | 2,377,127
セグメント資産 | 4,251,230 | 383,984 | 2,482,950 | 7,118,166 | 255,012 | 7,373,178
その他の項目 |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 56,134 | 2,551 | 28,612 | 87,298 | 5,850 | 93,148
のれんの償却額 | 17,492 | － | － | 17,492 | 1,000 | 18,492
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 72,153 | 27,878 | 18,664 | 118,696 | 15,102 | 133,798

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

売上高

(単位：千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 42,311,061 | 42,472,165
「その他」の区分の売上高 | 98,906 | 351,968
セグメント間取引消去 | △908,629 | △966,646
連結財務諸表の売上高 | 41,501,338 | 41,857,486

セグメント利益

(単位：千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 1,880,515 | 2,461,556
「その他」の区分の利益 | △237,561 | △84,429
セグメント間取引消去 | △3,658 | △51
全社費用(注) | △1,339,949 | △1,654,507
連結財務諸表の営業利益 | 299,346 | 722,568

(注)全社費用は、各報告セグメントに配分していない営業費用であり、主に管理部門に係る費用であります。

セグメント資産

(単位：千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 8,304,548 | 7,118,166
「その他」の区分の資産 | 275,434 | 255,012
全社資産(注) | 9,321,824 | 10,447,164
連結財務諸表の資産 | 17,901,807 | 17,820,343

(注)全社資産は、各報告セグメントに帰属しない資産であり、主に親会社での余資運用資金(現金及び預金)及び長期投資資金(投資有価証券)等であります。

その他の項目

(単位：千円)

その他の項目 | 報告セグメント計 | その他 | 調整額 | 連結財務諸表計上額
前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度
減価償却費 | 91,330 | 87,298 | 6,120 | 5,850 | 44,854 | 56,276 | 142,305 | 149,425
のれんの償却額 | 38,090 | 17,492 | 499 | 1,000 | － | － | 38,590 | 18,492
有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注) | 204,948 | 118,696 | 31,742 | 15,102 | 84,601 | 57,138 | 321,291 | 190,937

(注)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に親会社の工具、器具及び備品の増加額であります。

【関連情報】

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位：千円)

日本 | アジア | 北米 | 欧州 | 合計
36,539,401 | 4,710,358 | 201,356 | 50,221 | 41,501,338

(2)有形固定資産

(単位：千円)

日本 | アジア | 北米 | 合計
204,655 | 94,975 | - | 299,630

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先はないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位：千円)

日本 | アジア | 北米 | 欧州 | 合計
36,387,116 | 5,462,688 | 6,012 | 1,669 | 41,857,486

(2)有形固定資産

(単位：千円)

日本 | アジア | 北米 | 合計
223,085 | 29,403 | － | 252,488

3.主要な顧客ごとの情報

(単位：千円)

顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名
株式会社デジタルガレージ | 4,226,826 | 広告事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 広告事業 | アプリ・メディア事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 65,819 | － | － | － | － | 65,819

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 広告事業 | アプリ・メディア事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | 59,373 | － | － | － | － | 59,373

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 広告事業 | アプリ・メディア事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期末残高 | 92,359 | - | － | 9,500 | - | 101,859

(注)のれんの償却額は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

|  |  |  |  | （単位：千円）
| 広告事業 | アプリ・メディア事業 | 海外事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期末残高 | 16,493 | － | － | 7,500 | － | 23,993

(注)のれんの償却額は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

前連結会計年度(自2017年4月1日　至2018年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2018年4月1日　至2019年3月31日)

該当事項はありません。

###### (開示対象特別目的会社関係)

該当事項はありません。

###### (1株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
1株当たり純資産額 | 281円05銭 | 293円40銭
1株当たり当期純利益 | 0円26銭 | 19円06銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 | 0円26銭 | 19円05銭

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2017年4月 1日 至　2018年3月31日) | 当連結会計年度 (自　2018年4月 1日 至　2019年3月31日)
1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 9,977 | 738,756
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 9,977 | 738,756
期中平均株式数(株) | 38,746,360 | 38,750,700
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | － | －
普通株式増加数(株) | 5,000 | 24,577
(うち新株予約権(株)) | (5,000) | (24,577)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ―――― | ――――

###### (重要な後発事象)

(重要な子会社等の株式の売却)

当社は、2019年4月1日開催の取締役会において、インド共和国における重要な子会社の株式の売却について決議いたしました。

(1)売却の理由

グループ再編の方針に基づき、当社が保有するADWAYS INNOVATIONS INDIA PVT. LTD.のすべての株式を、インド進出を検討している株式会社ＧＮコンサルティングと株式譲渡契約を締結することにいたしました。

(2)売却先の概要

①名称　　　　　　　株式会社GNコンサルティング

②所在地　　　　　　東京都新宿区新宿5丁目18番20号

③代表者　　　　　　代表取締役 中仮屋 俊輔

④事業内容　　　　　経営コンサルティング

⑤資本金　　　　　　99,500,000円

⑥設立年月日　　　　2012年10月5日

(3)売却する子会社の概要

①名称　　　　　　　ADWAYS INNOVATIONS INDIA PVT. LTD.

②所在地　　　　　　インド共和国ハリヤーナー州グルガーオン

③代表者　　　　　　代表取締役 李 相元

④事業内容　　　　　広告代理事業およびメディア事業

⑤資本金　　　　　　195百万インドルピー(約312百万円、1インドルピー＝1.6円で換算)

⑥設立年月日　　　　2016年5月17日

⑦出資比率　　　　　当社 99.23％、当社子会社 0.77％(当社グループ 100％)

(4)売却の概要

①譲渡日　　　　　　2019年4月1日

②譲渡する株式数　　19,350,000株

③譲渡価額　　　　　1円

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

該当事項はありません。

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

#### (2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 当連結会計年度
売上高(千円) | 11,443,967 | 22,488,430 | 32,526,737 | 41,857,486
税金等調整前四半期(当期)純利益(千円) | 385,866 | 532,460 | 747,320 | 1,113,034
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 193,827 | 262,159 | 392,472 | 738,756
1株当たり当期純利益(円) | 5.00 | 6.77 | 10.13 | 19.06

(会計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期
1株当たり四半期純利益(円) | 5.00 | 1.76 | 3.36 | 8.94