２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,766,846

2,462,471

売掛金

※ 930,383

※ 1,264,456

商品

2,042

-

仕掛品

8,979

-

貯蔵品

439,023

930,643

前払費用

85,716

94,184

未収消費税等

265,385

213,915

未収還付法人税等

18,315

-

立替金

※ 107,765

※ 131,699

その他

3,277

6,131

貸倒引当金

※ △165,553

※ △199,114

流動資産合計

3,462,182

4,904,388

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

155,406

221,553

減価償却累計額

△33,441

△42,490

建物（純額）

121,965

179,063

工具、器具及び備品

708,911

817,057

減価償却累計額

△420,850

△586,393

工具、器具及び備品（純額）

288,060

230,664

車両運搬具

17,424

18,108

減価償却累計額

△8,726

△13,397

車両運搬具（純額）

8,698

4,710

建設仮勘定

116,688

5,309

有形固定資産合計

535,412

419,748

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

8,856

6,829

ソフトウエア仮勘定

104,111

169,285

無形固定資産合計

112,968

176,114

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

14,146

14,146

出資金

20,400

415

関係会社長期貸付金

194,569

197,951

長期前払費用

13,217

5,350

保証金

204,967

206,488

貸倒引当金

※ △194,569

※ △197,951

投資その他の資産合計

252,732

226,400

固定資産合計

901,112

822,263

資産合計

4,363,294

5,726,651

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年５月31日)

当事業年度

(2020年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,209

1,199

1年内返済予定の長期借入金

23,031

13,886

未払金

※ 657,137

※ 522,536

未払費用

151,540

223,952

未払法人税等

22,797

135,795

前受金

49,975

84,457

預り金

23,906

59,985

流動負債合計

929,598

1,041,813

固定負債

 

 

長期借入金

13,886

-

固定負債合計

13,886

-

負債合計

943,484

1,041,813

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,149,809

2,502,653

新株式申込証拠金

13,395

-

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,214,599

1,567,443

資本剰余金合計

1,214,599

1,567,443

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△90,024

553,057

利益剰余金合計

△90,024

553,057

自己株式

△419

△450

株主資本合計

3,287,360

4,622,704

新株予約権

132,449

62,133

純資産合計

3,419,809

4,684,837

負債純資産合計

4,363,294

5,726,651

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年６月１日

　至　2019年５月31日)

当事業年度

(自　2019年６月１日

　至　2020年５月31日)

売上高

 

 

ロイヤリティー等収入

※ 2,387,313

※ 2,024,787

自社運営収入

※ 8,253,831

※ 10,133,355

売上高合計

10,641,145

12,158,143

売上原価

2,120,455

2,407,987

売上総利益

8,520,689

9,750,155

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

50,450

92,850

給料及び手当

296,857

538,528

法定福利費

86,994

85,496

旅費及び交通費

10,287

9,029

販売手数料

1,401,519

2,267,299

販売促進費

5,962,420

5,381,328

消耗品費

20,031

15,912

支払手数料

164,951

168,032

社員募集費

19,262

18,815

減価償却費

2,573

3,328

賃借料

25,758

25,783

租税公課

12,599

13,680

研究開発費

112,320

136,119

貸倒引当金繰入額

59,034

15,303

その他

153,803

199,970

販売費及び一般管理費合計

8,378,865

8,971,478

営業利益

141,824

778,676

営業外収益

 

 

受取利息

244

1,498

出資分配金

11,504

13,119

その他

1,022

2,280

営業外収益合計

12,772

16,898

営業外費用

 

 

支払利息

1,038

408

外国源泉税

17,491

21,717

出資金償却

27,139

24,970

支払手数料

9,814

9,005

為替差損

71,529

3,537

貸倒引当金繰入額

71,607

25,187

その他

6,093

4,777

営業外費用合計

204,712

89,604

経常利益又は経常損失（△）

△50,115

705,970

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

3,403

29,373

関係会社株式売却益

-

4,999

特別利益合計

3,403

34,373

特別損失

 

 

固定資産除却損

144

1,423

関係会社株式評価損

5,997

-

減損損失

272,373

2,341

特別損失合計

278,515

3,764

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△325,227

736,579

法人税、住民税及び事業税

8,142

93,497

法人税等調整額

80,863

-

法人税等合計

89,005

93,497

当期純利益又は当期純損失（△）

△414,233

643,082

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

（自　2018年６月１日

至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

至　2020年５月31日）

区分

注記
番号

金額（千円）

構成比

（％）

金額（千円）

構成比

（％）

Ⅰ　労務費

※１

1,139,521

40.4

1,607,254

52.7

Ⅱ　外注費

 

399,443

14.2

205,760

6.8

Ⅲ　経費

※２

1,281,007

45.4

1,236,552

40.5

　当期総製造費用

 

2,819,972

100.0

3,049,567

100.0

　他勘定振替高

※３

715,475

 

653,095

 

　当期製造原価

 

2,104,497

 

2,396,472

 

Ⅳ　商品売上原価

 

15,958

 

11,515

 

売上原価

 

2,120,455

 

2,407,987

 

（脚注）

前事業年度

（自　2018年６月１日

　　至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

　　至　2020年５月31日）

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

原価計算の方法

原価計算の方法は、個別原価計算によっております。

※１　労務費の主な内訳

※１　労務費の主な内訳

 

給与等

971,457千円

法定福利費

95,694千円

 

 

給与等

1,263,358千円

法定福利費

183,128千円

 

 

 

※２　経費の主な内訳

※２　経費の主な内訳

 

消耗品費

77,405千円

水道光熱費

55,252千円

減価償却費

352,766千円

賃借料

541,791千円

システム費用

158,479千円

株式報酬費用

25,646千円

 

 

消耗品費

68,147千円

水道光熱費

62,817千円

減価償却費

262,933千円

賃借料

645,892千円

システム費用

108,880千円

株式報酬費用

15,662千円

 

 

 

※３　他勘定振替高の内訳

※３　他勘定振替高の内訳

 

研究開発費

119,368千円

社内システム費用

23,892千円

販売促進費

452,031千円

ソフトウエア仮勘定

120,182千円

 

 

研究開発費

136,119千円

社内システム費用

26,415千円

販売促進費

210,097千円

ソフトウエア仮勘定

76,923千円

 

 

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年６月１日　至　2019年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

新株式申込証拠金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,392,694

-

457,484

457,484

324,208

324,208

△372

2,174,014

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失（△）

-

-

-

-

△414,233

△414,233

-

△414,233

新株の発行（新株予約権の行使）

757,115

13,395

757,115

757,115

-

-

-

1,527,625

自己株式の取得

-

-

-

-

-

-

△46

△46

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

757,115

13,395

757,115

757,115

△414,233

△414,233

△46

1,113,345

当期末残高

2,149,809

13,395

1,214,599

1,214,599

△90,024

△90,024

△419

3,287,360

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

140,655

2,314,669

当期変動額

 

 

当期純損失（△）

-

△414,233

新株の発行（新株予約権の行使）

-

1,527,625

自己株式の取得

-

△46

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△8,205

△8,205

当期変動額合計

△8,205

1,105,140

当期末残高

132,449

3,419,809

 

当事業年度（自　2019年６月１日　至　2020年５月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

新株式申込証拠金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,149,809

13,395

1,214,599

1,214,599

△90,024

△90,024

△419

3,287,360

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

-

-

-

-

643,082

643,082

-

643,082

新株の発行（新株予約権の行使）

352,844

△13,395

352,844

352,844

-

-

-

692,293

自己株式の取得

-

-

-

-

-

-

△31

△31

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

当期変動額合計

352,844

△13,395

352,844

352,844

643,082

643,082

△31

1,335,344

当期末残高

2,502,653

-

1,567,443

1,567,443

553,057

553,057

△450

4,622,704

 

 

 

 

 

新株予約権

純資産合計

当期首残高

132,449

3,419,809

当期変動額

 

 

当期純利益

-

643,082

新株の発行（新株予約権の行使）

-

692,293

自己株式の取得

-

△31

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△70,316

△70,316

当期変動額合計

△70,316

1,265,027

当期末残高

62,133

4,684,837

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

② 仕掛品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

③ 貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、当社は1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）、並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、少額減価償却資産（取得価額が10万円以上20万円未満の資産）については、３年間均等償却を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　８年～18年

工具、器具及び備品　２年～10年

車両運搬具　２年～４年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３年又は５年）に基づいております。

(3) 投資その他の資産

定率法を採用しております。

なお、出資金については、製作委員会への出資金であり、著作権収入の見込発生期間（２年）に基づいております。

 

３．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。

 
（表示方法の変更）

（損益計算書）

　前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた15,907千円は、「支払手数料」9,814千円、「その他」6,093千円として組み替えております。

 

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症（以下、本感染症）の影響に関して、当社では、厳重な対策を実施した上で事業活動を継続しております。

　しかし、本感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また第２波の懸念があるなど今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難なことから、今後2021年５月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定のもと、会計上の見積りを行っております。その結果、当事業年度末における会計上の見積りに与える影響は軽微であると判断しております。

 
（貸借対照表関係）

※　関係会社項目

　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

 

前事業年度

（2019年５月31日）

当事業年度

（2020年５月31日）

売掛金

329,980千円

258,562千円

立替金

107,612

131,652

貸倒引当金

332,213

369,499

未払金

12,620

12,312

 

（損益計算書関係）

※　関係会社との取引に係るものは次のとおりであります。

前事業年度

（自　2018年６月１日

至　2019年５月31日）

当事業年度

（自　2019年６月１日

至　2020年５月31日）

ロイヤリティー等収入

2,263,801千円

 

1,903,870千円

自社運営収入

1,348,628

 

1,139,995

 

（有価証券関係）

前事業年度（2019年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額14,146千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められることから、時価を記載しておりません。

 

当事業年度（2020年５月31日）

　子会社株式（貸借対照表計上額14,146千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められることから、時価を記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

当事業年度

（2020年５月31日）

繰延税金資産

 

 

 

繰越欠損金

169,826千円

 

63,897千円

減損損失

117,405

 

85,273

貸倒引当金

110,269

 

121,581

関係会社株式評価損

32,753

 

22,917

仮払外国税

15,132

 

14,885

未払事業税

6,365

 

16,882

貸倒損失

1,218

 

－

その他

9,316

 

18,851

繰延税金資産小計

462,289

 

344,288

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△169,826

 

△63,897

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△292,462

 

△280,391

評価性引当額小計

△462,289

 

△344,288

繰延税金資産合計

－

 

－

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年５月31日）

 

当事業年度

（2020年５月31日）

法定実効税率

－％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

住民税均等割

－

 

1.4

外国税額計上による影響

－

 

1.2

繰越欠損金

－

 

△14.4

評価性引当額

－

 

△1.6

税額控除

－

 

△3.4

その他

－

 

△1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

－

 

12.7

（注）前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

当期末減価償却累計額又は償却累計額

当期償却額

差引

当期末残高

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

155,406

70,053

3,907

221,553

42,490

12,634

179,063

工具、器具及び備品

708,911

192,976

84,829

（2,341）

817,057

586,393

246,928

230,664

車両運搬具

17,424

683

－

18,108

13,397

4,670

4,710

建設仮勘定

116,688

61,403

172,782

5,309

－

－

5,309

有形固定資産計

998,431

325,117

261,519

（2,341）

1,062,029

642,281

264,234

419,748

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

522,421

－

106,719

415,701

408,872

2,027

6,829

ソフトウエア仮勘定

104,111

168,473

103,300

169,285

－

－

169,285

無形固定資産計

626,533

168,473

210,020

584,986

408,872

2,027

176,114

（注）１．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２．建物の当期増加額は、主に営業所の改装によるものであります。

工具、器具及び備品の当期増加額は、主に「オンラインクレーンゲーム・トレバ」に関する筐体の取得に係るものであります。

建設仮勘定の当期増加額は、主に「オンラインクレーンゲーム・トレバ」に関する筐体製作のために充当した部材に係るものであります。

ソフトウエア仮勘定の当期増加額は、主に、「Abyss（仮称）」、「TERA（仮称）」、「恋愛ノベルゲーム（仮称）」の開発に係るものであります。

工具、器具及び備品の当期減少額は、主に「オンラインクレーンゲーム・トレバ」に関する筐体の廃棄に係るものであります。

ソフトウエアの当期減少額は、主にタイトルのサービス終了に係るものであります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

（目的使用）

当期減少額

（その他）

当期末残高

貸倒引当金（流動）

165,553

33,560

－

－

199,114

貸倒引当金（固定）

194,569

3,381

－

－

197,951

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。