第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年９月１日から平成29年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成29年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

951,752

1,168,724

売掛金

225,556

308,547

商品

485

320

仕掛品

-

21,266

貯蔵品

100,326

298,113

未収還付法人税等

10,808

-

その他

88,627

224,270

貸倒引当金

△7,380

△9,123

流動資産合計

1,370,176

2,012,119

固定資産

 

 

有形固定資産

109,822

213,200

無形固定資産

142,464

264,065

投資その他の資産

95,485

125,454

固定資産合計

347,772

602,720

資産合計

1,717,949

2,614,839

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,242

1,209

1年内返済予定の長期借入金

21,348

21,348

未払金

181,803

345,201

未払費用

84,307

124,383

未払法人税等

45,191

65,504

預り金

33,910

24,542

その他

35,529

45,437

流動負債合計

403,333

627,627

固定負債

 

 

長期借入金

27,059

16,385

退職給付に係る負債

5,285

7,687

固定負債合計

32,344

24,072

負債合計

435,677

651,700

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,018,662

1,241,133

資本剰余金

83,452

305,923

利益剰余金

81,626

292,869

自己株式

△28

△28

株主資本合計

1,183,712

1,839,897

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

15,790

10,191

その他の包括利益累計額合計

15,790

10,191

新株予約権

82,768

113,050

純資産合計

1,282,271

1,963,139

負債純資産合計

1,717,949

2,614,839

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

売上高

1,180,585

2,991,417

売上原価

301,867

383,039

売上総利益

878,717

2,608,378

販売費及び一般管理費

※１ 855,789

※１ 2,317,457

営業利益

22,927

290,921

営業外収益

 

 

受取利息

67

233

その他

5,302

878

営業外収益合計

5,370

1,111

営業外費用

 

 

支払利息

1,299

769

新株予約権発行費

-

5,417

外国源泉税

5,250

8,421

為替差損

22,540

3,646

貸倒引当金繰入額

25,128

1,561

その他

1,863

1,583

営業外費用合計

56,081

21,399

経常利益又は経常損失（△）

△27,783

270,633

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,247

2,152

特別利益合計

1,247

2,152

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,770

10

関係会社株式評価損

-

1,003

特別調査費用

15,300

-

特別損失合計

18,070

1,014

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△44,606

271,771

法人税、住民税及び事業税

5,650

60,527

法人税等合計

5,650

60,527

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△50,257

211,243

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△50,257

211,243

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△50,257

211,243

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

12,688

△5,598

その他の包括利益合計

12,688

△5,598

四半期包括利益

△37,569

205,645

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△37,569

205,645

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成28年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成29年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△44,606

271,771

減価償却費

17,643

58,767

株式報酬費用

9,914

25,370

貸倒引当金の増減額（△は減少）

25,128

1,689

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

-

2,228

受取利息

△67

△233

支払利息

1,299

769

新株予約権発行費

-

5,417

為替差損益（△は益）

14,585

8,270

固定資産除却損

2,770

10

関係会社株式評価損

-

1,003

新株予約権戻入益

△1,247

△2,152

売上債権の増減額（△は増加）

8,184

△83,614

たな卸資産の増減額（△は増加）

△8,558

△218,887

仕入債務の増減額（△は減少）

△139

△32

未払金の増減額（△は減少）

△18

163,824

前受金の増減額（△は減少）

△596

11,795

未払費用の増減額（△は減少）

13,243

39,967

その他の資産の増減額（△は増加）

△27,363

△149,358

その他の負債の増減額（△は減少）

49,789

△12,587

その他

4,962

1,521

小計

64,923

125,540

利息及び配当金の受取額

67

233

利息の支払額

△1,283

△769

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△12,464

△35,283

営業活動によるキャッシュ・フロー

51,242

89,721

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

250,063

150,000

有形固定資産の取得による支出

△34,005

△128,864

無形固定資産の取得による支出

△35,229

△136,797

敷金及び保証金の差入による支出

△3,000

△32,682

敷金及び保証金の回収による収入

1,451

1,842

その他

598

△16

投資活動によるキャッシュ・フロー

179,877

△146,518

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△100,000

-

長期借入金の返済による支出

△22,354

△10,674

新株予約権の発行による収入

-

17,612

ストックオプションの行使による収入

-

427,454

財務活動によるキャッシュ・フロー

△122,354

434,393

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,602

△10,632

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

104,164

366,963

現金及び現金同等物の期首残高

429,207

801,031

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 533,371

※１ 1,167,995

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

（連結子会社の事業年度等に関する事項の変更）

　第１四半期連結会計期間より、連結子会社１社の決算日を３月31日から５月31日に変更しております。この変更は、すべての連結対象会社の決算日を統一することで、経営全般にわたって、より効率的な事業運営を図ることを目的としております。

　当該変更に伴い、当該連結子会社は平成29年４月１日から平成29年11月30日までの８か月間を連結対象期間とする変則的な決算となっております。

　なお、当該連結子会社における平成29年４月１日から平成29年５月31日までの損益については、四半期連結損益計算書を通して調整する方法を採用しており、同期間の売上高（個別財務諸表の合計額。以下同じ。）は1,622千円、営業損失は3,889千円、経常損失は4,166千円、税引前四半期純損失は4,166千円であります。

 
（追加情報）

　　　　（表示方法の変更）

　前第２四半期連結累計期間において、「法人税、住民税及び事業税」に含めておりました「外国源泉税」は、「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2017年３月16日）の公表により取扱いが明確化された事により、前連結会計年度より「営業外費用」に表示することといたしました。

　この結果、前第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた10,901千円は、「法人税、住民税及び事業税」5,650千円、営業外費用の「外国源泉税」5,250千円として組み替えております。また、この変更により前第２四半期連結累計期間の経常損失は22,532千円から27,783千円に、税金等調整前四半期純損失は39,355千円から44,606千円となっております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

　　至  平成28年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年６月１日

　　至  平成29年11月30日）

販売促進費

342,447千円

1,513,955千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成28年６月１日

至  平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成29年６月１日

至  平成29年11月30日）

現金及び預金勘定

734,101千円

1,168,724千円

預け入れ期間が３ヶ月を超える定期預金

△200,730

△728

現金及び現金同等物

533,371

1,167,995

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成28年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年８月31日開催の第16期定時株主総会の決議により、資本準備金923,320千円を減少し、その他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金923,320千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の補填を行っております。
　この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が923,320千円減少し、利益剰余金が923,320千円増加しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成29年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

222,470千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は1,241,133

千円、資本剰余金は305,923千円となっております。

 

（セグメント情報等）

当社グループは、オンラインゲーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成28年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成29年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は四半期純損失金額（△）

△10円55銭

37円19銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は四半期純損失金額（△）（千円）

△50,257

211,243

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は四半期純損失金額（△）（千円）

△50,257

211,243

普通株式の期中平均株式数（株）

4,764,757

5,680,330

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

－

33円03銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

715,570

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。