第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成29年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

951,752

1,279,473

売掛金

225,556

373,381

商品

485

713

仕掛品

-

21,266

貯蔵品

100,326

163,755

未収還付法人税等

10,808

-

その他

88,627

160,500

貸倒引当金

△7,380

△7,380

流動資産合計

1,370,176

1,991,710

固定資産

 

 

有形固定資産

109,822

164,959

無形固定資産

142,464

193,508

投資その他の資産

95,485

93,684

固定資産合計

347,772

452,152

資産合計

1,717,949

2,443,862

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,242

1,509

1年内返済予定の長期借入金

21,348

21,348

未払金

181,803

491,952

未払費用

84,307

165,751

未払法人税等

45,191

20,044

預り金

33,910

24,724

その他

35,529

39,585

流動負債合計

403,333

764,914

固定負債

 

 

長期借入金

27,059

21,722

退職給付に係る負債

5,285

5,780

固定負債合計

32,344

27,502

負債合計

435,677

792,417

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,018,662

1,216,388

資本剰余金

83,452

281,178

利益剰余金

81,626

54,843

自己株式

△28

△28

株主資本合計

1,183,712

1,552,380

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

15,790

13,979

その他の包括利益累計額合計

15,790

13,979

新株予約権

82,768

85,085

純資産合計

1,282,271

1,651,445

負債純資産合計

1,717,949

2,443,862

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年８月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年８月31日)

売上高

577,114

1,360,518

売上原価

139,128

200,744

売上総利益

437,986

1,159,773

販売費及び一般管理費

474,005

1,174,945

営業損失（△）

△36,018

△15,172

営業外収益

 

 

受取利息

49

224

その他

697

832

営業外収益合計

746

1,057

営業外費用

 

 

支払利息

806

525

為替差損

28,734

5,081

支払手数料

-

2,976

貸倒引当金繰入額

25,128

-

外国源泉税

2,708

1,739

その他

858

32

営業外費用合計

58,235

10,354

経常損失（△）

△93,506

△24,469

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

673

特別利益合計

-

673

特別損失

 

 

特別調査費用

15,300

-

特別損失合計

15,300

-

税金等調整前四半期純損失（△）

△108,806

△23,795

法人税、住民税及び事業税

4,112

2,986

法人税等合計

4,112

2,986

四半期純損失（△）

△112,919

△26,782

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△112,919

△26,782

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年８月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年８月31日)

四半期純損失（△）

△112,919

△26,782

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

9,679

△1,811

その他の包括利益合計

9,679

△1,811

四半期包括利益

△103,240

△28,593

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△103,240

△28,593

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結子会社の事業年度等に関する事項の変更）

　当第１四半期連結累計期間より、連結子会社１社の決算日を３月31日から５月31日に変更しております。この変更は、すべての連結対象会社の決算日を統一することで、経営全般にわたって、より効率的な事業運営を図ることを目的としております。

　当該変更に伴い、当該連結子会社は平成29年４月１日から平成29年８月31日までの５か月間を連結対象期間とする変則的な決算となっております。

　なお、当該連結子会社における平成29年４月１日から平成29年５月31日までの損益については、四半期連結損益計算書を通して調整する方法を採用しており、同期間の売上高（個別財務諸表の合計額。以下同じ。）は1,622千円、営業損失は3,889千円、経常損失は4,166千円、税引前四半期純損失は4,166千円であります。

 

 
（追加情報）

　　　　（表示方法の変更）

　前第１四半期連結累計期間において、「法人税、住民税及び事業税」に含めておりました「外国源泉税」は、「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2017年３月16日）の公表により取扱いが明確化された事により、前連結会計年度より「営業外費用」に表示することといたしました。

　この結果、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた6,820千円は、「法人税、住民税及び事業税」4,112千円、営業外費用の「外国源泉税」2,708千円として組み替えております。また、この変更により前第１四半期連結累計期間の経常損失は90,798千円から93,506千円に、税金等調整前四半期純損失は106,098千円から108,806千円となっております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成29年８月31日）

減価償却費

7,819千円

23,683千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年８月31日）

配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年８月31日）

１.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

　２.株主資本の著しい変動

当第１四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ197,725千円増加しております。この結果、当第１四半期連結会計期間末において、資本金は1,216,388千円、資本剰余金は281,178千円となっております。

 

（セグメント情報等）

　　　【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自平成28年６月１日　至平成28年８月31日）及び当第１四半期連結累計期間（自平成29年６月１日　至平成29年８月31日）

　当社グループは、オンラインゲーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年８月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成29年８月31日）

１株当たり四半期純損失金額（△）

△23円70銭

△４円93銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△112,919

△26,782

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△112,919

△26,782

普通株式の期中平均株式数（株）

4,764,757

5,428,470

（注）前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。