## 第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2023年1月1日から2023年12月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための、特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

### 1【連結財務諸表等】

#### (1)【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 12,864,371 | 10,188,696
預け金 | 5,376 | 5,375
受取手形、売掛金及び契約資産 | ※5 9,202,433 | ※5 8,499,386
棚卸資産 | ※1 29,143 | ※1 57,713
その他 | 880,923 | 1,239,188
貸倒引当金 | △89,291 | △50,242
流動資産合計 | 22,892,957 | 19,940,117
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 725,133 | 1,035,903
減価償却累計額 | △362,383 | △213,047
建物（純額） | 362,749 | 822,856
工具、器具及び備品 | 472,972 | 458,573
減価償却累計額 | △358,209 | △317,660
工具、器具及び備品（純額） | 114,762 | 140,912
土地 | 53,291 | 53,291
その他 | 103,825 | 218,864
減価償却累計額 | △16,130 | △35,878
その他（純額） | 87,694 | 182,985
有形固定資産合計 | 618,498 | 1,200,045
無形固定資産 |  |
のれん | 51,951 | 694
その他 | 204,456 | 131,594
無形固定資産合計 | 256,407 | 132,289
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | ※2 3,341,732 | ※2 3,100,086
長期貸付金 | 37,837 | ※3 415,722
その他 | 1,286,182 | 1,212,137
貸倒引当金 | △651,440 | △773,131
投資その他の資産合計 | 4,014,312 | 3,954,814
固定資産合計 | 4,889,218 | 5,287,148
資産合計 | 27,782,176 | 25,227,266

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 7,870,072 | 7,807,315
未払法人税等 | 1,292,323 | 522,833
賞与引当金 | 6,650 | 55,753
その他 | 1,982,691 | 1,956,580
流動負債合計 | 11,151,737 | 10,342,482
固定負債 |  |
繰延税金負債 | 241,589 | 62,035
退職給付に係る負債 | 13,377 | 16,990
その他 | 53,240 | 204,436
固定負債合計 | 308,207 | 283,462
負債合計 | 11,459,944 | 10,625,945
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,716,255 | 1,717,126
資本剰余金 | 6,947,045 | 5,359,612
利益剰余金 | 7,679,628 | 8,087,284
自己株式 | △1,809,235 | △2,091,607
株主資本合計 | 14,533,694 | 13,072,415
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 798,152 | 464,246
為替換算調整勘定 | 607,730 | 706,218
退職給付に係る調整累計額 | 17,502 | 19,484
その他の包括利益累計額合計 | 1,423,385 | 1,189,949
新株予約権 | 69,298 | 93,035
非支配株主持分 | 295,853 | 245,920
純資産合計 | 16,322,231 | 14,601,321
負債純資産合計 | 27,782,176 | 25,227,266

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
売上高 | ※1 13,415,621 | ※1 13,524,048
売上原価 | 2,609,326 | 2,573,255
売上総利益 | 10,806,294 | 10,950,793
販売費及び一般管理費 | ※2,※3 9,135,237 | ※2,※3 10,029,254
営業利益 | 1,671,056 | 921,538
営業外収益 |  |
受取利息 | 10,848 | 16,848
受取配当金 | 5,041 | 3,349
為替差益 | 34,092 | 4,368
持分法による投資利益 | 169,552 | 196,571
投資事業組合運用益 | 82,516 | 132,153
その他 | 34,701 | 44,562
営業外収益合計 | 336,752 | 397,854
営業外費用 |  |
自己株式取得費用 | 2,299 | 2,799
貸倒引当金繰入額 | 488,854 | －
その他 | 10,026 | 3,582
営業外費用合計 | 501,180 | 6,382
経常利益 | 1,506,629 | 1,313,010
特別利益 |  |
固定資産売却益 | － | 30
投資有価証券売却益 | 2,943,464 | 472,495
関係会社株式売却益 | 0 | －
新株予約権戻入益 | － | 23,939
受取和解金 | － | 47,930
特別利益合計 | 2,943,464 | 544,395
特別損失 |  |
固定資産売却損 | 17,999 | 763
固定資産除却損 | － | 1,151
投資有価証券売却損 | 19,712 | －
投資有価証券評価損 | 117,123 | 105,318
関係会社株式評価損 | 66,331 | －
減損損失 | ※4 9,833 | ※4 47,572
本社移転費用 | － | 9,443
在外連結子会社リストラクチャリング費用 | 37,424 | 4,142
在外連結子会社口座凍結損失 | 5,575 | －
仲裁関連費用 | － | 43,189
和解金 | － | 59,090
特別損失合計 | 274,000 | 270,670
税金等調整前当期純利益 | 4,176,093 | 1,586,735
法人税、住民税及び事業税 | 1,554,656 | 695,986
法人税等調整額 | 27,155 | △31,794
法人税等合計 | 1,581,812 | 664,191
当期純利益 | 2,594,281 | 922,543
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 57,303 | △43,595
親会社株主に帰属する当期純利益 | 2,536,978 | 966,139

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
当期純利益 | 2,594,281 | 922,543
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 414,823 | △332,369
為替換算調整勘定 | 141,801 | 97,507
退職給付に係る調整額 | 6,307 | 705
持分法適用会社に対する持分相当額 | 95,052 | 23,643
その他の包括利益合計 | ※1 657,983 | ※1 △210,513
包括利益 | 3,252,265 | 712,030
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 3,186,891 | 732,703
非支配株主に係る包括利益 | 65,373 | △20,672

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

|  |  |  |  | (単位:千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,716,255 | 6,947,045 | 5,366,041 | △167,289 | 13,862,052
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △216,153 |  | △216,153
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 2,536,978 |  | 2,536,978
自己株式の取得 |  |  |  | △1,641,946 | △1,641,946
株式交換による増加 |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  | △7,236 |  | △7,236
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 2,313,587 | △1,641,946 | 671,641
当期末残高 | 1,716,255 | 6,947,045 | 7,679,628 | △1,809,235 | 14,533,694

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 379,509 | 376,398 | － | 755,907 | 41,865 | 278,109 | 14,937,934
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △216,153
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,536,978
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △1,641,946
株式交換による増加 |  |  |  |  |  |  | －
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  | △7,236
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 418,642 | 231,332 | 17,502 | 667,478 | 27,433 | 17,743 | 712,655
当期変動額合計 | 418,642 | 231,332 | 17,502 | 667,478 | 27,433 | 17,743 | 1,384,296
当期末残高 | 798,152 | 607,730 | 17,502 | 1,423,385 | 69,298 | 295,853 | 16,322,231

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

|  |  |  |  | (単位:千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 1,716,255 | 6,947,045 | 7,679,628 | △1,809,235 | 14,533,694
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 870 | 870 |  |  | 1,741
剰余金の配当 |  |  | △558,483 |  | △558,483
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  | 966,139 |  | 966,139
自己株式の取得 |  |  |  | △1,999,936 | △1,999,936
株式交換による増加 |  | △1,317,663 |  | 1,717,563 | 399,900
連結範囲の変動 |  |  |  |  | －
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  | △270,640 |  |  | △270,640
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 870 | △1,587,433 | 407,655 | △282,372 | △1,461,278
当期末残高 | 1,717,126 | 5,359,612 | 8,087,284 | △2,091,607 | 13,072,415

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 798,152 | 607,730 | 17,502 | 1,423,385 | 69,298 | 295,853 | 16,322,231
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  |  |  |  | 1,741
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △558,483
親会社株主に帰属する当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 966,139
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △1,999,936
株式交換による増加 |  |  |  |  |  |  | 399,900
連結範囲の変動 |  |  |  |  |  |  | －
連結子会社株式の取得による持分の増減 |  |  |  |  |  |  | △270,640
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △333,905 | 98,487 | 1,981 | △233,436 | 23,737 | △49,932 | △259,631
当期変動額合計 | △333,905 | 98,487 | 1,981 | △233,436 | 23,737 | △49,932 | △1,720,910
当期末残高 | 464,246 | 706,218 | 19,484 | 1,189,949 | 93,035 | 245,920 | 14,601,321

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 4,176,093 | 1,586,735
減価償却費 | 227,306 | 221,552
のれん償却額 | 18,845 | 7,351
貸倒引当金の増減額（△は減少） | 489,740 | 39,760
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △39,000 | －
賞与引当金の増減額（△は減少） | △168,569 | 49,103
株式報酬費用 | 27,433 | 48,138
受取利息及び受取配当金 | △15,889 | △20,198
支払利息 | 39 | 281
固定資産売却損益（△は益） | 17,999 | 732
固定資産除却損 | － | 1,151
関係会社株式評価損 | 66,331 | －
減損損失 | 9,833 | 47,572
新株予約権戻入益 | － | △23,939
在外連結子会社リストラクチャリング費用 | 37,424 | 4,142
投資事業組合運用損益（△は益） | △82,516 | △132,153
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） | △2,806,627 | △367,176
持分法による投資損益（△は益） | △169,552 | △196,571
為替差損益（△は益） | △34,092 | △4,368
売上債権の増減額（△は増加） | △1,042,260 | 889,159
前渡金の増減額（△は増加） | △89,836 | 110,324
仕入債務の増減額（△は減少） | 229,613 | 97,696
未収入金の増減額（△は増加） | △66,290 | 145,962
未収消費税等の増減額（△は増加） | △52,352 | △203,124
未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | △9,239 | 188,515
未払消費税等の増減額（△は減少） | 223,613 | △66,974
前払費用の増減額（△は増加） | △57,133 | △76,733
前受金の増減額（△は減少） | △111,212 | △59,239
預り金の増減額（△は減少） | 11,779 | 50,452
その他 | 44,811 | △26,808
小計 | 836,291 | 2,311,345
利息及び配当金の受取額 | 60,145 | 66,764
利息の支払額 | △39 | △219
補助金の受取額 | 340 | 8,706
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △511,534 | △1,794,248
営業活動によるキャッシュ・フロー | 385,202 | 592,349
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
有形固定資産の取得による支出 | △408,469 | △648,597
無形固定資産の取得による支出 | △21,439 | △10,460
無形固定資産の売却による収入 | － | 4,000
投資有価証券の取得による支出 | △508,806 | △305,899
投資有価証券の売却による収入 | 3,004,892 | 524,083
関係会社株式の売却による収入 | 0 | －
貸付けによる支出 | △44,980 | △19,160
貸付金の回収による収入 | 9,373 | 48,155
差入保証金の回収による収入 | 5,893 | 187,832
差入保証金の差入による支出 | △209,928 | △36,891
投資事業組合からの分配による収入 | 152,906 | 217,802
その他 | △21,450 | △56,085
投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,957,992 | △95,219

|  | (単位:千円)
| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の返済による支出 | △2,244 | －
長期借入れによる収入 | － | 13,860
長期借入金の返済による支出 | － | △5,387
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △280,840
新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 1,278
自己株式の取得による支出 | △1,644,246 | △2,002,735
配当金の支払額 | △216,636 | △556,765
非支配株主への配当金の支払額 | △47,629 | △29,259
財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,910,756 | △2,859,849
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △378,228 | △312,956
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 54,209 | △2,675,676
現金及び現金同等物の期首残高 | 12,759,214 | 12,869,748
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 56,324 | －
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 12,869,748 | ※1 10,194,072

##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数32社

連結子会社の名称

愛徳威軟件開発(上海)有限公司

愛徳威広告(上海)有限公司

株式会社おくりバント

ADWAYS ASIA HOLDINGS LTD.

株式会社サムライ・アドウェイズ

774株式会社

JS ADWAYS MEDIA INC.

Brasta株式会社

ADWAYS INTERACTIVE,INC.

ADWAYS KOREA INC.

株式会社昭和デジタル

亜堂科技(上海)有限公司

UNICORN株式会社

株式会社アドウェイズ・フロンティア

ADWAYS HONGKONG LTD.

株式会社preheat

ADWAYS INNOVATIONS SINGAPORE PTE.LTD.

予約トップ10株式会社

Enrichmedia Technologies Inc.

TheSwampman株式会社

ムクリ株式会社

Mu Charm Technology Co., Ltd.

株式会社キラピカ

株式会社オールドルーキー

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

株式会社オールドルーキーカフェ

有限会社土田昆衛製作所

株式会社ラビッツ

Match Advertising Inc.

株式会社アドウェイズ・ベンチャーズ

ADWAYS PHILIPPINES INC.

株式会社ADWAYS DEEE

当連結会計年度において、新設分割により株式会社ADWAYS DEEEを設立したため、連結の範囲に含めております。また、株式会社オールドルーキーカフェはnewborns株式会社から商号変更しております。

(2)非連結子会社の数　1社

非連結子会社の名称

株式会社アドウェイズベイビー

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の関連会社8社

持分法適用の関連会社の名称

任拓数据科技(上海)有限公司

NINT TECHNOLOGY HK LIMITED

株式会社Nint

Nintホールディングス株式会社

任拓(上海)市場諮詢有限公司

KOS Entertainment Limited

上海橙子星数字伝媒科技有限公司

感性意識股份有限公司

(2)持分法を適用しない非連結子会社　1社

非連結子会社の名称

上記1(2)に記載した非連結子会社

(持分法を適用しない理由)

当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

(3)持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、有限会社土田昆衛製作所は決算日が3月31日であるため連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

イ.子会社株式及び関連会社株式(子会社出資金及び関連会社出資金を含む)

移動平均法による原価法を採用しております。

ロ.その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)によっております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

当社が出資する投資事業組合等に対する出資持分の損益のうち当社に帰属する持分相当額については、純額で取り込み、営業外損益に計上するとともに「投資有価証券」を加減する処理を行っております。

②棚卸資産

イ.商品及び製品

主として、先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

ロ.原材料及び貯蔵品

先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

当社及び国内連結子会社は定率法を、また在外連結子会社は定額法を採用しております。ただし、当社及び国内連結子会社についても2016年4月1日以降に取得した建物については、定額法を採用しております。

主な耐用年数

建物　　　　　　　　　　2～38年

工具、器具及び備品　　　3～15年

また、2007年3月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から5年間で均等償却する方法によっております。

②無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年以内)に基づいております。

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

当社は従業員に対して支給する業績連動型賞与の支出に備えて、当連結会計年度の負担額を計上しております。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時に全額を費用処理しております。数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額を発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

③未認識数理計算上の差異の会計処理方法

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(5)重要な収益及び費用の計上基準

(主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点)

①アドプラットフォーム事業

アドプラットフォーム事業は、顧客(広告主)に対して、スマートフォン向け広告サービス「AppDriver」及び「UNICORN」、モバイル向けアフィリエイト広告サービス「Smart-C」、PC向けアフィリエイト広告サービス「JANet」等、当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告の販売及び運用を行っております。

当事業の主な履行義務は、顧客と合意した契約条件に基づき、当社グループのアドプラットフォームを用いて、提携メディアへ広告配信を行う役務の提供(顧客が指定した成果が達成されるように手配すること)と位置付けております。

顧客と合意した契約条件について、顧客が検収(成果の承認)を行った時点を、履行義務を充足する通常の時点と捉えて収益を認識しております。

当事業の各インターネット広告サービスは、他の当事者(提携メディア)を通じて顧客へ提供しており、当社グループは顧客に移転する財又はサービスを支配しておらず、これらを手配するサービスのみを提供していることから、代理人として取引を行っていると判断しており、顧客から受領する対価の額から提携メディアへ支払う成果報酬を控除した純額で売上高を計上しております。

②エージェンシー事業

エージェンシー事業は、顧客(広告主)のアプリ・ウェブの包括的マーケティング支援のため、アドプラットフォーム事業で提供している当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告に限らず、広告商品及び付随するサービスの代理販売を行っております。

当事業の広告商品及び付随するサービスの代理販売の履行義務は、顧客と合意した契約条件に基づき、他社のアドプラットフォームへ広告配信を行う役務の提供(インターネット広告配信を通じたクリック等の広告トランザクションを手配すること)と位置付けております。

顧客と合意した契約条件について、他社のアドプラットフォームへインターネット広告配信を行った役務の量に応じて従量的に顧客が便益を享受していることから、一定の期間にわたり履行義務を充足しているものと捉えて収益を認識しております。

当事業の広告商品及び付随するサービスの代理販売は、他の当事者(他社のアドプラットフォーム)を通じて顧客へ提供しており、当社グループは顧客に移転する財又はサービスを支配しておらず、これらを手配するサービスのみを提供していることから、代理人として取引を行っていると判断しており、顧客から受領する対価の額から他社のアドプラットフォームへ支払う額を控除した純額で売上高を計上しております。

なお、いずれの事業におきましても、広告素材等の制作に当たり顧客からの発注に基づき、当社グループが他の当事者に当該広告素材等の制作を外注する取引に関しては、顧客への提供を行う前に、当社グループが他の当事者より広告素材等を受領・検収を行い、その後顧客へ財又はサービスが移転していることから、本人取引と判断しており、顧客から受領した対価と他の当事者へ支払う原価を総額で認識しております。

また、いずれの事業におきましても、履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間が1年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。

(6)重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債、収益及び費用は、各子会社の決算日等の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、5年間の定額法により償却を行っております。

(8)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

###### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表)

前連結会計年度において、投資その他の資産の「その他」に含めて記載しておりました「長期貸付金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、投資その他の資産の「その他」に表示していた1,324,020千円は、「長期貸付金」37,837千円、「その他」1,286,182千円として組替えております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)

前連結会計年度において、投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて記載しておりました「差入保証金の回収による収入」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に表示していた△15,556千円は、「差入保証金の回収による収入」5,893千円、「その他」△21,450千円として組替えております。

###### (会計上の見積りの変更)

当連結会計年度において、本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、本社オフィス移転のための退去に伴う原状回復費用の新たな情報に基づき、見積りの変更を行いました。なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ35,373千円増加しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※1　棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
商品及び製品 | 28,144千円 | 56,583千円
原材料及び貯蔵品 | 999 | 1,129

※2　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
投資有価証券(株式) | 691,219千円 | 861,193千円

※3　長期貸付金の内、399,900千円は代表取締役社長山田翔氏への貸付金であります。

4　当社及び連結子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
当座貸越極度額 | 330,000千円 | 300,000千円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 330,000千円 | 300,000千円

※5　顧客との契約から生じた債権及び契約資産並びに契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3.(1)顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等」に記載しております。

###### (連結損益計算書関係)

※1　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

※2　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日）
給料及び手当 | 4,255,221千円 | 4,577,211千円
賞与引当金繰入額 | 6,648 | 55,753
退職給付費用 | 42,290 | 53,085
支払手数料 | 1,680,135 | 1,691,489
貸倒引当金繰入額 | 2,324 | 69,750

※3　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 （自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日）
研究開発費 | 56,942千円 | 92,242千円

※4　減損損失

前連結会計年度(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)

当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。

(1)減損損失を認識した資産の概要

場所 | 用途 | 資産の種類 | 金額(千円)
東京都新宿区 | その他 | のれん | 9,833

(2)減損損失の認識に至った経緯

当社の連結子会社である株式会社ラビッツについて、事業計画の見直しを行ったところ、当初想定した収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

(3)回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。

当連結会計年度(自　2023年1月1日　至　2023年12月31日)

当社グループは以下の資産について減損損失を計上しております。

(1)減損損失を認識した資産の概要

場所 | 用途 | 資産の種類 | 金額(千円)
台湾 | その他 | のれん | 47,572

(2)減損損失の認識に至った経緯

当社の連結子会社であるMatch Advertising Inc.について、事業計画の見直しを行ったところ、当初想定した収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。

(3)回収可能価額の算定方法

回収可能価額は、使用価値により測定しております。使用価値は将来キャッシュ・フローがマイナスの場合、回収可能価額を零として評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※1　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
その他有価証券評価差額金: |  |
当期発生額 | 3,056,615千円 | △7,842千円
組替調整額 | △2,453,594 | △472,893
税効果調整前 | 603,021 | △480,735
税効果額 | 188,197 | △148,365
その他有価証券評価差額金 | 414,823 | △332,369
為替換算調整勘定: |  |
当期発生額 | 141,801 | 97,507
為替換算調整勘定 | 141,801 | 97,507
退職給付に係る調整額: |  |
当期発生額 | 6,672 | 1,337
組替調整額 | △365 | △632
退職給付に係る調整額 | 6,307 | 705
持分法適用会社に対する持分相当額: |  |
当期発生額 | 95,052 | 23,643
持分法適用会社に対する持分相当額 | 95,052 | 23,643
その他の包括利益合計 | 657,983 | △210,513

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 42,003,700 | － | － | 42,003,700
合計 | 42,003,700 | － | － | 42,003,700
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 194,500 | 2,200,480 | － | 2,394,980
合計 | 194,500 | 2,200,480 | － | 2,394,980

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加2,200,480株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加2,200,400株、単元未満株の買取による増加80株であります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社(親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 69,298
合計 | － | － | － | － | 69,298

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2022年3月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 216,153千円 | 利益剰余金 | 5.17円 | 2021年12月31日 | 2022年3月25日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年3月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 558,483千円 | 利益剰余金 | 14.10円 | 2022年12月31日 | 2023年3月24日

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首株式数(株) | 当連結会計年度増加株式数(株) | 当連結会計年度減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注)1 | 42,003,700 | 2,300 | － | 42,006,000
合計 | 42,003,700 | 2,300 | － | 42,006,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)2.3 | 2,394,980 | 2,929,900 | 2,401,000 | 2,923,880
合計 | 2,394,980 | 2,929,900 | 2,401,000 | 2,923,880

(注)1.普通株式の株式数の増加は、ストック・オプションの行使による増加であります。

2.普通株式の自己株式の株式数の増加は、取締役会決議による自己株式の取得による増加であります。

3.普通株式の自己株式の株式数の減少は、株式交換に伴う自己株式処分による減少であります。

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(千円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社(親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 93,035
合計 | － | － | － | － | 93,035

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年3月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 558,483千円 | 利益剰余金 | 14.10円 | 2022年12月31日 | 2023年3月24日

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | 1株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2024年3月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 225,505千円 | 利益剰余金 | 5.77円 | 2023年12月31日 | 2024年3月27日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
現金及び預金勘定 | 12,864,371 | 千円 | 10,188,696 | 千円
預け金勘定 (注) | 5,376 |  | 5,375 |
現金及び現金同等物 | 12,869,748 |  | 10,194,072 |

(注)預け金は、証券会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。

2　重要な非資金取引

株式交換に関するもの

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
株式交換による資本剰余金の減少額 | －千円 | 1,317,663千円
株式交換による自己株式の減少額 | － | 1,717,563

新株予約権に関するもの

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
新株予約権の行使による資本金増加額 | －千円 | 870千円
新株予約権の行使による資本準備金増加額 | － | 870

新たに計上した資産除去債務の額

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
資産除去債務の額 | 22,510千円 | 121,801千円

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
1年内 | 437,891 | 460,909
1年超 | 367,170 | 369,800
合計 | 805,061 | 830,710

###### (金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループでは、流動性を確保しながら、資金の内、運転資金を除く余剰資金に対して、事業会社本来の目的を逸脱しない範囲に限定し、原則として預貯金のみの運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。

その他の金融商品取引(信用取引、債券先物取引及び商品先物取引等)については、原則行わない方針ではありますが、今後の海外事業の拡大により、先物為替予約等をヘッジ目的で利用する可能性があります。

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、回収期日や残高を定期的に管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

投資有価証券は、業務上関係を有する企業の株式及び余資運用の債券であります。業務上関係を有する企業の株式は、主として非上場株式であるため、市場価格のない株式等については、定期的に発行企業の財務状況等を把握することで減損懸念の早期把握や軽減を図っております。また、余資運用の債券は、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが短期間で決済されるものであります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年12月31日)

(単位:千円)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 |  |  |
株式 | 1,241,790 | 1,241,790 | －
債券 | 116,932 | 116,932 | －
資産計 | 1,358,722 | 1,358,722 | －

当連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円)
投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 |  |  |
株式 | 680,968 | 680,968 | －
債券 | 216,849 | 216,849 | －
資産計 | 897,818 | 897,818 | －

(注)1.現金及び預金、預け金、受取手形、売掛金及び契約資産、買掛金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。

2.市場価格のない株式等

(単位:千円)

区分 | 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
非上場株式 | 273,662 | 241,870
非連結子会社及び関連会社株式 | 691,219 | 861,193
投資事業組合出資金 | 1,018,127 | 1,099,204

これらについては、「投資有価証券」には含めておりません。

3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年12月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 12,864,371 | － | － | －
預け金 | 5,376 | － | － | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | 9,202,433 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券(社債) | － | － | 84,803 | 32,129
合計 | 22,072,180 | － | 84,803 | 32,129

当連結会計年度(2023年12月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 10,188,696 | － | － | －
預け金 | 5,375 | － | － | －
受取手形、売掛金及び契約資産 | 8,499,386 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券(社債) |  | 26,670 | 67,446 | 35,483
合計 | 18,693,457 | 26,670 | 67,446 | 35,483

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

(単位:千円)

区分 | 時価
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 1,241,790 | － | － | 1,241,790
債券 | － | 116,932 | 0 | 116,932
資産計 | 1,241,790 | 116,932 | 0 | 1,358,722

当連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

区分 | 時価
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 680,968 |  |  | 680,968
債券 |  | 129,599 | 87,250 | 216,849
資産計 | 680,968 | 129,599 | 87,250 | 897,818

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、債券は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、一部の債券については純資産に基づく評価モデルもしくは、その他の適切な評価技法を用いて測定しています。観察できない時価の算定に係るインプットを使用しているため、レベル3の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

1.売買目的有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2023年12月31日)

該当事項はありません。

3.その他有価証券

前連結会計年度(2022年12月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 1,241,008 | 150,916 | 1,090,090
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 1,241,008 | 150,916 | 1,090,090
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | 782 | 1,000 | △218
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | 116,932 | 121,295 | △4,363
③その他 | 0 | 0 | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 117,714 | 122,295 | △4,581
合計 | 1,358,722 | 273,211 | 1,085,509

(注)非上場株式(連結貸借対照表価額273,662千円)及び投資事業組合出資(連結貸借対照表価額1,018,127千円)については、市場価格のない株式等であることから上表には含めておりません。

当連結会計年度(2023年12月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1)株式 | 636,128 | 45,018 | 591,110
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | 129,599 | 121,295 | 8,303
③その他 | － | － | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 765,728 | 166,314 | 599,413
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1)株式 | 44,840 | 71,900 | △27,060
(2)債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | 87,250 | 87,250 | －
(3)その他 | － | － | －
小計 | 132,090 | 159,150 | △27,060
合計 | 897,818 | 325,464 | 572,353

(注)非上場株式(連結貸借対照表価額241,870千円)及び投資事業組合出資(連結貸借対照表価額1,099,204千円)については、市場価格のない株式等であることから上表には含めておりません。

4.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1）株式 | 3,004,892 | 2,943,464 | 19,712
(2）債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 3,004,892 | 2,943,464 | 19,712

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1）株式 | 524,083 | 472,495 | －
(2）債券 |  |  |
①国債・地方債等 | － | － | －
②社債 | － | － | －
③その他 | － | － | －
(3）その他 | － | － | －
合計 | 524,083 | 472,495 | －

5.減損処理を行った有価証券

前連結会計年度において、その他有価証券について117,123千円の減損処理を行っております。

当連結会計年度において、その他有価証券について105,318千円の減損処理を行っております。

なお、減損処理にあたっては、市場価格のない株式等以外のものについては、期末における時価が帳簿価額に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、市場価格のない株式等については、財政状態が悪化し期末における1株当たり純資産額が帳簿価額に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社において、福利厚生の一環として確定拠出年金制度を導入しております。また、海外連結子会社の一部は、従業員の退職給付にあてるため、確定給付制度を採用しております。

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年 1月 1日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年 1月 1日 至 2023年12月31日)
退職給付債務の期首残高 | 15,766千円 | 13,377千円
勤務費用 | 2,525 | 2,959
利息費用 | 847 | 1,034
数理計算上の差異の発生額 | △6,672 | △1,337
為替換算差額 | 910 | 955
退職給付債務の期末残高 | 13,377 | 16,990

(注)前連結会計年度の退職給付債務の期首残高は、前連結会計年度において、連結の範囲に含めた子会社によるものであります。

(2)退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 13,377千円 | 16,990千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 13,377 | 16,990

退職給付に係る負債 | 13,377 | 16,990
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 13,377 | 16,990

(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2022年 1月 1日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年 1月 1日 至 2023年12月31日)
勤務費用 | 2,525千円 | 2,959千円
利息費用 | 847 | 1,034
数理計算上の差異の費用処理額 | △365 | △632
確定給付制度に係る退職給付費用 | 3,007 | 3,362

(4)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年 1月 1日 至 2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年 1月 1日 至 2023年12月31日)
数理計算上の差異 | 6,307千円 | 705千円
合　計 | 6,307 | 705

(5)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
未認識数理計算上の差異 | 17,502千円 | 19,484千円
合　計 | 17,502 | 19,484

(6)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
割引率 | 7.22% | 6.31%
予想昇給率 | 8.00% | 8.00%

3.確定拠出制度

当社及び国内連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度(自　2022年1月1日　至　2022年12月31日)52,050千円、当連結会計年度(自　2023年1月1日　至　2023年12月31日)63,669千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
一般管理費の株式報酬費用 | 28,081 | 48,138

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
新株予約権戻入益 | － | 23,939

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

| 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第13回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　5名 当社監査役　　　　3名 | 当 社 従 業 員　　74名 子会社の取締役　　 2名 | 当社取締役　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　62,200株 | 普通株式　171,300株 | 普通株式　29,800株
付与日 | 2018年12月3日 | 2018年12月3日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2018年12月3日)以降、権利確定日(2020年12月4日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2018年12月3日)以降、権利確定日(2020年12月4日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2024年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2018年12月 3日～ 2020年12月 4日 | 2018年12月 3日～ 2020年12月 4日 | 2022年 6月15日～ 2024年 6月15日
権利行使期間 | 2020年12月 4日～ 2028年11月14日 | 2020年12月 4日～ 2023年12月 3日 | 2024年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第14回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第15回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第16回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　24,800株 | 普通株式　24,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2024年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2024年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2024年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2024年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2024年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2024年 6月15日
権利行使期間 | 2024年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2024年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2024年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第17回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第18回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第19回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　2名 | 当社取締役　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　24,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2025年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2025年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2025年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2025年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2025年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2025年 6月15日
権利行使期間 | 2025年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2025年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2025年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第20回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第21回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第22回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社従業員　　　　2名 | 当社取締役　　　　2名 | 当社取締役　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　24,800株 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　29,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2025年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2026年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2026年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2025年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2026年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2026年 6月15日
権利行使期間 | 2025年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2026年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2026年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第23回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第24回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第25回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社従業員　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名 | 当社取締役　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　24,800株 | 普通株式　24,800株 | 普通株式　29,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2026年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2026年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2027年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2026年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2026年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2027年 6月15日
権利行使期間 | 2026年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2026年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2027年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第26回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第27回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第28回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　24,800株 | 普通株式　24,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2027年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2027年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2027年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2027年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2027年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2027年 6月15日
権利行使期間 | 2027年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2027年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2027年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第29回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第30回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第31回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社取締役　　　　2名 | 当社取締役　　　　2名 | 当社従業員　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　29,800株 | 普通株式　24,800株
付与日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2028年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2028年6月15日)まで継続して勤務していること。 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2028年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2028年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2028年 6月15日 | 2022年 6月15日～ 2028年 6月15日
権利行使期間 | 2028年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2028年 6月16日～ 2032年 3月23日 | 2028年 6月16日～ 2032年 3月23日

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第32回ストック・オプション
付与対象者の区分及び数 | 当社従業員　　　　2名
株式の種類別のストック・オプション数 | 普通株式　24,800株
付与日 | 2022年6月15日
権利確定条件 | 付与日(2022年6月15日)以降、権利確定日(2028年6月15日)まで継続して勤務していること。
対象勤務期間 | 2022年 6月15日～ 2028年 6月15日
権利行使期間 | 2028年 6月16日～ 2032年 3月23日

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2023年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第13回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | 29,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | 29,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | 51,900 | 121,400 | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | 2,300 | －
失効 | － | 119,100 | －
未行使残 | 51,900 | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第14回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第15回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第16回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 29,800 | 24,800 | 24,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 29,800 | 24,800 | 24,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第17回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第18回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第19回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 29,800 | 29,800 | 24,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 29,800 | 29,800 | 24,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第20回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第21回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第22回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 24,800 | 29,800 | 29,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 24,800 | 29,800 | 29,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第23回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第24回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第25回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 24,800 | 24,800 | 29,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 24,800 | 24,800 | 29,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第26回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第27回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第28回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 29,800 | 24,800 | 24,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 29,800 | 24,800 | 24,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第29回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第30回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第31回ストック・オプション
権利確定前　(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 29,800 | 29,800 | 24,800
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | 29,800 | 29,800 | 24,800
権利確定後 (株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | － | － | －

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第32回ストック・オプション
権利確定前　(株) |
前連結会計年度末 | 24,800
付与 | －
失効 | －
権利確定 | －
未確定残 | 24,800
権利確定後 (株) |
前連結会計年度末 | －
権利確定 | －
権利行使 | －
失効 | －
未行使残 | －

②単価情報

| 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第11回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2018年11月15日 第12回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第13回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 556 | 556 | 805
行使時平均株価 (円) | － | 611 | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 324 | 201 | 271

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第14回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第15回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第16回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 271 | 271 | 271

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第17回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第18回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第19回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 315 | 315 | 315

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第20回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第21回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第22回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 315 | 322 | 322

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第23回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第24回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第25回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 322 | 322 | 325

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第26回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第27回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第28回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 325 | 325 | 325

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第29回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第30回ストック・オプション | 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第31回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805 | 805 | 805
行使時平均株価 (円) | － | － | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 329 | 329 | 329

| 株式会社アドウェイズ 2022年5月31日 第32回ストック・オプション
権利行使価格 (円) | 805
行使時平均株価 (円) | －
公正な評価単価(付与日)　(円) | 329

4.連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

5.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 226,662千円 |  | 252,328千円
賞与引当金 | 2,036 |  | 18,914
投資有価証券評価損 | 147,046 |  | 158,526
関係会社株式評価損 | 295,760 |  | 405,265
関係会社株式売却益 | 10,849 |  | 10,849
減価償却費 | 63,069 |  | 71,146
未払事業税 | 95,466 |  | 46,121
未払賞与 | 61 |  | 459
未払費用 | 309 |  | 17,010
資産除去債務 | 43,194 |  | 52,219
税務上の繰越欠損金(注) | 415,745 |  | 552,768
譲渡損益調整勘定 | 120,844 |  | 120,844
その他 | 37,424 |  | 54,147
繰延税金資産小計 | 1,458,470 |  | 1,760,602
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △415,745 |  | △552,768
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △911,642 |  | △1,012,905
評価性引当額小計 | △1,327,387 |  | △1,565,673
繰延税金資産合計 | 131,083 |  | 194,928
繰延税金負債 |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △2,085 |  | △32,839
その他有価証券評価差額金 | △355,285 |  | △212,715
その他 | △15,302 |  | △11,409
繰延税金負債合計 | △372,672 |  | △256,963
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | △241,589 |  | △62,035

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2022年12月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※) | 2,910 | 31,592 | 8,423 | 21,429 | 351,389 | 415,745
評価性引当額 | △2,910 | △31,592 | △8,423 | △21,429 | △351,389 | △415,745
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | －

当連結会計年度(2023年12月31日)

| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 5年超 (千円) | 合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※) | 24,257 | 16,960 | 25,110 | 37,621 | 448,819 | 552,768
評価性引当額 | △24,257 | △16,960 | △25,110 | △37,621 | △448,819 | △552,768
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | －

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |  | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率 | 30.6% |  | 30.6%
(調整) |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 |  | 1.7
役員給与損金不算入額 | 0.4 |  | 0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |  | △0.2
住民税均等割 | 0.3 |  | 0.6
評価性引当額の増減 | 7.8 |  | 14.9
海外子会社税率差異 | △0.8 |  | △0.4
国内子会社税率差異 | － |  | 3.9
持分法による投資損益 | △1.2 |  | △3.8
のれん償却額 | 0.1 |  | 0.1
のれん減損損失 | － |  | 0.9
外国源泉税 | 0.5 |  | 1.9
受取配当金等連結消去に伴う影響額 | △1.1 |  | △9.4
人材促進税制等による税額控除 | △0.1 |  | △0.0
その他 | 1.1 |  | 1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.9 |  | 41.9

###### (企業結合等関係)

共通支配下の取引等

1.簡易新設分割による子会社の設立

(1)取引の概要

①対象となった事業の名称及びその事業の内容

事業の名称　アドプラットフォーム事業

事業の内容　主としてインターネット広告におけるアフィリエイトサービス

②企業結合日

2023年1月4日

③企業結合の法的形式

当社を分割会社とし、新たに設立した株式会社ADWAYS DEEE(当社の連結子会社)を承継会社とする簡易新設分割

④結合後企業の名称

株式会社ADWAYS DEEE(当社の連結子会社)

⑤その他取引の概要に関する事項

当社は、PC 及びスマートフォンを含む携帯端末向けにマーケティング活動を行う広告主(クライアント)と、当社提携メディアを、当社の運営するアフィリエイトサービスを通じて繋ぐ「アドプラットフォーム事業」並びに、アドプラットフォーム事業のインターネット広告に限らず、アプリ・ウェブの包括的マーケティング支援のため、広告商品及び付随するサービスの代理販売を行っている「エージェンシー事業」を中心に事業を展開しております。

昨今、アドプラットフォーム事業の中心であるアフィリエイトサービスにおいては、競争環境が厳しくなっており、プロダクトの差別化、組織の強化が必須と考えております。アフィリエイトサービスはインターネット広告の中でも歴史が長いサービスとなっており、多種多様な機能がリリースされておりますが、変化が激しい業界の中で、広告主(クライアント)及び提携メディアの抱えているニーズや課題に十分に対応できていないという課題がございます。そのような課題にいち早く対応、解決するには、経営判断及び事業判断を迅速にする事ができる子会社で事業を展開する事が必要だと判断し、子会社を設立することといたしました。

(2)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

2.簡易株式交換による連結子会社2社の完全子会社化

当社は、2023年5月31日開催の取締役会決議に基づき、当社を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるUNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの2社を、それぞれ株式交換完全子会社とする株式交換を2023年7月3日付で実施いたしました。なお、当社代表取締役社長山田翔氏はUNICORN株式会社の、当社上席執行役員西岡明彦氏は株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスの株主であるため、本株式交換は当社と関連当事者との取引に該当します。

(1)取引の概要

①対象となった事業の名称及びその事業の内容

| 株式交換完全子会社 | 株式交換完全子会社
結合当事企業の名称 | UNICORN株式会社 | 株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス
事業の内容 | インターネット広告関連事業 | Vtuber関連事業

②企業結合日

2023年7月3日(効力発生日)

③企業結合の法的形式

当社を株式交換完全親会社とし、UNICORN株式会社及び株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスを株式交換完全子会社とする株式交換

④結合後企業の名称

変更ありません

⑤その他取引の概要に関する事項

当社グループが2023年5月2日に公表した「中期経営計画(2023年12月期～2025年12月期)」において掲げている「2025年12月期に営業利益30億円達成」という目標の達成のため、事業の多角化を実現するためにグループ経営の機動性を高め、効率化を進めることを目的としております。

(2)実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

(3)子会社株式の追加取得に関する事項

①取得原価及び対価の種類ごとの内訳

UNICORN株式会社

取得の対価 | 当社普通株式(自己株式) | 1,383,788千円
取得原価 |  | 1,383,788千円

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

取得の対価 | 当社普通株式(自己株式) | 241,689千円
取得原価 |  | 241,689千円

②株式の種類別の交換比率及び交付した株式数

UNICORN株式会社

| 当社 (株式交換完全親会社) | UNICORN (株式交換完全子会社)
株式交換比率 | 1 | 14,000
株式交換により交付した株式数 | 当社普通株式(自己株式)：2,044,000株

株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス

| 当社 (株式交換完全親会社) | 株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングス (株式交換完全子会社)
株式交換比率 | 1 | 3,500
株式交換により交付した株式数 | 当社普通株式(自己株式)：357,000株

③株式交換比率の算定方法

株式交換比率は、独立した第三者算定機関が算定した対象子会社2社の株式価値を踏まえて決定しております。

(4)非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

①資本剰余金の主な変動要因

株式交換による子会社株式の追加取得

②非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

1,225,577千円

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

1.当該資産除去債務の概要

建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

2.当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から10年～15年と見積り、割引率は0.298％～1.019％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

3.当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
期首残高 | 117,111千円 | 141,064千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 22,510 | 121,801
時の経過による調整額 | 537 | 570
資産除去債務の履行による減少額 | － | △58,000
見積りの変更による増加額又は減少額(△) | 410 | △35,373
その他増減額(△は減少) | 494 | 478
期末残高 | 141,064 | 170,541

4.当該資産除去債務の金額の見積りの変更

(会計上の見積りの変更)に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

###### (収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)　4.会計方針に関する事項　(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等

(単位：千円)

| 当連結会計年度(期首) (2023年1月1日) | 当連結会計年度 (2023年12月31日)
顧客との契約から生じた債権 受取手形 | 52,642 | 3,755
売掛金 | 8,638,256 | 7,993,198
契約資産 | 511,535 | 502,433
契約負債 前受金(注)1 | 373,624 | 291,276

(注)1.前受金はアドプラットフォーム事業及びエージェンシー事業の広告配信に関連して顧客から受領したものであります。

2.当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は103,526千円であります。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予定される顧客との契約期間が1年以内であるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間の記載を省略しております。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社及び子会社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

「アドプラットフォーム事業」は、スマートフォン向け広告サービス「AppDriver」及び「UNICORN」、モバイル向けアフィリエイト広告サービス「Smart-C」、PC向けアフィリエイト広告サービス「JANet」等、当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告の販売及び運用、「エージェンシー事業」は、アプリ・ウェブの包括的マーケティング支援のため、アドプラットフォーム事業で提供している当社グループのアドプラットフォームを用いたインターネット広告に限らず、広告商品及び付随するサービスの代理販売を行っております。

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

|  |  |  | (単位:千円)
| 報告セグメント | その他(注) | 合計
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
国内 | 3,624,787 | 5,931,868 | 9,556,656 | 1,620,901 | 11,177,557
海外 | 27 | 2,238,035 | 2,238,063 | － | 2,238,063
顧客との契約から生じる収益 | 3,624,814 | 8,169,904 | 11,794,719 | 1,620,901 | 13,415,621
外部顧客に対する売上高 | 3,624,814 | 8,169,904 | 11,794,719 | 1,620,901 | 13,415,621
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 902,956 | 19,692 | 922,648 | 179,341 | 1,101,989
計 | 4,527,771 | 8,189,597 | 12,717,368 | 1,800,242 | 14,517,611
セグメント利益 | 1,675,870 | 2,099,087 | 3,774,957 | 86,106 | 3,861,064
セグメント資産 | 3,352,740 | 8,646,695 | 11,999,436 | 4,254,413 | 16,253,850
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 20,754 | 113,074 | 133,828 | 21,830 | 155,658
のれんの償却額 | － | 13,970 | 13,970 | 4,874 | 18,845
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 14,702 | 33,956 | 48,658 | 326,086 | 374,745

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

|  |  |  | (単位:千円)
| 報告セグメント | その他(注) | 合計
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |
国内 | 3,988,544 | 5,611,558 | 9,600,103 | 1,546,932 | 11,147,035
海外 | 88,694 | 2,288,318 | 2,377,013 | － | 2,377,013
顧客との契約から生じる収益 | 4,077,238 | 7,899,877 | 11,977,116 | 1,546,932 | 13,524,048
外部顧客に対する売上高 | 4,077,238 | 7,899,877 | 11,977,116 | 1,546,932 | 13,524,048
セグメント間の内部売上高又は振替高 | 614,773 | 330,676 | 945,449 | 145,553 | 1,091,002
計 | 4,692,012 | 8,230,553 | 12,922,565 | 1,692,485 | 14,615,051
セグメント利益 | 1,326,596 | 1,537,923 | 2,864,519 | 67,067 | 2,931,586
セグメント資産 | 4,878,639 | 8,242,103 | 13,120,742 | 4,200,346 | 17,321,088
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 9,260 | 119,300 | 128,561 | 48,160 | 176,722
のれんの償却額 | － | 7,098 | 7,098 | 252 | 7,351
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 14,689 | 348,527 | 363,217 | 278,338 | 641,555

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

売上高

(単位:千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 12,717,368 | 12,922,565
「その他」の区分の売上高 | 1,800,242 | 1,692,485
セグメント間取引消去 | △1,101,989 | △1,091,002
連結財務諸表の売上高 | 13,415,621 | 13,524,048

セグメント利益

(単位:千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 3,774,957 | 2,864,519
「その他」の区分の利益 | 86,106 | 67,067
セグメント間取引消去 | △13,967 | －
全社費用(注) | △2,176,040 | △2,010,047
連結財務諸表の営業利益 | 1,671,056 | 921,538

(注)全社費用は、各報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

セグメント資産

(単位:千円)

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
報告セグメント計 | 11,999,436 | 13,120,742
「その他」の区分の資産 | 4,254,413 | 4,200,346
全社資産(注) | 11,528,325 | 7,906,177
連結財務諸表の資産 | 27,782,176 | 25,227,266

(注)全社資産は、各報告セグメントに帰属しない資産であり、主に親会社での余資運用資金(現金及び預金)及び長期投資資金(投資有価証券)等であります。

その他の項目

(単位:千円)

その他の項目 | 報告セグメント計 | その他 | 調整額 | 連結財務諸表計上額
前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度
減価償却費 | 133,828 | 128,561 | 21,830 | 48,160 | 71,647 | 44,829 | 227,306 | 221,552
のれんの償却額 | 13,970 | 7,098 | 4,874 | 252 | － | － | 18,845 | 7,351
有形固定資産及び無形固定資産の増加額(注) | 48,658 | 363,217 | 326,086 | 278,338 | 83,400 | 134,537 | 458,145 | 776,093

(注)有形固定資産及び無形固定資産の増加額は、主に本社移転に伴う建物附属設備の増加額であります。

5.報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2023年1月4日付で当社のアドプラットフォーム事業に関する権利義務を新設分割により設立した株式会社ADWAYS DEEEに承継させたこと、並びに本件に付随して当社内の部門を再編したことに伴い、当連結会計年度より、全社費用の各報告セグメントへの配分方法を変更しております。また、前連結会計年度のセグメント利益については、変更後の配分方法による算定が困難であることから、変更前の配分方法によって算定しております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本 | 中国 | 日本・中国を 除くアジア | 北米 | 欧州 | 合計
11,177,557 | 807,151 | 1,423,026 | 631 | 7,253 | 13,415,621

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本 | アジア | 北米 | 欧州 | 合計
573,001 | 45,497 | － | － | 618,498

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先はないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

日本 | 中国 | 日本・中国を 除くアジア | 北米 | 欧州 | 合計
11,147,035 | 1,023,409 | 1,336,962 | 12,102 | 4,537 | 13,524,048

(2)有形固定資産

(単位:千円)

日本 | アジア | 北米 | 欧州 | 合計
1,146,548 | 53,496 | － | － | 1,200,045

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先はないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | 9,833 | － | 9,833

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

|  |  |  |  | (単位：千円)
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | 47,572 | － | － | 47,572

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

|  |  |  | (単位:千円)
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期末残高 | － | 51,004 | 947 | － | 51,951

(注)のれんの償却額は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

|  |  |  | (単位:千円)
| アドプラット フォーム事業 | エージェンシー 事業 | その他 | 全社・消去 | 合計
当期末残高 | － | － | 694 | － | 694

(注)のれんの償却額は、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

(2)連結財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金 (百万円) | 事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
その他の 関係会社の子会社 | デジタル・ アドバタイジング・コンソーシアム株式会社 | 東京都 渋谷区 | 4,031 | サービス業 | － | 役務の提供 | 広告サービスの提供 | 793,179 | 売掛金 | 813,822

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

種類 | 会社等 の名称 | 所在地 | 資本金 (百万円) | 事業の内容 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
その他の 関係会社の子会社 | デジタル・ アドバタイジング・コンソーシアム株式会社 | 東京都 渋谷区 | 4,031 | サービス業 | － | 役務の提供 | 広告サービスの提供 | 665,794 | 売掛金 | 382,789

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

当社と関連を有しない会社との取引と同様に、取引規模等を総合的に勘案し交渉の上決定しております。

(3)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主等

前連結会計年度(自 2022年1月1日　至 2022年12月31日)

種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
役員 | 西岡 明彦 | － | － | 当社取締役(注)2 | (被所有) 直接0.098％ | 当社取締役 (注)2 | 資金の貸付 (注)1 | 30,000 | 長期 貸付金 | 30,000

(注)1.資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しており、返済条件は期間5年の一括返済としております。

2.西岡明彦氏は2022年3月24日をもって当社取締役を退任しております。

当連結会計年度(自 2023年1月1日　至 2023年12月31日)

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者 との関係 | 取引内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円)
役員 | 山田 翔 | － | － | 当社 代表取締役 | (被所有) 直接 5.235% | 資金の 貸付(注)1、2 | 資金の 貸付 (注)1、2 | － | 長期 貸付金 | 399,900
利息の受取 (注)1 | 利息の受取 (注)1 | 3,999 | 未収 収益 | 9,970
子会社株式の買取 | 子会社株式の買取 | 38,080 | － | －
株式交換 (注)3 | 株式交換 (注)3 | 1,383,788 | － | －
役員 | 岡村 陽久 | － | － | 当社 取締役 | (被所有) 直接 20.852% | 当社代表取締役への貸付金に関する債務保証 (注)4 | 当社代表取締役への貸付金に関する債務保証 (注)4 | 399,900 | － | －
子会社の役員 | 西岡 明彦 | － | － | 株式会社 インフルエンサーインベストメントホールディングス 代表取締役 | (被所有) 直接 1.013% | 資金の回収 (注)1 | 資金の回収 (注)1 | 10,200 | 長期 貸付金 | －
利息の受取 (注)1 | 利息の受取 (注)1 | 41 | － | －
子会社株式の買取 | 子会社株式の買取 | 242,760 | － | －
株式交換 (注)5 | 株式交換 (注)5 | 241,689 | － | －
子会社の役員 | 陳 仲豪 | － | － | Match Advertising Inc. 取締役 | － | 資金の借入 (注)6 | 資金の借入 (注)6 | － | 1年内返済 長期 借入金 | 5,980
資金の借入 (注)6 | 資金の借入 (注)6 | － | 長期 借入金 | 9,239
利息の支払 (注)6 | 利息の支払 (注)6 | 237 | 未払 費用 | 62

(注)1.資金の貸付については、市場金利を勘案して決定しており、返済条件は期間5年の一括返済としております。

2.貸付金の担保として、同氏保有の当社株式に対して質権設定を行っております。

3.当社を株式交換完全親会社とし、UNICORN株式会社を株式交換完全子会社とする取引であり、株式交換比率は、独立した第三者機関が算定した対象子会社の株式価値を踏まえて決定されております。株式価値の算定に用いられた将来キャッシュ・フローの見積りは、会社の経営者が作成した子会社の事業計画を基礎としており、UNICORN株式会社が提供する広告配信の市場規模や市場占有率の予測等の仮定に基づき作成されています。なお、取引金額は効力発生日の市場価格に基づき算定しております。

4.当社代表取締役への貸付金に関して、債務保証をうけております。また、取引金額には当社代表取締役への期末貸付金残高を記載しております。

5.当社を株式交換完全親会社とし、株式会社インフルエンサーインベストメントホールディングスを株式交換完全子会社とする取引であり、株式交換比率は、第三者による株式価値の算定結果を参考に決定しております。なお、取引金額は効力発生日の市場価格に基づき算定しております。

6.資金の借入については、市場金利を勘案して決定しており、返済条件は期間3年の毎月返済としております。

2.重要な関連会社に関する注記

重要な関連会社の要約財務情報

当連結会計年度において、重要な関連会社は任拓数据科技(上海)有限公司及びNINT TECHNOLOGY HK LIMITEDであり、その要約財務情報は以下のとおりであります。

(単位：千円)

| 任拓数据科技(上海)有限公司 | NINT TECHNOLOGY HK LIMITED
前連結会計年度 | 当連結会計年度 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
流動資産合計 | 2,952,865 | 3,457,911 | 72,383 | 84,352
固定資産合計 | 533,782 | 410,049 | 143,923 | 149,074
流動負債合計 | 1,872,355 | 1,972,313 | － | －
固定負債合計 | 276,958 | 133,022 | － | －
純資産合計 | 1,337,334 | 1,762,625 | 216,307 | 233,427
売上高 | 3,218,725 | 3,445,641 | － | －
税引前当期純利益 | 792,584 | 862,328 | 730,387 | 647,314
当期純利益 | 722,270 | 784,767 | 659,185 | 584,869

###### (開示対象特別目的会社関係)

該当事項はありません。

###### (1株当たり情報)

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
1株当たり純資産額 | 402円87銭 | 364円93銭
1株当たり当期純利益 | 63円49銭 | 25円07銭
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 | 63円43銭 | 25円07銭

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自　2022年 1月 1日 至　2022年12月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年 1月 1日 至　2023年12月31日)
1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 2,536,978 | 966,139
普通株主に帰属しない金額(千円) | － | －
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 2,536,978 | 966,139
期中平均株式数(株) | 39,960,616 | 38,534,137
潜在株式調整後1株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | － | －
普通株式増加数(株) | 35,255 | 4,273
(うち新株予約権(株)) | (35,255) | (4,273)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

###### (重要な後発事象)

当社は、保有する資産の効率化を図るため、当社グループが保有する投資有価証券の一部(上場有価証券1銘柄)を2024年1月に売却いたしました。これに伴い、2024年12月期第1四半期連結会計期間に投資有価証券売却益382,483千円を特別利益として計上する見込みであります。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
1年以内に返済予定の長期借入金 | 2,244 | 8,224 | 2.1 | －
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) | 5,466 | 12,461 | 2.0 | 2025年～2026年
合計 | 7,710 | 20,686 | － | －

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

区分 | 1年超2年以内 (千円) | 2年超3年以内 (千円) | 3年超4年以内 (千円) | 4年超5年以内 (千円)
長期借入金 | 7,403 | 5,058 | － | －

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

#### (2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 当連結会計年度
売上高(千円) | 3,455,436 | 6,843,167 | 10,121,311 | 13,524,048
税金等調整前四半期(当期)純利益 (千円) | 895,020 | 1,080,118 | 1,190,209 | 1,586,735
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円) | 618,685 | 690,194 | 669,916 | 966,139
1株当たり四半期(当期)純利益(円) | 15.84 | 18.16 | 17.47 | 25.07

(会計期間) | 第1四半期 | 第2四半期 | 第3四半期 | 第4四半期
1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円) | 15.84 | 1.93 | △0.52 | 7.58