第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年12月１日から2022年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年６月１日から2022年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年５月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,316,185	1,537,703
売掛金	790,669	540,759
貯蔵品	540,688	476,583
その他	331,287	228,226
貸倒引当金	△26,897	△77,865
流動資産合計	3,951,932	2,705,407
固定資産
有形固定資産	397,203	51,821
無形固定資産	2,133	1,362
投資その他の資産
その他	353,552	300,224
貸倒引当金	△58,990	△25,000
投資その他の資産合計	294,562	275,224
固定資産合計	693,899	328,408
資産合計	4,645,831	3,033,816
負債の部
流動負債
買掛金	1,232	1,265
短期借入金	-	400,000
未払金	608,476	344,853
未払費用	218,248	137,696
未払法人税等	22,290	12,710
資産除去債務	-	35,404
その他	160,460	158,945
流動負債合計	1,010,708	1,090,875
固定負債
退職給付に係る負債	14,052	-
固定負債合計	14,052	-
負債合計	1,024,760	1,090,875
純資産の部
株主資本
資本金	2,505,031	2,554,401
資本剰余金	1,569,821	1,619,191
利益剰余金	△493,244	△2,285,017
自己株式	△450	△450
株主資本合計	3,581,157	1,888,124
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△2,190	11,522
その他の包括利益累計額合計	△2,190	11,522
新株予約権	42,104	43,293
純資産合計	3,621,071	1,942,940
負債純資産合計	4,645,831	3,033,816

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2021年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2022年２月28日)
売上高	9,435,828	5,849,418
売上原価	1,830,704	1,570,366
売上総利益	7,605,124	4,279,051
販売費及び一般管理費	7,966,076	5,558,044
営業損失（△）	△360,952	△1,278,993
営業外収益
受取利息	344	282
受取賃貸料	-	35,918
補助金収入	5,701	-
出資分配金	9,258	905
その他	3,341	2,907
営業外収益合計	18,646	40,014
営業外費用
支払利息	107	8
外国源泉税	13,219	26,741
出資金償却	415	-
為替差損	37,862	12,931
賃貸費用	-	37,120
貸倒引当金繰入額	6,649	-
その他	19,396	12,205
営業外費用合計	77,651	89,007
経常損失（△）	△419,957	△1,327,986
特別利益
固定資産売却益	-	1,714
新株予約権戻入益	56,447	3,816
特別利益合計	56,447	5,531
特別損失
固定資産除却損	264	15,121
減損損失	-	164,643
関係会社株式評価損	-	16,714
事業構造改善費用	-	※ 229,709
特別損失合計	264	426,189
税金等調整前四半期純損失（△）	△363,774	△1,748,644
法人税、住民税及び事業税	8,453	43,128
法人税等合計	8,453	43,128
四半期純損失（△）	△372,227	△1,791,773
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△372,227	△1,791,773

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年６月１日 　至　2021年２月28日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年６月１日 　至　2022年２月28日)
四半期純損失（△）	△372,227	△1,791,773
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△26,847	13,713
その他の包括利益合計	△26,847	13,713
四半期包括利益	△399,075	△1,778,060
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△399,075	△1,778,060
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間において、CyberStep Entertainment,Inc.の清算が完了したため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。また、収益認識会計基準等の適用による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

　なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の事業に与える影響の仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　事業構造改善費用

　抜本的な構造改革の実施による経営の効率化を図ることで収益の改善を目指すための費用であり、その内訳は、減損損失77,247千円、退去まで稼働していない期間の賃料48,890千円、営業所退去時の原状回復費45,519千円、営業所の早期撤退に伴う解約違約金32,593千円、その他25,458千円であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2021年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2022年２月28日）
減価償却費	140,162千円	87,976千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2021年２月28日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年８月27日 定時株主総会	普通株式	78,633	10	2020年５月31日	2020年８月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

配当に関する事項

配当金支払額

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年６月１日　至　2021年２月28日）

当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

当社グループの売上高は、顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを取引形態別に分解した場合の内訳は、以下のとおりであります。

		（単位：千円）
セグメント区分	売上収益の主要な区分	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2022年２月28日）
オンラインゲーム事業	ユーザーからの課金収入	5,525,129
	ロイヤリティ収入	283,130
	その他	26,101
	計	5,834,361
その他	-	15,056
合計		5,849,418

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年６月１日 至　2021年２月28日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年６月１日 至　2022年２月28日）
１株当たり四半期純損失（△）	△47円33銭	△225円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△372,227	△1,791,773
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△372,227	△1,791,773
普通株式の期中平均株式数（株）	7,864,533	7,942,653
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	（失効）新株予約権１種類 2017年９月21日取締役会決議による第31回新株予約権 新株予約権の数   3,600個 普通株式　　　 360,000株	2021年９月８日取締役会決議による第35回新株予約権 新株予約権の数  10,000個 普通株式　　 1,000,000株 2021年９月８日取締役会決議による第36回新株予約権 新株予約権の数   9,500個 普通株式　　　 950,000株

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。