第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３．金額の表示単位の変更について

　当社の四半期連結財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間より百万円単位で記載することに変更しております。

　なお、比較を容易にするため、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間についても百万円単位で表示しております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,674

※ 2,189

売掛金

324

※ 352

貯蔵品

373

257

その他

227

167

貸倒引当金

△25

△26

流動資産合計

2,573

2,940

固定資産

 

 

有形固定資産

0

0

投資その他の資産

 

 

その他

263

494

貸倒引当金

△5

△10

投資その他の資産合計

258

484

固定資産合計

258

484

資産合計

2,831

3,424

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1

1

短期借入金

200

200

１年内返済予定の長期借入金

3

※ 288

未払金

291

265

未払費用

166

147

未払法人税等

22

30

その他

95

69

流動負債合計

779

1,001

固定負債

 

 

長期借入金

26

24

社債

-

400

固定負債合計

26

424

負債合計

806

1,426

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,748

3,192

資本剰余金

1,813

2,257

利益剰余金

△2,591

△3,527

自己株式

△0

△0

株主資本合計

1,969

1,921

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

16

39

その他の包括利益累計額合計

16

39

新株予約権

38

37

純資産合計

2,025

1,998

負債純資産合計

2,831

3,424

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

5,849

3,066

売上原価

1,570

1,073

売上総利益

4,279

1,993

販売費及び一般管理費

5,558

2,847

営業損失（△）

△1,278

△853

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

為替差益

-

42

受取賃貸料

35

0

出資分配金

0

0

その他

2

16

営業外収益合計

40

60

営業外費用

 

 

支払利息

0

16

株式交付費

-

7

外国源泉税

26

33

為替差損

12

-

賃貸費用

37

-

その他

12

17

営業外費用合計

89

75

経常損失（△）

△1,327

△868

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

3

新株予約権戻入益

3

0

事業譲渡益

-

23

特別利益合計

5

27

特別損失

 

 

固定資産除却損

15

-

減損損失

164

25

関係会社株式評価損

16

-

投資有価証券評価損

-

42

事業構造改善費用

※ 229

-

特別損失合計

426

68

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,748

△909

法人税、住民税及び事業税

43

26

法人税等合計

43

26

四半期純損失（△）

△1,791

△936

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,791

△936

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

四半期純損失（△）

△1,791

△936

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

13

23

その他の包括利益合計

13

23

四半期包括利益

△1,778

△913

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,778

△913

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、ラファクト株式会社の清算が完了したため、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

　前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の事業に与える影響の仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　自己信託により流動化した債権等は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年５月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

現金及び預金

-百万円

174百万円

売掛金

-

125

 

流動化した債権等は金融取引として処理しており、対応する債務は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年５月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

１年内返済予定の長期借入金

-百万円

285百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　事業構造改善費用

前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

　抜本的な構造改革の実施による経営の効率化を図ることで収益の改善を目指すための費用であり、その内訳は、減損損失77百万円、退去まで稼働していない期間の賃料48百万円、営業所退去時の原状回復費45百万円、営業所の早期撤退に伴う解約違約金32百万円、その他25百万円であります。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

減価償却費

87百万円

3百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間において、第35回新株予約権（行使価額修正条項付）の行使に伴い、資本金が219百万円、資本剰余金が219百万円それぞれ増加しております。

　また、当社は2022年６月14日付で、ロードランナー株式会社、株式会社Blue Rock及びAsset Management Suite株式会社から第三者割当増資の払込みを受けたことにより、当第３四半期連結累計期間において資本金が224百万円、資本剰余金が224百万円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が3,192百万円、資本剰余金が2,257百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

当社グループは、オンラインゲーム事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

 

 

（単位：百万円）

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

5,525

ロイヤリティ収入

283

その他

26

計

5,834

その他

-

15

合計

5,849

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

 

 

（単位：百万円）

セグメント区分

売上収益の主要な区分

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

オンラインゲーム事業

ユーザーからの課金収入

2,709

ロイヤリティ収入

322

その他

19

計

3,051

その他

-

15

合計

3,066

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純損失（△）

△225円59銭

△87円10銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（百万円）

△1,791

△936

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△1,791

△936

普通株式の期中平均株式数（株）

7,942,653

10,748,289

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

2021年９月８日取締役会決議による第35回新株予約権

新株予約権の数  10,000個

普通株式　　 1,000,000株

 

2021年９月８日取締役会決議による第36回新株予約権

新株予約権の数   9,500個

普通株式　　　 950,000株

2023年１月20日取締役会決議による第１回無担保転換社債型新株予約権付社債

額面総額 　　　400百万円

新株予約権の数      40個

普通株式　　   689,655株

 

2023年１月20日取締役会決議による第37回新株予約権

新株予約権の数   6,000個

普通株式　　   600,000株

 

2023年１月20日取締役会決議による第38回新株予約権

新株予約権の数   3,000個

普通株式　　　 300,000株

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（新株予約権の行使による増資）

　当第３四半期連結会計期間末の翌日以降、2023年４月10日までの間に第37回新株予約権（行使価額修正条項付）の一部の権利行使が行われました。当該新株予約権の行使により発行した株式の概要は下記のとおりであります。

①　行使新株予約権個数　　　　　1,750個

②　増加した資本金の額　　　　　52百万円

③　増加した資本準備金の額　　　52百万円

④　増加した株式の種類及び株数　普通株式　175,000株

 

２【その他】

該当事項はありません。