第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年1月1日から2023年3月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年3月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第1四半期連結会計期間 (2023年3月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,864,371	10,274,809
預け金	5,376	762,696
受取手形、売掛金及び契約資産	9,202,433	8,467,616
棚卸資産	29,143	45,851
その他	880,923	858,654
貸倒引当金	△89,291	△90,054
流動資産合計	22,892,957	20,319,572
固定資産
有形固定資産	618,498	612,835
無形固定資産
のれん	51,951	49,037
その他	204,456	184,497
無形固定資産合計	256,407	233,535
投資その他の資産
投資有価証券	3,341,732	3,057,679
その他	1,324,020	1,417,282
貸倒引当金	△651,440	△669,375
投資その他の資産合計	4,014,312	3,805,586
固定資産合計	4,889,218	4,651,957
資産合計	27,782,176	24,971,529
負債の部
流動負債
買掛金	7,870,072	7,674,067
未払法人税等	1,292,323	287,653
賞与引当金	6,650	－
その他	1,982,691	1,806,621
流動負債合計	11,151,737	9,768,341
固定負債
退職給付に係る負債	13,377	14,698
その他	294,829	238,274
固定負債合計	308,207	252,973
負債合計	11,459,944	10,021,315
純資産の部
株主資本
資本金	1,716,255	1,716,709
資本剰余金	6,947,045	6,947,499
利益剰余金	7,679,628	7,739,830
自己株式	△1,809,235	△3,053,095
株主資本合計	14,533,694	13,350,944
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	798,152	600,791
為替換算調整勘定	607,730	599,935
退職給付に係る調整累計額	17,502	17,951
その他の包括利益累計額合計	1,423,385	1,218,677
新株予約権	69,298	81,091
非支配株主持分	295,853	299,499
純資産合計	16,322,231	14,950,214
負債純資産合計	27,782,176	24,971,529

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第1四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年3月31日)
売上高	3,518,431	3,455,436
売上原価	713,582	556,768
売上総利益	2,804,848	2,898,667
販売費及び一般管理費	2,149,158	2,358,677
営業利益	655,690	539,989
営業外収益
受取利息	417	2,529
持分法による投資利益	40,278	56,002
投資事業組合運用益	17,060	－
その他	6,285	8,804
営業外収益合計	64,041	67,337
営業外費用
為替差損	20,353	2,885
投資事業組合運用損	－	26,986
その他	3,216	2,232
営業外費用合計	23,569	32,104
経常利益	696,163	575,223
特別利益
固定資産売却益	－	11
投資有価証券売却益	71,159	323,655
特別利益合計	71,159	323,667
特別損失
投資有価証券評価損	29,487	3,870
在外連結子会社リストラクチャリング費用	3,859	－
特別損失合計	33,347	3,870
税金等調整前四半期純利益	733,975	895,020
法人税、住民税及び事業税	176,211	244,980
法人税等調整額	40,055	31,791
法人税等合計	216,267	276,772
四半期純利益	517,708	618,248
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	16,681	△436
親会社株主に帰属する四半期純利益	501,027	618,685

【四半期連結包括利益計算書】

【第1四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第1四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年3月31日)
四半期純利益	517,708	618,248
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△20,886	△196,649
為替換算調整勘定	96,587	28,249
退職給付に係る調整額	－	△152
持分法適用会社に対する持分相当額	15,776	△32,071
その他の包括利益合計	91,478	△200,625
四半期包括利益	609,187	417,623
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	584,594	413,976
非支配株主に係る四半期包括利益	24,592	3,646

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

当第1四半期連結会計期間において、新設分割により株式会社ADWAYS DEEEを設立したため、連結の範囲に含めております。

(会計上の見積りの変更)

資産除去債務の見積りの変更

当第1四半期連結会計期間において、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、本社オフィス移転のための退去に伴う原状回復費用の新たな情報に基づき、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による減少額35,373千円を変更前の資産除去債務残高から減額しております。

なお、当該見積りの変更により、当第1四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ31,883千円増加しております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第1四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年3月31日)
減価償却費	49,338千円	23,668千円
のれんの償却額	4,587	3,502

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年3月31日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年3月24日 定時株主総会	普通株式	216,159	5.17	2021年12月31日	2022年3月25日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年12月1日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,672,200株の取得を行いました。この結果、当第1四半期連結累計期間において自己株式が1,215,076千円増加し、当第1四半期連結会計期間末において自己株式が1,382,366千円となっております。

Ⅱ　当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年3月31日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年3月23日 定時株主総会	普通株式	558,483	14.1	2022年12月31日	2023年3月24日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年2月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,823,000株の取得を行いました。この結果、当第1四半期連結累計期間において自己株式が1,243,859千円増加し、当第1四半期連結会計期間末において自己株式が3,053,095千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第1四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェンシー事業	計
売上高
国内	787,426	1,666,085	2,453,511	492,997	2,946,509	－	2,946,509
海外	－	571,922	571,922	－	571,922	－	571,922
顧客との契約から生じる収益	787,426	2,238,007	3,025,433	492,997	3,518,431	－	3,518,431
外部顧客に対する売上高	787,426	2,238,007	3,025,433	492,997	3,518,431	－	3,518,431
セグメント間の内部売上高又は振替高	261,786	975	262,762	42,250	305,012	△305,012	－
計	1,049,213	2,238,982	3,288,195	535,248	3,823,443	△305,012	3,518,431
セグメント利益	399,240	742,895	1,142,135	20,655	1,162,790	△507,099	655,690

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△507,099千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第1四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年3月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェンシー事業	計
売上高
国内	1,016,631	1,538,285	2,554,917	413,629	2,968,547	－	2,968,547
海外	24,409	462,478	486,888	－	486,888	－	486,888
顧客との契約から生じる収益	1,041,041	2,000,764	3,041,806	413,629	3,455,436	－	3,455,436
外部顧客に対する売上高	1,041,041	2,000,764	3,041,806	413,629	3,455,436	－	3,455,436
セグメント間の内部売上高又は振替高	178,306	79,200	257,506	42,004	299,511	△299,511	－
計	1,219,347	2,079,965	3,299,312	455,634	3,754,947	△299,511	3,455,436
セグメント利益	455,096	495,866	950,963	68,341	1,019,304	△479,314	539,989

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△479,314千円は、主に各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2023年1月4日付で当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継させたこと、並びに本件に付随して当社内の部門を再編したことに伴い、当第1四半期連結会計期間より、全社費用の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。また、前第1四半期連結累計期間のセグメント利益については、変更後の配分方法による算定が困難であることから、変更前の配分方法によって算定しております。

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

1.取引の概要

(1)対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称　　アドプラットフォーム事業

事業の内容　　主としてインターネット広告におけるアフィリエイトサービス

(2)企業結合日

2023年1月4日

(3)企業結合の法的形式

当社を分割会社、新たに設立した株式会社ADWAYS DEEE(当社の連結子会社)を承継会社とする簡易新設分割

(4)結合後企業の名称

株式会社ADWAYS DEEE(当社の連結子会社)

(5)その他取引の概要に関する事項

当社は、PC及びスマートフォンを含む携帯端末向けにマーケティング活動を行う広告主(クライアント)と、当社提携メディアを、当社の運営するアフィリエイトサービスを通じて繋ぐ「アドプラットフォーム事業」並びに、アドプラットフォーム事業のインターネット広告に限らず、アプリ・ウェブの包括的マーケティング支援のため、広告商品及び付随するサービスの代理販売を行っている「エージェンシー事業」を中心に事業を展開しております。

昨今、アドプラットフォーム事業の中心であるアフィリエイトサービスにおいては、競争環境が厳しくなっており、プロダクトの差別化、組織の強化が必須と考えております。アフィリエイトサービスはインターネット広告の中でも歴史が長いサービスとなっており、多種多様な機能がリリースされておりますが、変化が激しい業界の中で、広告主(クライアント)および提携メディアの抱えているニーズや課題に十分に対応できていないという課題がございます。そのような課題にいち早く対応、解決するには、経営判断および事業判断を迅速にする事ができる子会社で事業を展開する事が必要だと判断し、子会社を設立することといたしました。

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第1四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日 至　2022年3月31日)	当第1四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日 至　2023年3月31日)
(1)1株当たり四半期純利益	12円25銭	15円84銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	501,027	618,685
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	501,027	618,685
普通株式の期中平均株式数(株)	40,901,887	39,048,923
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益	12円24銭	15円84銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	39,101	10,465
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

2【その他】

該当事項はありません。