第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年12月１日から平成30年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成30年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

951,752

1,158,535

売掛金

225,556

346,273

商品

485

310

仕掛品

-

21,266

貯蔵品

100,326

343,185

未収還付法人税等

10,808

-

その他

88,627

254,451

貸倒引当金

△7,380

△9,650

流動資産合計

1,370,176

2,114,372

固定資産

 

 

有形固定資産

109,822

279,959

無形固定資産

142,464

316,120

投資その他の資産

95,485

125,172

固定資産合計

347,772

721,252

資産合計

1,717,949

2,835,625

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,242

1,177

1年内返済予定の長期借入金

21,348

21,308

未払金

181,803

350,841

未払費用

84,307

105,632

未払法人税等

45,191

96,046

預り金

33,910

24,467

その他

35,529

57,742

流動負債合計

403,333

657,215

固定負債

 

 

長期借入金

27,059

11,088

退職給付に係る負債

5,285

7,361

固定負債合計

32,344

18,449

負債合計

435,677

675,664

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,018,662

1,255,231

資本剰余金

83,452

320,021

利益剰余金

81,626

456,622

自己株式

△28

△28

株主資本合計

1,183,712

2,031,846

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

15,790

9,166

その他の包括利益累計額合計

15,790

9,166

新株予約権

82,768

118,947

純資産合計

1,282,271

2,159,960

負債純資産合計

1,717,949

2,835,625

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成29年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成30年２月28日)

売上高

2,038,179

4,859,791

売上原価

454,870

588,346

売上総利益

1,583,308

4,271,444

販売費及び一般管理費

1,358,736

3,790,931

営業利益

224,571

480,512

営業外収益

 

 

受取利息

287

526

為替差益

-

16,719

貸倒引当金戻入額

9,577

-

その他

6,186

3,526

営業外収益合計

16,050

20,772

営業外費用

 

 

支払利息

1,657

1,384

新株予約権発行費

-

8,569

外国源泉税

8,500

12,251

為替差損

16,807

-

貸倒引当金繰入額

-

2,194

その他

1,977

2,025

営業外費用合計

28,942

26,426

経常利益

211,679

474,858

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

1,247

2,152

特別利益合計

1,247

2,152

特別損失

 

 

固定資産除却損

2,876

228

関係会社株式評価損

-

1,003

特別調査費用

15,300

-

特別損失合計

18,176

1,232

税金等調整前四半期純利益

194,749

475,778

法人税、住民税及び事業税

19,836

100,782

法人税等合計

19,836

100,782

四半期純利益

174,913

374,996

親会社株主に帰属する四半期純利益

174,913

374,996

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年６月１日

　至　平成29年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年６月１日

　至　平成30年２月28日)

四半期純利益

174,913

374,996

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

8,850

△6,624

その他の包括利益合計

8,850

△6,624

四半期包括利益

183,763

368,371

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

183,763

368,371

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結子会社の事業年度等に関する事項の変更）

　第１四半期連結会計期間より、連結子会社１社の決算日を３月31日から５月31日に変更しております。この変更は、すべての連結対象会社の決算日を統一することで、経営全般にわたって、より効率的な事業運営を図ることを目的としております。

　当該変更に伴い、当該連結子会社は平成29年４月１日から平成30年２月28日までの11か月間を連結対象期間とする変則的な決算となっております。

　なお、当該連結子会社における平成29年４月１日から平成29年５月31日までの損益については、四半期連結損益計算書を通して調整する方法を採用しており、同期間の売上高（個別財務諸表の合計額。以下同じ。）は1,622千円、営業損失は3,889千円、経常損失は4,166千円、税引前四半期純損失は4,166千円であります。

 
（追加情報）

　　　　（表示方法の変更）

　前第３四半期連結累計期間において、「法人税、住民税及び事業税」に含めておりました「外国源泉税」は、「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　平成29年３月16日）の公表により取扱いが明確化された事により、前連結会計年度より「営業外費用」に表示することといたしました。

　この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた28,336千円は、「法人税、住民税及び事業税」19,836千円、営業外費用の「外国源泉税」8,500千円として組み替えております。また、この変更により前第３四半期連結累計期間の経常利益は220,180千円から211,679千円に、税金等調整前四半期純利益は203,250千円から194,749千円となっております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成29年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成30年２月28日）

減価償却費

27,381千円

111,713千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年６月１日　至　平成29年２月28日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当社は、平成28年８月31日開催の第16期定時株主総会の決議により、資本準備金923,320千円を減少し、その他資本剰余金に振り替えるとともに、その他資本剰余金923,320千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の補填を行っております。
　この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が923,320千円減少し、利益剰余金が923,320千円増加しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年６月１日　至　平成30年２月28日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

236,568千円増加しております。この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金は1,255,231

千円、資本剰余金は320,021千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、オンラインゲーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年６月１日

至　平成29年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年６月１日

至　平成30年２月28日）

（1）１株当たり四半期純利益金額

36円71銭

64円92銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

174,913

374,996

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

174,913

374,996

普通株式の期中平均株式数（株）

4,764,757

5,776,235

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

32円15銭

57円72銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

676,613

720,361

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。