第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年９月１日から2018年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年６月１日から2018年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2018年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,440,385

1,985,484

売掛金

428,864

547,962

商品

487

1,921

仕掛品

21,266

5,805

貯蔵品

351,556

607,146

その他

272,545

287,684

貸倒引当金

△18,013

△28,811

流動資産合計

2,497,091

3,407,193

固定資産

 

 

有形固定資産

386,667

456,997

無形固定資産

333,202

323,093

投資その他の資産

 

 

その他

263,142

374,367

貸倒引当金

-

△9,995

投資その他の資産合計

263,142

364,372

固定資産合計

983,012

1,144,463

資産合計

3,480,103

4,551,657

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,209

1,586

1年内返済予定の長期借入金

35,975

29,472

未払金

547,629

656,544

未払費用

123,219

136,412

未払法人税等

93,992

41,464

預り金

7,297

14,088

その他

93,607

70,617

流動負債合計

902,931

950,185

固定負債

 

 

長期借入金

36,917

24,412

退職給付に係る負債

7,487

9,705

固定負債合計

44,404

34,117

負債合計

947,336

984,303

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,392,694

1,969,633

資本剰余金

457,484

1,034,423

利益剰余金

530,550

388,444

自己株式

△372

△372

株主資本合計

2,380,356

3,392,128

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

11,755

20,352

その他の包括利益累計額合計

11,755

20,352

新株予約権

140,655

154,874

純資産合計

2,532,767

3,567,354

負債純資産合計

3,480,103

4,551,657

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

売上高

2,991,417

5,222,157

売上原価

383,039

1,015,697

売上総利益

2,608,378

4,206,460

販売費及び一般管理費

※１ 2,317,457

※１ 4,272,077

営業利益又は営業損失（△）

290,921

△65,617

営業外収益

 

 

受取利息

233

125

その他

878

461

営業外収益合計

1,111

587

営業外費用

 

 

支払利息

769

611

新株予約権発行費

5,417

-

外国源泉税

8,421

11,722

為替差損

3,646

2,835

貸倒引当金繰入額

1,561

9,541

その他

1,583

16,389

営業外費用合計

21,399

41,100

経常利益又は経常損失（△）

270,633

△106,129

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

2,152

873

特別利益合計

2,152

873

特別損失

 

 

固定資産除却損

10

-

関係会社株式評価損

1,003

1,987

特別損失合計

1,014

1,987

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

271,771

△107,244

法人税、住民税及び事業税

60,527

34,862

法人税等合計

60,527

34,862

四半期純利益又は四半期純損失（△）

211,243

△142,106

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

211,243

△142,106

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

211,243

△142,106

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△5,598

8,597

その他の包括利益合計

△5,598

8,597

四半期包括利益

205,645

△133,509

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

205,645

△133,509

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2017年６月１日

　至　2017年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

271,771

△107,244

減価償却費

58,767

167,107

株式報酬費用

25,370

24,000

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,689

20,421

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,228

2,181

受取利息

△233

△125

支払利息

769

611

新株予約権発行費

5,417

-

為替差損益（△は益）

8,270

168

固定資産除却損

10

-

関係会社株式評価損

1,003

1,987

新株予約権戻入益

△2,152

△873

売上債権の増減額（△は増加）

△83,614

△129,717

たな卸資産の増減額（△は増加）

△218,887

△241,553

仕入債務の増減額（△は減少）

△32

370

未払金の増減額（△は減少）

163,824

126,978

前受金の増減額（△は減少）

11,795

△23,710

未払費用の増減額（△は減少）

39,967

12,734

その他の資産の増減額（△は増加）

△149,358

△52,118

その他の負債の増減額（△は減少）

△12,587

1,165

その他

1,521

7,811

小計

125,540

△189,804

利息及び配当金の受取額

233

125

利息の支払額

△769

△611

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△35,283

△76,132

営業活動によるキャッシュ・フロー

89,721

△266,422

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

150,000

-

有形固定資産の取得による支出

△128,864

△195,198

無形固定資産の取得による支出

△136,797

△50,409

非連結子会社株式の取得による支出

-

△4,010

出資金の払込による支出

-

△11,420

貸付けによる支出

-

△20,990

敷金及び保証金の差入による支出

△32,682

△56,629

敷金及び保証金の回収による収入

1,842

-

その他

△16

△7

投資活動によるキャッシュ・フロー

△146,518

△338,665

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△10,674

△19,008

新株予約権の発行による収入

17,612

-

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

1,133,790

ストックオプションの行使による収入

427,454

11,179

財務活動によるキャッシュ・フロー

434,393

1,125,962

現金及び現金同等物に係る換算差額

△10,632

24,193

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

366,963

545,067

現金及び現金同等物の期首残高

801,031

1,439,677

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,167,995

※１ 1,984,745

 

【注記事項】

（追加情報）

　　　　（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2017年６月１日

　　至  2017年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

　　至  2018年11月30日）

販売促進費

1,513,955千円

2,962,366千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2017年６月１日

至  2017年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

至  2018年11月30日）

現金及び預金勘定

1,168,724千円

1,985,484千円

預け入れ期間が３ヶ月を超える定期預金

△728

△738

現金及び現金同等物

1,167,995

1,984,745

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年６月１日　至　2017年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

222,470千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は1,241,133

千円、資本剰余金は305,923千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

576,939千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は1,969,633

千円、資本剰余金は1,034,423千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、オンラインゲーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2017年６月１日

至　2017年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2018年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

37円19銭

△21円66銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

211,243

△142,106

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

211,243

△142,106

普通株式の期中平均株式数（株）

5,680,330

6,561,693

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

33円03銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

715,570

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。