第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年1月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第3四半期連結会計期間 (2023年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,864,371	9,751,954
預け金	5,376	5,375
受取手形、売掛金及び契約資産	9,202,433	8,065,674
棚卸資産	29,143	60,953
その他	880,923	1,265,542
貸倒引当金	△89,291	△53,832
流動資産合計	22,892,957	19,095,668
固定資産
有形固定資産	618,498	1,220,370
無形固定資産
のれん	51,951	757
その他	204,456	147,967
無形固定資産合計	256,407	148,725
投資その他の資産
投資有価証券	3,341,732	3,232,923
長期貸付金	37,837	※１ 407,349
その他	1,286,182	1,269,916
貸倒引当金	△651,440	△834,449
投資その他の資産合計	4,014,312	4,075,739
固定資産合計	4,889,218	5,444,835
資産合計	27,782,176	24,540,504
負債の部
流動負債
買掛金	7,870,072	7,422,052
未払法人税等	1,292,323	441,761
賞与引当金	6,650	25,550
その他	1,982,691	1,852,105
流動負債合計	11,151,737	9,741,469
固定負債
退職給付に係る負債	13,377	17,644
その他	294,829	333,522
固定負債合計	308,207	351,167
負債合計	11,459,944	10,092,637
純資産の部
株主資本
資本金	1,716,255	1,716,709
資本剰余金	6,947,045	5,359,195
利益剰余金	7,679,628	7,791,061
自己株式	△1,809,235	△2,091,607
株主資本合計	14,533,694	12,775,359
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	798,152	593,240
為替換算調整勘定	607,730	709,168
退職給付に係る調整累計額	17,502	18,964
その他の包括利益累計額合計	1,423,385	1,321,373
新株予約権	69,298	105,161
非支配株主持分	295,853	245,972
純資産合計	16,322,231	14,447,866
負債純資産合計	27,782,176	24,540,504

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
売上高	9,947,257	10,121,311
売上原価	1,968,714	1,803,884
売上総利益	7,978,542	8,317,427
販売費及び一般管理費	6,788,865	7,661,201
営業利益	1,189,676	656,225
営業外収益
受取利息	4,383	11,310
受取配当金	4,671	2,964
為替差益	15,664	13,304
持分法による投資利益	118,060	141,924
投資事業組合運用益	28,309	63,931
その他	16,477	23,680
営業外収益合計	187,567	257,115
営業外費用
自己株式取得費用	2,299	2,799
貸倒引当金繰入額	353,465	－
その他	7,884	2,995
営業外費用合計	363,649	5,795
経常利益	1,013,594	907,545
特別利益
固定資産売却益	－	19
投資有価証券売却益	1,439,833	386,819
関係会社株式売却益	0	－
特別利益合計	1,439,833	386,838
特別損失
固定資産売却損	1,159	763
投資有価証券売却損	667	－
投資有価証券評価損	107,675	42,170
減損損失	－	47,572
在外連結子会社リストラクチャリング費用	20,352	4,225
本社移転費用	－	9,443
特別損失合計	129,855	104,174
税金等調整前四半期純利益	2,323,572	1,190,209
法人税、住民税及び事業税	810,237	589,489
法人税等調整額	42,474	△24,564
法人税等合計	852,712	564,924
四半期純利益	1,470,860	625,284
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	61,105	△44,632
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,409,754	669,916

【四半期連結包括利益計算書】

【第3四半期連結累計期間】

		(単位:千円)
	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
四半期純利益	1,470,860	625,284
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,407,961	△204,155
為替換算調整勘定	275,618	130,888
退職給付に係る調整額	750	△490
持分法適用会社に対する持分相当額	64,600	△4,243
その他の包括利益合計	2,748,931	△78,001
四半期包括利益	4,219,791	547,282
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,137,919	567,903
非支配株主に係る四半期包括利益	81,872	△20,621

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

連結の範囲の重要な変更

第1四半期連結会計期間において、新設分割により株式会社ADWAYS DEEEを設立したため、連結の範囲に含めております。

(会計上の見積りの変更)

資産除去債務の見積りの変更

第1四半期連結会計期間において、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、本社オフィス移転のための退去に伴う原状回復費用の新たな情報に基づき、見積りの変更を行いました。

なお、当該見積りの変更により、当第3四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ35,373千円増加しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※1　長期貸付金の内、399,900千円は代表取締役社長山田翔氏への貸付金であります。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日   至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日   至　2023年9月30日)
減価償却費	163,528千円	153,110千円
のれんの償却額	14,226	7,288

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年9月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年3月24日 定時株主総会	普通株式	216,159	5.17	2021年12月31日	2022年3月25日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年12月1日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,200,431株の取得を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,641,910千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が1,809,199千円となっております。

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年9月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決　議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年3月23日 定時株主総会	普通株式	558,483	14.1	2022年12月31日	2023年3月24日	利益剰余金

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年2月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,929,900株の取得を行いました。また、2023年5月31日開催の取締役会決議に基づき、当社を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるUNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの2社を、それぞれ株式交換完全子会社とする株式交換を2023年7月3日付で実施し、自己株式2,401,000株の処分を行っております。この結果、資本剰余金が1,587,849千円減少、自己株式が282,372千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,359,195千円、自己株式が2,091,607千円となっております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日　至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェン シー事業	計
売上高
国内	2,614,248	4,320,665	6,934,914	1,254,999	8,189,914	－	8,189,914
海外	－	1,757,342	1,757,342	－	1,757,342	－	1,757,342
顧客との契約から生じる収益	2,614,248	6,078,008	8,692,257	1,254,999	9,947,257	－	9,947,257
外部顧客に対する売上高	2,614,248	6,078,008	8,692,257	1,254,999	9,947,257	－	9,947,257
セグメント間の内部売上高又は振替高	670,573	12,520	683,093	129,049	812,143	△812,143	－
計	3,284,821	6,090,528	9,375,350	1,384,049	10,759,400	△812,143	9,947,257
セグメント利益	1,178,657	1,518,664	2,697,321	99,745	2,797,067	△1,607,390	1,189,676

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,607,390千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日　至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						(単位:千円)
	報告セグメント			その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	アドプラットフォーム事業	エージェン シー事業	計
売上高
国内	2,983,865	4,167,113	7,150,979	1,129,784	8,280,763	－	8,280,763
海外	77,598	1,762,949	1,840,548	－	1,840,548	－	1,840,548
顧客との契約から生じる収益	3,061,463	5,930,063	8,991,527	1,129,784	10,121,311	－	10,121,311
外部顧客に対する売上高	3,061,463	5,930,063	8,991,527	1,129,784	10,121,311	－	10,121,311
セグメント間の内部売上高又は振替高	490,075	245,236	735,311	115,475	850,787	△850,787	－
計	3,551,538	6,175,300	9,726,839	1,245,260	10,972,099	△850,787	10,121,311
セグメント利益	1,103,651	1,035,858	2,139,509	63,669	2,203,179	△1,546,954	656,225

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,546,954千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

3.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2023年1月4日付で当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継させたこと、並びに本件に付随して当社内の部門を再編したことに伴い、第1四半期連結会計期間より、全社費用の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。また、前第3四半期連結累計期間のセグメント利益については、変更後の配分方法による算定が困難であることから、変更前の配分方法によって算定しております。

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(簡易株式交換による連結子会社2社の完全子会社化)

当社は、2023年5月31日開催の取締役会決議に基づき、当社を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるUNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの2社を、それぞれ株式交換完全子会社とする株式交換を2023年7月3日付で実施いたしました。なお、当社代表取締役社長山田翔氏はUNICORN株式会社の、当社上席執行役員西岡明彦氏は株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの株主であるため、本株式交換は当社と関連当事者との取引に該当します。

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

	株式交換完全子会社	株式交換完全子会社
結合当事企業の名称	UNICORN株式会社	株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス
事業の内容	インターネット広告関連事業	Vtuber関連事業

(2)企業結合日

2023年7月3日(効力発生日)

(3)企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社とし、UNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換

(4)本株式交換の目的

当社グループが2023年5月2日に公表した「中期経営計画(2023年12月期～2025年12月期)」において掲げている「2025年12月期に営業利益30億円達成」という目標の達成のため、事業の多角化を実現するためにグループ経営の機動性を高め、効率化を進めることを目的としております。

(5)結合後企業の名称

変更ありません。

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等として処理しております。

3.子会社株式の追加取得に関する事項

(1)取得原価及び対価の種類ごとの内訳

UNICORN株式会社

取得の対価	当社普通株式(自己株式)	1,383,788千円
取得原価		1,383,788千円

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

取得の対価	当社普通株式(自己株式)	241,689千円
取得原価		241,689千円

(2)株式の種類別の交換比率及び交付した株式数

UNICORN株式会社

	当社 (株式交換完全親会社)	UNICORN (株式交換完全子会社)
株式交換比率	1	14,000
株式交換により交付した株式数	当社普通株式(自己株式)：2,044,000株

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

	当社 (株式交換完全親会社)	株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス (株式交換完全子会社)
株式交換比率	1	3,500
株式交換により交付した株式数	当社普通株式(自己株式)：357,000株

(3)株式交換比率の算定方法

当社は、独立した第三者算定機関に株式交換比率の算定を依頼し、受領した株式交換比率に関する算定書を踏まえて、当社及び対象子会社2社の財務状況、資産状況、将来の見通し等を総合的に勘案した上で、慎重に協議、検討を重ねてまいりました。その結果、本株式交換比率はそれぞれの株主の利益を損ねるものではなく妥当であると判断いたしました。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第3四半期連結累計期間 (自　2022年1月 1日 至　2022年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自　2023年1月 1日 至　2023年9月30日)
(1)1株当たり四半期純利益	35円17銭	17円47銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	1,409,754	669,916
普通株主に帰属しない金額(千円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)	1,409,754	669,916
普通株式の期中平均株式数(株)	40,079,198	38,349,696
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益	35円14銭	17円46銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	40,944	20,266
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

2【その他】

該当事項はありません。