第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,188,696

9,979,986

預け金

5,375

5,375

受取手形、売掛金及び契約資産

8,499,386

7,498,448

棚卸資産

※1 57,713

※1 51,562

その他

1,239,188

710,974

貸倒引当金

50,242

42,195

流動資産合計

19,940,117

18,204,151

固定資産

 

 

有形固定資産

1,200,045

1,173,122

無形固定資産

 

 

のれん

694

61,337

その他

131,594

103,938

無形固定資産合計

132,289

165,275

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,100,086

3,019,638

長期貸付金

※2 415,722

※2 412,375

その他

1,212,137

1,318,673

貸倒引当金

773,131

872,440

投資その他の資産合計

3,954,814

3,878,246

固定資産合計

5,287,148

5,216,644

資産合計

25,227,266

23,420,795

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

7,807,315

6,500,326

未払法人税等

522,833

322,982

賞与引当金

55,753

その他

1,956,580

1,687,361

流動負債合計

10,342,482

8,510,670

固定負債

 

 

繰延税金負債

62,035

54,475

退職給付に係る負債

16,990

20,477

その他

204,436

183,869

固定負債合計

283,462

258,822

負債合計

10,625,945

8,769,492

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,717,126

1,717,126

資本剰余金

5,359,612

5,367,993

利益剰余金

8,087,284

8,040,230

自己株式

2,091,607

2,091,607

株主資本合計

13,072,415

13,033,741

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

464,246

342,292

為替換算調整勘定

706,218

860,780

退職給付に係る調整累計額

19,484

17,369

その他の包括利益累計額合計

1,189,949

1,220,442

新株予約権

93,035

115,880

非支配株主持分

245,920

281,237

純資産合計

14,601,321

14,651,302

負債純資産合計

25,227,266

23,420,795

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

    

前中間連結会計期間

(自  2023年1月 1日

  至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月 1日

  至  2024年6月30日)

売上高

6,843,167

6,393,588

売上原価

1,204,174

1,170,553

売上総利益

5,638,992

5,223,035

販売費及び一般管理費

※1 5,009,280

※1 5,169,361

営業利益

629,712

53,673

営業外収益

 

 

受取利息

6,904

11,285

受取配当金

2,888

2,612

持分法による投資利益

94,108

108,631

投資事業組合運用益

51,187

39,787

その他

23,957

45,180

営業外収益合計

179,045

207,496

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

2,799

その他

2,763

3,398

営業外費用合計

5,563

3,398

経常利益

803,194

257,772

特別利益

 

 

固定資産売却益

12

3,590

投資有価証券売却益

374,728

397,754

関係会社株式売却益

27,603

特別利益合計

374,741

428,948

特別損失

 

 

段階取得に係る差損

641

減損損失

47,572

固定資産除却損

1,979

投資有価証券評価損

37,933

86,338

関係会社株式売却損

19,370

本社移転費用

9,443

在外連結子会社リストラクチャリング費用

2,867

41,255

特別損失合計

97,816

149,586

税金等調整前中間純利益

1,080,118

537,134

法人税、住民税及び事業税

414,071

294,877

法人税等調整額

18,762

48,766

法人税等合計

432,834

343,644

中間純利益

647,284

193,490

非支配株主に帰属する中間純利益又は非支配株主に帰属する中間純損失(△)

42,909

15,040

親会社株主に帰属する中間純利益

690,194

178,449

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

    

前中間連結会計期間

(自 2023年1月 1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月 1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

647,284

193,490

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

151,710

120,061

為替換算調整勘定

110,274

161,213

退職給付に係る調整額

323

309

持分法適用会社に対する持分相当額

22,447

11,785

その他の包括利益合計

64,207

52,628

中間包括利益

583,077

246,118

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

600,747

208,942

非支配株主に係る中間包括利益

17,670

37,175

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

    

前中間連結会計期間

(自 2023年1月 1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月 1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,080,118

537,134

減価償却費

113,635

113,743

のれん償却額

7,225

3,324

貸倒引当金の増減額(△は減少)

21,621

5,213

賞与引当金の増減額(△は減少)

6,650

55,753

株式報酬費用

24,069

22,844

受取利息及び受取配当金

9,792

13,897

支払利息

18

32

減損損失

47,572

固定資産売却損益(△は益)

-

3,590

固定資産除却損

-

1,979

在外連結子会社リストラクチャリング費用

2,867

41,255

投資事業組合運用損益(△は益)

51,187

39,787

投資有価証券売却及び評価損益(△は益)

336,795

319,649

持分法による投資損益(△は益)

94,108

108,631

売上債権の増減額(△は増加)

1,302,818

1,172,286

前渡金の増減額(△は増加)

95,411

55,213

仕入債務の増減額(△は減少)

375,411

1,084,957

未収入金の増減額(△は増加)

121,372

12,185

未収消費税等の増減額(△は増加)

31,339

237,533

未払金及び未払費用の増減額(△は減少)

100,655

76,237

未払消費税等の増減額(△は減少)

215,242

106,906

前払費用の増減額(△は増加)

27,615

99,547

前受金の増減額(△は減少)

17,250

52,562

預り金の増減額(△は減少)

15,430

19,763

その他

28,158

23,224

小計

1,600,635

252,109

利息及び配当金の受取額

58,496

12,867

利息の支払額

18

32

補助金の受取額

229

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

1,266,045

155,747

営業活動によるキャッシュ・フロー

393,297

109,197

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

529,085

68,248

無形固定資産の取得による支出

775

980

無形固定資産の売却による収入

4,000

投資有価証券の取得による支出

161,497

95,060

投資有価証券の売却による収入

393,110

411,895

貸付けによる支出

6,300

1,347

貸付金の回収による収入

33,783

44,559

関係会社株式の売却による収入

-

0

差入保証金の差入による支出

29,188

11,951

投資事業組合からの分配による収入

112,773

74,328

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

-

15,018

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

-

96,001

その他

57,467

14,437

投資活動によるキャッシュ・フロー

240,646

256,612

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

1,360

新株予約権の行使による株式の発行による収入

667

自己株式の取得による支出

2,002,735

配当金の支払額

555,818

225,601

非支配株主への配当金の支払額

-

6,699

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

270,640

0

その他

1,309

1,122

財務活動によるキャッシュ・フロー

2,829,836

234,783

現金及び現金同等物に係る換算差額

368,986

339,737

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,046,170

208,710

現金及び現金同等物の期首残高

12,869,748

10,194,072

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 9,823,577

※1 9,985,361

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

当中間連結会計期間において、持分法適用関連会社であった感性意識股份有限公司の株式を追加取得、株式会社アシストの株式を取得、及びMetricWorks Japan株式会社を新規設立したため、連結の範囲に含めております。一方で、TheSwampman株式会社の株式を譲渡したことにより、連結の範囲から除外し、持分法適用の範囲に含めております。また、持分法適用関連会社であったKOS Entertainment Limitedの株式を譲渡し、持分法適用の範囲から除外しております。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1 棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

商品及び製品

56,583千円

50,091千円

原材料及び貯蔵品

1,129

1,471

 

※2 長期貸付金の内、代表取締役社長山田翔氏への貸付金は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

長期貸付金

399,900千円

399,900千円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自  2023年1月 1日

 至  2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自  2024年1月 1日

 至  2024年6月30日)

給与及び手当

2,254,499千円

2,407,858千円

退職給付費用

25,316

29,419

貸倒引当金繰入額

21,668

3,878

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月 1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月 1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

9,751,777千円

9,979,986千円

預け金勘定 (注)

71,800

5,375

預入期間が3か月を超える定期預金

現金及び現金同等物

9,823,577

9,985,361

(注)預け金は証券会社に対しての一時的な預け入れであり、随時引き出し可能であることから現金及び現金同等物に含めております。

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月23日

定時株主総会

普通株式

558,483

14.1

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年2月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式2,929,900株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が1,999,936千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が3,809,171千円となっております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.配当に関する事項

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月26日

定時株主総会

普通株式

225,504

5.77

2023年12月31日

2024年3月27日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結損益計算書計上額(注)3

 

アドプラットフォーム事業

エージェン

シー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

国内

2,013,590

2,844,996

4,858,587

785,648

5,644,235

5,644,235

海外

54,384

1,144,546

1,198,931

1,198,931

1,198,931

顧客との契約から生じる収益

2,067,975

3,989,543

6,057,519

785,648

6,843,167

6,843,167

外部顧客に対する売上高

2,067,975

3,989,543

6,057,519

785,648

6,843,167

6,843,167

セグメント間の内部売上高又は振替高

350,087

155,615

505,702

79,199

584,901

584,901

2,418,062

4,145,158

6,563,221

864,847

7,428,069

584,901

6,843,167

セグメント利益

832,010

772,784

1,604,794

61,582

1,666,377

1,036,664

629,712

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,036,664千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

エージェンシー事業において、のれんの減損損失47,572千円を計上しております。

 

(のれんの金額の重要な変動)

「固定資産に係る重要な減損損失」に記載の通り、エージェンシー事業においてのれんの減損損失を行ったことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

中間連結損益計算書計上額(注)3

 

アドプラットフォーム事業

エージェン

シー事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

国内

1,940,709

2,757,139

4,697,848

698,021

5,395,870

5,395,870

海外

20,524

977,193

997,718

997,718

997,718

顧客との契約から生じる収益

1,961,234

3,734,332

5,695,566

698,021

6,393,588

6,393,588

外部顧客に対する売上高

1,961,234

3,734,332

5,695,566

698,021

6,393,588

6,393,588

セグメント間の内部売上高又は振替高

281,660

114,416

396,076

201,642

597,718

597,718

2,242,894

3,848,749

6,091,643

899,663

6,991,307

597,718

6,393,588

セグメント利益

236,336

773,720

1,010,057

159,039

1,169,097

1,115,424

53,673

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規事業等を含んでおります。

2.セグメント利益の調整額△1,115,424千円は、主に報告セグメントに配分していない一般管理費等の全社費用であり、主に役員及び間接部門に係る費用であります。

3.セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

「その他」において、子会社株式の取得によりのれんが63,967千円発生しております。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月 1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月 1日

至 2024年6月30日)

(1)1株当たり中間純利益

18円16銭

4円57銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

690,194

178,449

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

690,194

178,449

普通株式の期中平均株式数(株)

38,004,503

39,082,120

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

18円15銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

22,511

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

――――

――――

(注)当中間連結会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。