第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年６月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年５月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,430,734

2,582,011

売掛金

634,447

992,393

商品

2,064

1,224

仕掛品

8,979

-

貯蔵品

439,023

882,148

未収還付法人税等

18,315

-

その他

388,713

292,934

貸倒引当金

△29,463

△28,550

流動資産合計

3,892,814

4,722,160

固定資産

 

 

有形固定資産

535,809

492,049

無形固定資産

113,047

219,627

投資その他の資産

 

 

その他

264,290

249,193

貸倒引当金

△20,990

△21,990

投資その他の資産合計

243,300

227,203

固定資産合計

892,157

938,880

資産合計

4,784,971

5,661,040

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,209

1,199

1年内返済予定の長期借入金

23,031

20,249

未払金

699,319

583,660

未払費用

162,011

204,780

未払法人税等

20,886

65,581

預り金

24,967

32,463

その他

66,476

90,277

流動負債合計

997,902

998,211

固定負債

 

 

長期借入金

13,886

4,163

退職給付に係る負債

10,272

11,553

固定負債合計

24,158

15,716

負債合計

1,022,061

1,013,927

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,149,809

2,476,112

新株式申込証拠金

13,395

18,113

資本剰余金

1,214,599

1,540,902

利益剰余金

214,743

498,165

自己株式

△419

△419

株主資本合計

3,592,127

4,532,873

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

38,332

27,824

その他の包括利益累計額合計

38,332

27,824

新株予約権

132,449

86,414

純資産合計

3,762,910

4,647,113

負債純資産合計

4,784,971

5,661,040

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

5,222,157

6,436,661

売上原価

1,015,697

1,083,747

売上総利益

4,206,460

5,352,913

販売費及び一般管理費

※ 4,272,077

※ 4,990,479

営業利益又は営業損失（△）

△65,617

362,433

営業外収益

 

 

受取利息

125

651

出資分配金

-

3,607

その他

461

2,503

営業外収益合計

587

6,762

営業外費用

 

 

支払利息

611

241

外国源泉税

11,722

13,862

出資金償却

6,101

19,745

為替差損

2,835

10,211

貸倒引当金繰入額

9,541

87

その他

10,287

8,695

営業外費用合計

41,100

52,844

経常利益又は経常損失（△）

△106,129

316,352

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

873

9,642

特別利益合計

873

9,642

特別損失

 

 

固定資産除却損

-

20

関係会社株式評価損

1,987

-

減損損失

-

2,341

特別損失合計

1,987

2,362

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△107,244

323,632

法人税、住民税及び事業税

34,862

40,210

法人税等合計

34,862

40,210

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△142,106

283,422

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△142,106

283,422

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△142,106

283,422

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

8,597

△10,507

その他の包括利益合計

8,597

△10,507

四半期包括利益

△133,509

272,914

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△133,509

272,914

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2018年６月１日

　至　2018年11月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2019年６月１日

　至　2019年11月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△107,244

323,632

減価償却費

167,107

126,050

出資金償却

6,101

19,745

減損損失

-

2,341

株式報酬費用

24,000

3,951

貸倒引当金の増減額（△は減少）

20,421

78

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

2,181

1,157

受取利息

△125

△651

出資分配金

-

△3,607

支払利息

611

241

為替差損益（△は益）

168

397

固定資産除却損

-

20

関係会社株式評価損

1,987

-

新株予約権戻入益

△873

△9,642

売上債権の増減額（△は増加）

△129,717

△359,433

たな卸資産の増減額（△は増加）

△241,553

△433,304

仕入債務の増減額（△は減少）

370

△10

未払金の増減額（△は減少）

126,978

△86,900

前受金の増減額（△は減少）

△23,710

23,718

未払費用の増減額（△は減少）

12,734

42,388

その他の資産の増減額（△は増加）

△52,118

92,242

その他の負債の増減額（△は減少）

1,165

37,086

その他

1,710

-

小計

△189,804

△220,497

利息及び配当金の受取額

125

651

利息の支払額

△611

△241

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△76,132

△4,606

営業活動によるキャッシュ・フロー

△266,422

△224,695

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△195,198

△111,021

無形固定資産の取得による支出

△50,409

△107,623

非連結子会社株式の取得による支出

△4,010

-

出資金の払込による支出

△11,420

△4,985

出資金の分配による収入

-

1,472

貸付けによる支出

△20,990

△1,000

敷金及び保証金の差入による支出

△56,629

-

その他

△7

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

△338,665

△223,156

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△19,008

△12,505

新株予約権の行使による株式の発行による収入

1,133,790

-

ストックオプションの行使による収入

11,179

598,867

新株式申込証拠金の払込による収入

-

18,113

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,125,962

604,475

現金及び現金同等物に係る換算差額

24,193

△5,347

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

545,067

151,275

現金及び現金同等物の期首残高

1,439,677

2,430,021

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,984,745

※ 2,581,297

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

　　至  2018年11月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2019年６月１日

　　至  2019年11月30日）

販売促進費

2,962,366千円

3,163,576千円

販売手数料

736,383

1,160,561

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2018年６月１日

至  2018年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2019年６月１日

至  2019年11月30日）

現金及び預金勘定

1,985,484千円

2,582,011千円

預け入れ期間が３ヶ月を超える定期預金

△738

△713

現金及び現金同等物

1,984,745

2,581,297

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年６月１日　至　2018年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

576,939千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は1,969,633

千円、資本剰余金は1,034,423千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年６月１日　至　2019年11月30日）

１.配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２.株主資本の著しい変動

　当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ

326,303千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金は2,476,112

千円、資本剰余金は1,540,902千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、オンラインゲーム事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2018年６月１日

至　2018年11月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2019年６月１日

至　2019年11月30日）

（1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△21円66銭

38円03銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△142,106

283,422

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△142,106

283,422

普通株式の期中平均株式数（株）

6,561,693

7,451,626

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

36円95銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

－

219,186

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。